内控审计软件

1. 请问 上市公司内部控制审计报告在哪里能够查到

可以参照看一下巨潮网。部分上市公司年报及内控审计报告都会在上面公布。2011年开始，凡在中国和外国同时上市的公司都被要求公布当年的内部控制报告，估计以后还会推广。

2. 请问：内部审计的程序，都包括内控测试和实质性程序吗

楼上的都是胡说八道，把事务所的东西 套到内审。
内审分例行审计和内控审计。
内控审计涉及到内控测试，即制度和活动活动。
例行审计则按照审计事项进行审计

3. 内部控制审计的内部控制五要素

内部控制审计的内部控制五要素如下：

1、内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。

2、风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。

3、控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。

4、内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。

5、内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法、目的等要求的科学性，有效性。

(3)内控审计软件扩展阅读：

内部控制审计的审计内容：

1、内部控制审计计划及重大修改情况；

2、相关风险评估和选择拟测试的内部控制的主要过程及结果；

3、测试内部控制设计与运行有效性的程序及结果；

4、对识别的控制缺陷的评价；

5、形成的审计结论和意见；

6、其他重要事项。

4. 内部控制审计的审计方法

（一）询问适当人员；
（二）观察经营活动；
（三）检查相关文件；
（四）穿行测试；
（五）重新执行；
（六）其他方法。

5. 内部审计软件有哪些呢

中普内部审计信息系统V10.0产品，可实现传统审计业务及流程的信息化全覆盖，具有网络化、无纸化、自动化、智能化、个性化特点，可集中管理各种审计信息，灵活开展各种审计作业。
系统功能涵盖了审计计划管理、项目管理、财务审计作业、业务数据审计、工程项目审计、风险内控审计、联网预警监控、审计成果管理、审计档案管理、审计资源管理、审计法规库、审计专家库等各个方面。本系统可快速获取各种财务（及相关业务）系统数据，使用审计查询、分析、测试等功能，对其数据的真实性、合法性和效益性进行审计，快速生成工作记录或底稿，并可自动生成审计报告；审计发现问题及后续整改情况可通过台账进行记录，并可快速生成审计统计报表，审计项目档案实现一键快速归档。

6. 请问：内部审计的程序，都包括内控测试和实质性程序吗

看来你连最基抄本的概念性知识都没理解.希望你去看书.我这里简单的说一下。
内部控制是管理者为达到企业目标在经营过程中所采取的手段.内部控制为达到财务和营运信息的可靠，完整,资产的保护,法律,法规的遵循,运营的效率和效果.
控制测试分符合性测试和实质性测试,定义我就不讲了,目的是对内部控制是否完整,合理,有效的检查。
审计程序是在审计过程中应该采取的手段和步骤.
实质性测试是为了测试问题的发生的可能性和影响程度.
分析性符合程序是为了分析是否符合标准,制度而采取的审计程序.
要了解这些内容最好去看看书本,因为这只是定义.

7. 内部控制审计五要素是什么

第一，内部控制环境，即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影响。

第二，风险评估，即分析企业风险控制目的设置的合理性，评价开展风险评估范畴的全面性、风险评估结果的有效性和风险应对策略的科学性。

第三，控制活动，即评价企业根据风险评估结果设置的内部控制措施的科学性和控制效果的有效性。

第四，内部控制信息和沟通，即评价企业内部控制相关信息在收集、处理和传递程序的科学性，分析信息技术在内部控制信息和沟通中所发挥作用的情况，判断企业在反舞弊工作重点领域相关工作机制的有效性。

第五，内部监督制度，即分析企业内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限情况，判断企业实施内部监督的程序、方法、目的等要求的科学性，有效性。

(7)内控审计软件扩展阅读

建立企业内部控制制度应注意的几个问题：

1、内部控制制度首先必须符合国家的法规政策，不得制定与国家法规、政策相抵触的“内部管理办法”。

2、单位内部控制制度，最好由各部门讨论并经管理层审议通过，从而增强内部控制制度的权威性。

3、既要保证内部控制制度的稳定性，又要使内部控制制度在实践中得到补充、完善。

4、避免内部控制制度重叠现象。解决责任不明、环节太多，人人有责而结果是人人都不负责的问题。实际工作中有些单位为解决“闲置”干部就业，从而形成多人签字，环环盖章，而无人承担具体责任，遇事相互推诿的不负责的后果，致使有些本应尽快处理的问题终因手续不全而拖延。

