材料会计岗位职责
『壹』 会计职责及工作内容
岗位职责编辑
1．固定资产核算岗位的职责一般包括：
（1）会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；
（2）参与编制固定资产更新改造和大修理计划；
（3）负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；
（4）计算提取固定资产折旧和大修理资金；
（5）参与固定资产的清查盘点。 [3]
2．材料物资核算岗位职责一般包括：
（1）会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；
（2）审查汇编材料物资的采购资金计划；
（3）负责材料物资的明细核算；
（4）会同有关部门编制材料物资计划成本目录；
（5）配合有关部门制定材料物资消耗定额；
（6）参与材料物资的清查盘点。 [3]
3．库存商品核算岗位的职责一般包括：
（1）负责库存商品的明细分类核算；
（2）会同有关部门编制库存商品计划成本目录；
（3）配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；
（4）参与库存商品的清查盘点。
4．工资核算岗位的职责一般包括：
（1）监督工资基金的使用；
（2）审核发放工资、奖金；
（3）负责工资的明细核算；
（4）负责工资分配的核算；
（5）计提应付福利费和工会经费等费用。 [3]
会计
5．成本核算岗位的职责一般包括：
（1）拟定成本核算办法；
（2）制定成本费用计划；
（3）负责成本管理基础工作；
（4）核算产品成本和期间费用；
（5）编制成本费用报表并进行分析；
（6）协助管理在产品和自制半成品。 [3]
6．收入、利润核算岗位的职责一般包括：
（1）负责编制收入、利润计划；
（2）办理销售款项结算业务；
（3）负责收入和利润的明细核算；
（4）负责利润分配的明细核算；
（5）编制收入和利润报表；
（6）协助有关部门对产成品进行清查盘点。 [3]
7．资金核算岗位的职责一般包括：
（1）拟定资金管理和核算办法；
（2）编制资金收支计划；
（3）负责资金调度；
（4）负责资金筹集的明细分类核算；
（5）负责企业各项投资的明细分类核算。
会计
8．往来结算岗位的职责一般包括：
（1）建立往来款项结算手续制度；
（2）办理往来款项的结算业务；
（3）负责往来款项结算的明细核算。 [4]
9．总账报表岗位的职责一般包括：
（1）负责登记总账；
（2）负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；
（3）负责管理会计凭证和财务会计报表。
10．稽核岗位的职责一般包括：
（1）审查财务成本计划；
（2）审查各项财务收支；
（3）复核会计凭证和财务会计报表会计是一个汉语词语，读音kuài jì。（英文名称为Accounting）会计有两层意思，一是指会计工作，二是指会计工作人员，会计工作是根据《会计法》、《预算法》、《统计法》核对记账凭证、财务账簿、财务报表，从事经济核算和监督的过程，是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，核算和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作；会计工作人员是进行会计工作的人员，有会计主管、会计监督和核算、财产管理、出纳等人员。
我国从周代就有了专设的会计官职，掌管赋税收入、钱银支出等财务工作，进行月计、岁会。亦即，每月零星盘算为计，一年总盘算为会，两者合在一起即成会计一词。
『贰』 材料会计的岗位职责是什么
材料会计岗位职责
(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。
(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。
(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。
(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐;要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求;整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。
