内控优化心得
㈠ 如何提高企业内控精细化管理水平
强化整合，建立以责任为核心的内部管控模式
第一，企业可将6s管控办法视为重要突破点，对职工加以最 基本的职业技术培训，进而实现规范公司职工行为操作、提高职工 职业素质的目标；
第二，构建4E标准，即培训、测试、工作经验、 职业素养。从根本上实现公司内控所有人员有标准、所有事件有标 准、所有环节有标准；
第三，应从具体的职位抓起，建立“以责任 为核心”的内部管控模式。公司应当制定严密的管控标准机制，严 格区分与明确每个职位的实施责任。在规章贯彻过程中，对工作中 产生的所有失误，不但要在第一时间采取恰当的改进方法，还应追 究有关人员的工作责任，从源头上保障管控模式的顺畅。
强化革新，构建本质安全型矿井内部管控机制 对于煤炭领域来说，安全都是永远的主题。所以，煤炭公司 的内部精细化管控能够从安全管控体系流程精细化与细节管控精细 化2个层面着手，全方位实施安全精细化管控，为安全管控奠定坚 实基础。
实行安全精细化管控，第一，应当从管理者抓起，全面掌 握安全精细化管控概念，明晰精细化管控在煤炭公司安全生产中的 非同寻常的价值；第二，公司可采用多种宣传措施，全面宣传精细 化管控概念，另外注重精细化管理和安全生产、矿井发展之间的关 联，注重职工安全理念培训、安全知识培训和岗位技术培训。以培 训工作为例，具体的培训过程可借助实践培训与理论培训的结合明 确工程设备的质量标准，从安全技术管理及企业要求出发，采取更 为有效的综合性培训模式。此外，职业道德建设与行为规范强化也 是不容忽视的重要方面，这对于煤炭企业安全生产水平的提高意义 重大。
注重实践，推行最优化的生产方式 煤炭生产是煤矿企业获取经济效益的最根本手段，是提高企 业市场竞争力的主要助力。
因此，煤炭企业推行内控精细化管理需 要延伸到生产精细化管理，实施“五个优化”策略：第一，优化设 计。对煤矿采区、工作面等设计要求必须从多个设计方案中择优 选取最优方案；第二，优化人员。实行动态上岗机制，提高员工工作 效率；第三，优化生产时间。通过细致的调查研究，选出最优的生产 时段，以保障煤矿主采面和综掘机的开机率；第四，优化矿井现场管 理。完善矿井各个主要工种管理制度，并相应制定详细的考核细则； 第五，优化后勤服务。对综采设备企业也要严格按照精细化的管理标 准实行班班考核，充分利用机器设备检修时间，加强设备的维修和保 养，防患于未然。在基层区队现场管理中，推行精细化管理，树立 “出手就干标准活，工作精品化就是效益”的优良管理理念。
㈡ 邮储《内控优化学习手册》读后感，跪求
写读后感要注意
首先要设置一个境界 把你读的文章引出来 后面加一句 读了之后版深受感触等话权语
再把文章的主要内容概括出来
然后把你的想法另起一段写出来 要是自己的真情实感
然后结合自己的生活实际谈谈你对这个文章的观点
最后升化主题
简单说就是四个步骤：引,议,联,结.
