内控考试试题

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我去年过的注会审计，但有些知识可能记不清了
我做一遍给你参考一下吧
1、对，内版部控权制审计是和报表审计一样，都是基于责任方认定业务。
2、对，内部控制是衡量现代企业管理的重要标志 ， 内部控制是衡量现代企业管理的重要标志，通过实践得出的结论是：得控则强、失控则弱、无控则乱。
3、错，如果没有人来执行，内部控制就是一个空壳。
4、对，
5、错，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见，是注册会计师的责任
6、对，
7、对，
8、对
9、对
10、错，分析程序不适用于控制测试。

② 内部控制考试将要考的问题。求助。

一、概述内部控制
内部控制是指被审计单位为了保证业务活动的有效进行，保护资产的安全和完整，防止、发现、纠正错误舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策程序。广义地讲，一个企业的内部控制是指企业内部管理控制系统，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。要更了解内部控制就必须了解以下几个概念：
1.内部牵制
内部牵制是强调不相容职务的分离和相互之间的核对。它主要基于两个假设，一个是两个或以上的人或部门无意识的犯同样错误的概率较低，另一个是两个或以上的人或部门有意识的串通舞弊的概率远远低于一个人或部门舞弊的概率。 内部控制系统的主要特点
内部控制系统的主要特点是将内部控制划分为内部会计控制和内部管理控制两个部分，前者着眼于保护财产资金安全及会计记录的可靠性，后者着眼于提高经营效率和确保贯彻既定的管理政策。内部会计控制与内部管理控制并不互相排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于内部会计控制，也可以用于内部管理控制。 内部控制的结构
内部控制是由企业董事会、经理阶层和其他员工实施的，为营运的效率效果、财务报告的可靠性、相关法令的遵循性等目标的达成而提供合理保证的过程。其构成要素应该来源于管理阶层经营企业的方式，并与管理的过程相结合。具体包括以下几个因素：
（1）控制环境
任何企业的核心是企业中的人及其活动。人的活动在环境中进行，人的品性包括操守、价值观和能力等，它们既是构成环境的重要要素之一，又与环境相互影响、相互作用。环境要素是推动企业发展的引擎，也是其他一切要素的核心。
（2）风险评估
企业必须制定目标，该目标必须和销售、生产、行销、财务等作业相结合。为此，企业也必须设立可辨认、分析和管理相关风险的机制，以了解自身所面临的风险，并适时加以处理。
（3）控制活动
企业必须制定控制的政策及程序，并予以执行，以帮助管理阶层保证“为保证其控制目标的实现，其用以辨认并用以处理风险所必须采取的行动业已有效落实”。
（4）信息和沟通
围绕在控制活动周围的是信息与沟通系统。这些系统使企业内部的员工能取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，并交换这些信息。
（5）监督
整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，通过监督活动在必要时对其加以修正。企业所设定的目标是一个企业努力的方向，而内部控制组成要素则是为实现或达成该目标所必需的条件，两者之间存在直接的关系。每一个组成要素适用于所有的目标类别，每一个组成要素也与每一个目标都有关。对于任何企业或企业中的任何部门，内部控制都极为重要。

二、当前内部控制存在的主要问题
这是分析和评价内部控制的关键所在，只有全面、彻底地了解其局限及当前存在的主要问题，才能切实提出加强内部控制的有力措施。下面我们依“郑百文”事件为例对内部控制的若干要素，加以具体分析。
三、改进完善内部控制
1.完善企业的控制环境
控制环境是指对建立、加强或削弱特定政策、程序及其效率产生影响的各种因素。它是一种氛围，塑造企业文化，影响企业员工的控制意识，影响企业内部各成员实施控制的自觉性，决定其他控制要素能否发挥作用，是内部控制其他要素作用的基础。不仅仅是管理人员、内部审计或董事会，组织中的每一个人都对内部控制负有责任。确立这种组织思想有利于将企业的所有员工团结一致，使其主动地维护及改善企业的内部控制，而不是与管理阶层相互对立，被动地执行内部控制。
（1） 董事会
目前，我国很多上市公司在形式上建立了董事会、监事会，聘任了总经理班子，但在实际工作中，董事会在表现上还存在许多误区，真正的法人治理结构并未建立。董事会的监控作用严重弱化，“董事”不“懂事”，经常只有一个“虚职”，且缺少必要的常设机构。加强企业内部控制，首先要加强董事会的建设，发挥董事会的作用和潜能，使股东及其他利益团体的利益真正受到保护。
（2）管理者的品行及管理哲学

企业制定的任何制度都不可能超越设立这些制度的人，企业内部控制的有效性同样也无法超越那些创造、管理与监督制度的人的操守及价值观。管理人员的操守、管理哲学与管理风格对于企业内部控制的效率和效果影响深远，直接影响到下级员工的道德行为、思维方式和品行。因此，企业高层领导人除了自身起表率作用以外，还要引导其员工做道德范围内的事。
（3）企业文化
企业文化具有一种很强的凝聚力，不仅可以促进企业的发展，阻止企业的衰败，同时还可以推进企业隐入困境。企业文化在企业经营管理中的重要性，使其不可避免地影响着企业的内部控制。企业在培养自身的文化时，应避免一种只注重内部和短期的企业文化，保持一种健康的文化氛围，使其与公司战略目标趋于一致。企业中正式的政策文件等只能书面表明管理阶层想让什么发生，而企业文化则决定什么会发生。
（4）组织结构与权责分派体系
企业组织结构建设的好坏直接影响到企业的经营成果及控制效果。良好的组织必须以执行工作计划为使命，并具有清晰的职位“层次顺序”、流畅的“意见沟通”管道、有效的“协调”与“合作”体系。因此，企业组织设立的一项重要任务就是权责分派。权责分派包括指派进行营运活动的权与责以及建立沟通管道和设立授权方式等。此项规定关系到个人和团队在遭遇和解决问题时的主动性，也关系到员工所享有权利的上限，企业的某些政策和关键员工需要具备的知识及经验，以及企业应给予员工的资源等。
（5）信息系统
一般而言，企业的信息系统包括企业的财务信息系统和管理信息系统；企业的财务信息系统以会计为主，提供有关企业财务方面的信息，而管理信息系统还提供很多非财务的信息。一个健全的信息系统应该能够提供质量较高的信息，所谓高质量，是指内容适当、及时、正确且可取得。
（6）人力资源政策及实务
一个企业的人力资源政策直接影响到企业中每一个人的业绩和表现。良好的人力资源政策，对培养企业的员工，提高企业员工的素质，更好地贯彻和执行内部控制有很大的帮助。 进行全面的风险评估

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你看下应知应会的资料就可以了，考的都是那上面的知识
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⑤ 华为内控考什么试题

没用噢，他题目都是经常换的，学历，专业不一样，考的也不一样，所以估计没人能帮得上忙。祝你好运。。相信自己··

⑥ 审计考试题简答题 为什么内部控制只能预防而不能杜绝错弊

错弊，也就是错误和舞弊是客观存在的，不能杜绝只能降低、减少发生可能性。其实这算是哲学里面学的了。

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