(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符;里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。
(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料;若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字;基建内部领料，需经处长签字。
(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。
(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后就是关于企业收发材料的，材料包括企业的所有材料，你要作好，材料收发单，领料单，还有做很多事，比如到期末的账实核对，盘点，清算，等等等等计划、
(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科;库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。
(十)完成处、科领导交办的其他临时性工作。
『叁』 公司会计的岗位职责是什么
企业应根据自身规模大小、业务量多少等具体情况设置会计岗位，一般大中型企业应设置会计主管，出纳，固定资产核算，材料物资核算，工资核算，成本核算，收入、利润核算，资金核算，总账报表和稽核等会计岗位。小型企业因业务量较少，应适当合并减少岗位设置，例如，可设置出纳、总账报表和明细分类核算等会计岗位。
会计主管岗位的职责一般包括：(1)具体领导单位财务会计工作；(2)组织制定、贯彻执行本单位的财务会计制度；(3)组织编制本单位的各项财务、成本计划；(4)组织开展财务成本分析；(5)审查或参与拟定经济合同、协议及其他经济文件；(6)参加生产经营管理会议，参与经营决策；(7)负责向本单位领导、职工代表大会报告财务状况和经营成果；(8)审查对外报送的财务会计报告；(9)负责组织会计人员的政治理论、业务技术的学习和考核，参与会计人员的任免和调动。
出纳岗位的职责一般包括:(1)办理现金收付和结算业务；(2)登记现金和银行存款日记账；(3)保管库存现金和各种有价证券；(4)保管有关印章、空白收据和空白支票。
固定资产核算岗位的职责一般包括：(1)会同有关部门拟定固定资产的核算与管理办法；(2)参与编制固定资产更新改造和大修理计划；(3)负责固定资产的明细核算和有关报表的编制；(4)计算提取固定资产折旧和大修理资金；(5)参与固定资产的清查盘点。
材料物资核算岗位职责一般包括：(1)会同有关部门拟定材料物资的核算与管理办法；(2)审查汇编材料物资的采购资金计划；(3)负责材料物资的明细核算；(4)会同有关部门编制材料物资计划成本目录；(5)配合有关部门制定材料物资消耗定额；(6)参与材料物资的清查盘点。
库存商品核算岗位的职责一般包括：(l)负责库存商品的明细分类核算；(2)会同有关部门编制库存商品计划成本目录；(3)配合有关部门制定库存商品的最低、最高限额；(4)参与库存商品的清查盘点。
工资核算岗位的职责一般包括：(1)监督工资基金的使用；(2)审核发放工资、奖金；(3)负责工资的明细核算；(4)负责工资分配的核算；(5)计提应付福利费和工会经费等费用。
成本核算岗位的职责一般包括：(1)拟定成本核算办法；(2)制定成本费用计划；(3)负责成本管理基础工作；(4)核算产品成本和期间费用；(5)编制成本费用报表并进行分析；(6)协助管理在产品和自制半成品。
收入、利润核算岗位的职责一般包括：(1)负责编制收入、利润计划；(2)办理销售款项结算业务；(3)负责收入和利润的明细核算；(4)负责利润分配的明细核算；(5)编制收入和利润报表；(6)协助有关部门对产成品进行清查盘点。
资金核算岗位的职责一般包括：(1)拟定资金管理和核算办法；(2)编制资金收支计划；(3)负责资金调度；(4)负责资金筹集的明细分类核算；(5)负责企业各项投资的明细分类核算。
往来结算岗位的职责一般包括：(l)建立往来款项结算手续制度；(2)办理往来款项的结算业务；(3)负责往来款项结算的明细核算。
总账报表岗位的职责一般包括：(l)负责登记总账；(2)负责编制资产负债表、利润表、现金流量表等有关财务会计报表；(3)负责管理会计凭证和财务会计报表。