5、定期检查内部控制制度的执行情况。结合本单位目前工作实际，测试、评价某项具体内容是否实现了预期管理目标，看其是否取得了一定的效益，调动了职工的工作积极性。

8. 如何进行内部控制的审计

公司内部审计其实是公司最后最重要的一道关口，防范错弊，将风险扼杀在摇篮中，对企业的长治久安是功不可没的。这就决定了审计绝不是查查账就可以了，还应该通过与被审单位沟通，持职业怀疑的态度关注企业的业务流程，梳理流程，总结风险点，帮助企业规避风险。公司其他部门可能各部门说各部门的好，但审计应该做企业的第三只眼，站在相对独立的角度去看问题，敢于向高管问责。当然这一切的前提是董事长重视审计，并赋予审计应有的权利。经营方面的损失。

一般来说现代内审有以下几个作用：

（1）风险评估及预防风险评估是指内部审计对风险的识别及评价和评估相应措施应对风险的过程和方式。风险预防是指内部审计通过对企业各方面经济活动的检查监督，找出薄弱环节，尽早提前发出警报，起到风险的预警作用，再进行风险控制。内部审计通过将风险评价和风险预防做为审计工作的重点，经常而及时地了解企业各方面的状况，发现企业存在或是可能存在的潜在风险，进行分析，建立健全风险评价机制，帮助企业高层注意风险的管理和控制。

（2）监督与再控制企业由于经营规模不断扩大、经营业务日趋复杂等使得企业高层很难直接控制各方面的经济活动。在这种情况下，管理层需要专门的监控机构对企业的以上情况进行监督与评价，达到其控制企业的目的。内部审计不仅要对内部控制制度的执行情况进行监督和控制，还要对内部控制的健全性、有效性进行评价，并提出改进以后工作绩效的建议。

(3)咨询职能随着市场风险变得越来越复杂，集团下属企业自身判断能力是不足，以及企业各部门业务专业知识的狭窄，内部审计作为一种独立、客观的确认工作和咨询活动，它在企业中承担着咨询的职能。内部审计能针对企业中存在的不合理事项进行制止，预防出现更大的管理漏洞和经营方面的损失。

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9. 什么是被审计单位的内部控制系统，是现在审计的重要特征

单位内部控制制度具有制约性，是审计需要关注的重点问题

10. 审计抽凭内控审计程序

1.是按照预定的重要性水平要确定金额的，如果评估的重大错报风险低，那么重要性水平就可低一点。金额就可以高一点。这是需要根据职业判断的
2.。内控的审计手段有检查凭证、观察内控运行、询问内控人员、如果觉得上诉三种方法也不太可靠就须执行穿行测试，也就是把一项内部控制从运行开始至结束都测试一遍。首先，在风险评估过程中就需要对内部控制进行初步了解，也还是看看企业的内控设计的是否合理，且是否得到执行，如果决定信任其内控的话就需要进行控制测试，确定其有效性。在控制测试中，如果企业的内控未发生大的变化，高管未变动等，评估的重大错报风险低的话，则只需要的查看以前的审计工作底稿，并且对本年的内控进行少量测试即可，反之就需要进行控制测试，并且至少每隔三年就需要重新进行一次控制测试
3.首先是接受委托前的初步了解工作，其次接受委托之后就需要制定总体审计策略和具体审计计划，具体审计计划就包括风险评估程序、进一步审计程序和其他审计程序，进行风险评估程序（这是必须进行的程序）也就是了解下企业的外部环境，内部环境等等，其中就包括了解内控，然后根据了解的情况识别确定重大错报风险领域，再针对这些领域制定进一步审计程序，包括综合方案和实质性方案，综合方案包括控制测试与实质性程序，实质性方案仅指实质性程序，控制测试不是必须进行的，是看了解内控时是否决定信任内控，若不打算信任则不需做控制测试，再执行实质性程序，在完成审计工作时再进行复核、质量控制，最后出审计报告