希望对你有帮助
㈢ 公司治理与内部控制中如何处理好继承与创新,固化与优化,原则��
你这个问题是很多企业都遇到过的问题，或者是将要遇到的问题。企业发展到一定的阶段，肯定是要创新，包括技术研发方面的创新，管理理念的创新等等。那么需要继承的东西也很重要，创新不是全盘否定原来的，而是在原来的基础上更进一步。那么如果说二者的关系，那么我认为创新固然重要，而继承也是不可或缺的。如果把原来好的经验、文化都抛弃了，那么企业也是走不远，继承的是企业的精髓，企业的核心。创新的是企业技术，企业的管理方法。固化和优化这个问题，首先我认为没有一成不变的固化的东西，只不过是相对而言的。在不同的发展阶段，不同的环境背景下，还是要改变的。那么优化就是把原来繁杂、繁琐的东西再进一步的精简，使之更能够在效率、成本、质量方面更上一层楼。
当今的世界不存在一成不变的东西，唯一不变的就是“变”。在变化中求生存，在变化中求发展。怎么样有利于企业的发展，有利于企业的管理就怎么变“。但是无论怎么变，企业的核心不变，这就是企业文化了。
㈣ 企业如何做好会计内部控制改进与优化
内部控制要从五个方面来建设：内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通。具体可参见《企业内部控制应用指引》。应注意的是：
一、要优化公司的治理结构，公司高管不可凌驾于内部控制之上，否则形同虚设。
二、企业应当结合业务特点和内部控制的要求设置机构和岗位，编制内部管理手册，明确职责权限。
三、加强员工职业道德修养和专业胜任能力，实施有利企业可持续发展的人力资源政策。
四、加强企业文化建设，加强法制教育。
㈤ 如何完善优化企业内部控制环境
一、应由董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，经理层负责组织企业内部控制的日常运行。
二、设置审计委员会。审计委员会负责人应当具备相应的独立性，良好的职业操守和专业胜任能力。
三、企业应当结合业务特点和要求设置内部机构和编制内部管理手册，明确和落实权责。
四、企业还应加强内审，保证内审的独立性。
㈥ 如何理解内部控制建设是一个持续优化的过程
一个集体一个企业一个单位的内部控制建设并不是一蹴而就的。
它必须有一个持续优化的过程。
发现问题解决问题，不断改善，不断优化。
㈦ 如何撰写内部控制制度优化设计报告
一、货币资金控制要点货币资金的控制要点概括地说，应把好“一关”，管住“七点”。（一）“一关”即把好货币资金支出关。节流等于开源，控制非法和不合理的资金流出，等于为单位带来了等量资金流入。一个持续经营的企业在每天若干笔资金的支付中，如何判定哪笔支出合法、合理，而哪笔支出有问题呢？关键的一点是看支出程序是否合法、合理。具体来说，就是要搞清楚这笔钱为什么要出去，又是怎么出去的。为此要做到“四审四看”。即：一是审支付申请，看是否有理有据；二是审支付程序，看审批程序、权限是否正确，审批手续是否完备；三是审支付复核，看复核工作是否到位；四是审支付，看是否按审批意见和规定程序、途径，出纳人员是否及时登记现金和银行存款日记账。（二）“七点”1.管住货币资金的流入点就是要搞清楚钱是从哪儿来的，以什么形式来的，来了多少，还缺多少，没来的钱怎么。同时，对已取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账，严禁收款不入账。2.管住银行开户点对银行账户的开立、管理等要有具体规定。这里需要特别提示的是一些单位为了达到不可告人的目的，以各种理由在同一银行的不同营业网点开立账户，或者同时跨行开户、多头开户、随意开户。更有甚者，将单位公款以职工个人名义私存银行为搞“小金库”提供方便。因此，按照有关规定，应及时、定期对银行开户点进行认真清理和检查。3.管住现金盘存点现金是流动性最强的资产，由于它使用方便，也一直是犯罪分子最“青睐”的对象。在现阶段很多单位的日常现金盘点工作基本上都是由现金出纳人员自行完成的，应改进这项制度，至少应增加其他第三者参与盘点或监盘的内容，保证现金账面余额与实际库存相符，不出纰漏。4.管住银行、客户对账点一切贪赃枉法行为都喜欢秘密、黑暗，都怕见阳光，怕公开。对账就是公开，就是使双方或多方经济交易事项明朗化。一般而言，单位与银行之间的对账较有规律，按照有关规定，每月至少要核对一次。相比之下，单位与客户之间的对账难度要大得多。一是因为社会信用危机的普遍存在，使得逃债的行为时有发生；二是客户分布天南地北，相隔遥远，比较复杂，客观上也增加了对账的实际困难。因此，应加强与异地和同城单位之间往来款项的核对，确保货币资金支付合理、回收及时、足额。5.管住票据及印章保管点各单位要明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设备查登记簿，防止空白票据的遗失和被盗用，备查簿需作为会计档案加以管理。同时，单位必须加强银行预留印鉴的管理，并且严禁由一个人保管支付款项所需的全部印章。要始终坚信，制度约束比个人的自觉性更可靠、更有效。6.管住督促、检查点任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加强对与货币资金有关的人员和制度的督促检查很有必要。对监督检查过程中发现的问题应当及时采取措施，加以纠正和完善。7.管住财会人员的任用点财会人员要具有政治思想好、业务能力强、职业道德好的良好素质，还要具备从业资格和任职资格。同时，要建立定期换岗、轮岗制度，防止一个人在财会部门长时期做同一个工作，这样既可使财会人员能学到新的业务，掌握新的知识，经验更加全面，阅历更加丰富，综合能力进一步提高，又使常年不“挪窝”易滋生的懒散习气和小团体势力得以克服和抑制。