稽核岗位的职责一般包括：(l)审查财务成本计划;(2)审查各项财务收支;(3)复核会计凭证和财务会计报表。
『肆』 成本会计岗位职责
成本会计岗位职责:
1、 熟悉生产工艺，制定各产品的目标成本及核算办法，编制各成本的定额;
2、了解和掌握各部门、各工序的目标成本控制指标，并把目标成本控制分解到班组，并监督实施;
3、审核完工产品的材料出库情况，保证按照BOM及投料变更后的清单进行领料，审核成品入库及发货单据为成本核算做好各项准备工作;
4、合理、及时地核算产品的料工费成本，保证成本的准确性;
5、按时完成存货的盘点工作，并出具盘点报告，监控存货的变化，保证存货的准确性;
6、按月对在产品进行清查盘点，做好盘点申报和账务处理;7、对呆滞存货进行定期分析和跟踪，减少公司损失;
7、及时出具各种财务分析报表，并提出改善建议，以供管理者诀策需要;
8、检查各工序目标成本指标的完成情况，分析存在的问题，提出解诀方案和建议。
拓展资料：
一、成本会计的基本工作内容:
1、收集材料单，入库单，与仓库材料会计或保管员/仓库记账员对接，做好协调工作。
2、确定最合适你公司材料成本计算方法:先进先出，后进先出，加权平均等。
3、建立材料明细账，确定产品分类。
4、月底根据发出材料，购进材料单，汇总合计，与仓库材料会计核对。
5、根据计算方法确定单位成本，及结存成本。
6、期间末做材料预算，成本对比，进销差价分析。控制生产成本。不同类型的企业成本会计工作差别很大;在同一类型的企业里，若分工不同，工作流程也会有所不同。
一般来说，成本会计工作包括成本核算和成本分析。
一、成本核算:
1.整理各项费用并进行归集和分配;
2.做记账凭证并登账;
3.月末对费用进行核算;
4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。
二、成本分析：
根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较；
成本分析报告。
『伍』 材料会计的岗位职责
1、记好材料明细帐，按类立帐，按品种和规格分帐户。
2、根据仓库保管员提供的出库单和入库单做好汇总和记录。
3、每月按时汇总出库物资和入库物资，统计出材料消耗情况做好报表。
4、定期和仓库保管员进行一次核对。
『陆』 材料会计的工作职责是什么
最主要的工作是：审核车间领料单，审核车间领用报表与仓库发出报表是否符合。跟踪材料使用情况，与车间实际生产产品品种对应 。无法一一对应的要找出按产品品种分配的合理依据并计算各产品直接材料成本。
也就是说，材料会计的目的是：监督审核材料采购使用并负责正确计算产品成本项的直接材料明细
『柒』 材料会计岗位职责是什么
(一)认真遵守国家财务政策、法规、制度。
(二)按记帐规则结算、记帐，做到数字准确、上报及时。
(三)负责外调材料的划价及积压物资的调整。
(四)接受各单位材料计划要有记录，要整理存档，汇总各项材料的需用量要注明需用时间，建立需用量台帐；要掌握资源及平衡情况，及时提报缺口材料计划的申请计划表，并提供和注明各项技术要求；整个工程的材料计划要求一个星期内，零星及增补、变更材料要在两天内做好以上工作，并立即向科长书面汇报有关情况。
(五)填写到货物资的验收单，要详细检查合同号、名称、规格、型号、数量、单价、总价是否相符；里程表、磅码单、检尺单、合格证、质量证明书、托运单、保险单、收货条等凭据是否齐全，并与库房联系核对验收情况，有问题拒付款，同时马上与供货方联系解决，货物未到，不能付款。只有各项指标验收全部合格后，方能填制验收单据，报帐付款。
(六)根据工程项目的材料计划，按工程进度，限额开单发料；若需要计划变更、代用要经技术部门及工程主管人员签字认可。除基建工程项目领料外，其他不论生产、维修，单位和个人调拨材料，都必须经科长审批签字；基建内部领料，需经处长签字。
(七)每月26日至次月3日，将库房报来的验收单、领料单、调拨单等单据输入到计算机中，并统计材料收入、消费及库存情况报表，上报学校财务。各项统计报表要在每月3日前报出，数字要准确，时间要及时，统计报表要留底存档。每月10前，将上月财务报表及时报到学校财务科及供应科长。
(八)使用计算机建立各项单项工程材料消耗台帐及库存动态表，单项工程竣工后，要及时统计、打印出该项工程的材料消耗情况表，报预算科；库存动态表每月5日前报给供应科长、库房。
(九)完成处、科领导交办的其他临时性工作。
『捌』 材料会计的工作职责是什么
一、材料会计工作职责
1. 按照物资分类办法进行物资总帐和分账的设置，严格按照物资分类办法对物资进行分类汇总统计。
2. 并对工地材料员所统计的材料认真核对，票据是否齐全，收发是否一致。
3. 及时了解工地材料员收到材料的进场工作情况，及时催促材料收、发是否及时。并对所进材料进行汇总，
4. 外协队伍的调拨材料是否相对应，以便对调拨数量的统计。
5. 供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。
6. 每天做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。
7. 负责各种材料的原始凭证记录，核算依据，并准确及时地传递和反馈信息，及时分类保管好管理资料。
8. 按时按月向财务传送材料入帐与消耗等的资料汇总情况，做到盈亏有原因，损坏有报告，记账有凭证，调整有依据。
9. 忠于职守，实事求是，全面、准确、及时上报统计资料。
仓库和财务部都有材料明细账，各自登记和维护自己的材料明细账。
但仓库明细账是只有数量没有金额的。仓库根据入库和出口单记账，财务是根据出入库数量加权平均计算出库金额的。
仓库管理员岗位职责
1、按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向上级汇报，下班时应检查门窗是否锁好，所有开关是否关好；
2、认真做好仓库的安全、整理工作，经常打扫仓库，整理堆放货物，及时检查火灾隐患；
3、检查防盗、防虫蛀、防鼠咬、防霉变等安全措施和卫生措施是否落实，保证库存物资完好无损；
4、负责学校物资的收、发、存工作，收货时，对进仓货物必须严格根据已审批的请购单按质、按量验收，并根据发票记录的名称、规格、型号、单位、数量、价格、金额打印入库单或直拔单，并在货物上标明进货日期。属不符合质量要求的，坚决退货，严格把好质量关；
5、验收后的物资，必须按类别固定位置堆放，做到整齐、美观；
6、食堂仓管员负责鲜活餐料验收监督，严格把好质量、数量关，对不够斤两的物资一定不能验收，要起到监督作用；
7、发货时，一定要严格审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于手续欠妥者，一律拒发；
8、物品出库或入仓要及时打印出库单或入库单，随时查核，做到入单及时，月结货物验收合格及时将单据交与供应商,做到当日单据当日清理；
9、做好月底仓库盘点工作，及时结出月末库存数报财务主管，做好各种单据报表的归档管理工作；
10、严禁私自借用仓库物品，严禁向送货商购买物资；、
11、严格遵守学校各项规章制度，服从上级工作分工；
『玖』 材料会计的职责
5. 岗位业务内容
5.1 周期工作
5.1.1 日工作要点
（1）对材料入库单进行审核。
（2）审核发票及其结算。
（3）用FB50 制作现金付款凭证。
5.1.2 周工作要点
（1）核对车间、仓库材料报表及材料出库单。
（2）算出各种材料的账面平均单价报成本会计。
5.1.3 月工作要点
（1）核对车间、仓库材料月报表及材料出库单。
（2）对未结算的入库单暂估处理并核对各部门用料明细。
（3）结账，与仓库账及总账核对，做到账账相符。
（4）配合财务检查，进行账实核对。
5.2 工作内容
5.2.1 材料出入库单、过磅单、质检单的审核
（1）入库单、过磅单、质检单真实性审核：主要查看单据形状、颜色，相关仓储
科长、供应科长、质检科长、保管员、过磅员、质检员签字是否是本人字迹，
印章是否清晰。
（2）对入库单、过磅单上的数量进行互相核对一致，并复核过磅单毛重减皮重后
的净重数计算是否正确。
（3）杂质、霉烂、水份、煤矸石等扣除计算是否正确。
（4）注意对异常单据核对落实，并将结果向财务科长报告。
5.2.2 仓库、车间报表的审核
（1）表与表之间的勾稽关系是否相符，相关负责人是否签字。
（2）注意数字的填列、计算是否正确。
5.2.3 材料发票、价格的审核
5.2.3.1 增值税专用发票的审核
（1）首先将发票进行观察，避免收到假票，收到的微机版增值税发票，要核对
发票号码与验证区号码是否一致，发票名称下面的虚线是否由字母组成。
（2）购货单位名称是否与本公司全称一致，时间、税号、开户行、账户、电话
号码、地址是否正确。
（3）所购货物名称、规格、型号、单位、数量、单价、税率是否填写齐全正确，
内容是否完善，金额计算有无差错，大小写是否一致。
（4）发票是否加盖了“发票专用章”或“财务专用章”，开票人、收款人、是否
填写齐全。
（5）发票有无涂改现象。
（6）所有签字审核人是否齐全，字迹是否与本人字样一致。
（7）所附入库单、过磅单、质检单是否真实、齐全。
5.2.3.2 农业产品收购单及普通发票的审核
农业产品收购单及普通发票的审核参照增值税专用发票审核程序进行
审核。
5.2.3.3 材料价格审核
（1）对采购发票上的材料价格明显高于同类库存材料价格的，向财务科长报告
并与供应科长、供应人员座谈，了解价格升高的原因，以便掌握材料价格变
化趋势。
（2）对各种材料价格列表进行比价。
5.2.4 对材料已入库，货款尚未支付的入库单进行核对后暂估入库。并打出暂估明
细列表。
5.2.5 与仓库保管员、车间统计员核对账务
（1）每旬末，根据财务本旬结算的原材料凭证中所附入库单，与仓库报送的原材
料入库单，核对未结算材料明细账，结出未结算应付账款余额。
（2）根据出库单财务联每旬与仓库保管员上报的耗用材料表进行核对出库数。
（3）注意确保三方（财务、仓库、车间）出库材料一致。
（4）根据出库单与各车间统计员上报的各车间耗用材料汇总表进行核对。
5.2.6 汇总、分配各部门领用材料数量、金额
（1）根据三方一致的材料耗用出库数，按材料用途，分车间、部门对耗用材料进
行汇总，计算出各车间、各产品、各部门耗用材料金额。
（2）注意材料耗用分配时要按生产成本考核的规定，对配件单价超3000 元（化工
公司超10000 元）的按三个月平均列入生产成本。
5.2.7 编制记账凭证
月末编制盘盈（亏）、回收材料、无采购（生产）订单收货等凭证。
5.2.8 账务处理
月末协助财务科长进行成本结转。
5.2.10 财务检查
（1）定期不定期的对仓库保管员经管的各种材料、产成品、配件、低值易耗品等物
资进行账实盘点检查，对账实不符的查找原因，属自然损耗，办理相关手续，
作核销处理，属责任心不强造成的短缺，落实责任，进行处罚。
（2）对大宗的材料如玉米、大米、白煤、烟煤根据财务管理制度相关规定进行测量
、计算盘点。
（3）对财务检查遇到的问题随时向财务科长汇报。
（4）对财务检查结果，按时写出内部财务检查报告，报财务科长。
5.2.11 关联岗位业务指导
（1）经常对车间统计员进行业务指导，对统计员提出的问题进行认真解答，并传授
会计知识及工作经验。
（2）经常与保管员进行业务知识交流，对账簿的记录，各种单据的传递进行规范指
导。
（3）按门卫业务指导书的工作步骤对门卫人员进行业务知识培训，保证门卫人员监
控账登记规范，便于核对，并按月对门卫出门证进行回收、保管。
（4）指导地磅室过磅员、供应科统计员规范登记账簿。
5.2.12 会计报表
（1） 根据审核无误的仓库主要原材料日报表、车间材料耗用日报表与经管的账簿
记录核对相符后，编制主要原材料、产成品日报表。
（2） 编制成本费用旬、月报表。
（3）编制主要原、辅料平均价格旬报表。
（3） 编制费用预决算对比表并写出分析报告。
（4） 编制上市公司报表。
（5） 协助各部门登记费用台账。
（6） 月末编制各部门费用明细表并写差异分析。
（7）注意报表编制正确，上报及时。
（8）对财务科长安排的其他报表工作准时完成。
5.2.13 注意事项
（1）对公司财务状况，财务数据进行保密。
（2）严格库存物资警界线，对储备资金占用进行预警分析。
（3）材料、产成品等物资入库定期，不按期的与仓库、供应、过磅部门、质检部门
、车间进行核对，确保入库真实。
（4）材料出库要保证与车间统计，仓库出库数核对相符，确保生产成本准确。
（5）对发现材料购入价格明显高于市价及其他异常情况及时上报相关负责人。
5.3 岗位安全/保密事项
对所知道的公司所有财务数据保密。
6. 应知应会
6.1 岗位应知
6.1.1 应知会计准则与通则对财务会计的基本要求与标准。
6.1.2 熟悉公司财务、物资流通管理制度。
6.1.3 财务会计专业知识、财务管理和财务分析基本知识，《会计法》、《审计法等》。
6.1.4 各种产品材料消耗定额和考核管理规定。
6.1.5 材料采购管理程序和材料仓储收发管理流程。
岗位应会
6.2.1 熟练应用微机进行记账、结账、对账。
6.2.2 熟练掌握各种材料的盘点方法。
6.2.3 审核车间、仓库材料耗用旬、月报表。
6.2.4 编制材料费用分配，准确计算生产成本。
6.2.5 材料采购成本、储存成本和材料资金占用分析。