机关采购制度

❶ 小公司的采购管理制度

具体描述
一、目的
加强采购业务工作管理，做到有章可循，预防采购过程中的各种弊端，降低采购成本，提高采购业务的质量和经济效益。

回复1：采购管理制度二、范围
本制度适用于公司所有物品（原材料、辅料、备品备件、固定资产、劳保用品、办公用品）或劳务（技术、服务等）的采购。
三、职责
3.1市场部根据销售订单编制销售计划并下发相关部门。
3.2生产技术部根据市场部销售计划，编制原辅材料需求清单。负责制版、模具、量板等外包产品、技术服务以及其它外协业务采购申请及计划的编制。
3.3供应部根据生产部门报送的材料需求清单，核实仓库存量，结合材料库存安全定额，编制采购计划，报经总经理批准后组织采购。
3.4办公室负责编制公司劳保、办公用品的采购和办公用品日常维修申请计划。
3.5设备工程部依据公司固定资产投资计划、设备运行状况以及生产经营需要编制设备的采购、固定资产维修以及零星维修制造所用备品备件采购计划。
3.6各物品、劳务需求部门根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。
3.7分管副总负责权限内的采购审批和超出权限的采购初审，总经理负责生产经营采购、固定资产购置、维修等计划的审批。
3.8财务部负责日常采购的价格审查，负责对价值10万元以上的采购组织或上报集团公司进行招标。
3.9质量部负责原材料、辅料的验收，设备部会同生产技术部负责备品备件、设备、监视和测量工具及维修等劳务的验收。
3.10各采购经办人负责索要发票、办理结算，并对发票的真实性和合法性负责。
四、采购作业操作规程
4.1物资采购的计划、申请与审批
4.1.1授权的请购部门根据生产计划、实际需要以及库存情况每月28日前报次月的采购计划，报分管经理审核。
4.1.2经分管副总初审后的月度采购计划报财务副总审批后执行。
4.1.3未列入月份采购计划或超出计划的临时采购申请需根据需求物品或劳务的性质和权属向办公室、生产技术部、供应部、设备部提交申请，并经初审后交各分管副总或总经理批准。
4.1.4对价值超过200元以上的办公用品及500元以上的配件、设备、仪器、劳务等需要由申请部门写出申请报告经分管副总签署意见报总经理审批后实施。
4.1.5采购计划或申请应列明采购物品或劳务的名称、规格型号、数量、质量技术要求、估计价值、交货日期、用途等。
4.2采购比价
4.2.1采购部门在采购前须将采购计划或申请，交财务部进行比价；在提交采购计划或申请的同时，采购部门应对新采购物品提供至少3家以上的供应商报价和联系资料，有财务部队提供的供应商（但不仅限于）进行询价或实地调查。
4.2.2价值在2万元以上的维修、服务等劳务、5万元以上的单台（套）设备的采购需召集三家以上的供应商报价，进行比价；10万元以上的必须采取招标方式采购。
4.2.3对常用大宗原辅材料实行招标比价采购，公司根据市场行情每年至少举行2次招标，确定采购价格和供应商，一经通过招标确定价格，只能在定标价格基础上根据市场行情下调，不能上浮；如属国家政策调整等客观原因所致采购价格上涨，并且采购物资属供不应求的卖方市场，价格可以上调，但必须经过总经理办公会研究同意后才能执行。
4.2.4国家明码标价垄断经营的特殊商品采购以及政府有收费标准的行政事业性服务收费不实行比价程序，物价审计只对采购物品或劳务的价格、收费标准、数量、质量的真实性进行审查。
4.2.5所有采购业务应景物价审查后方可报总经理签批报销。
回复1：全面点的采购管理制度
4.3采购实施及物资验收
4.3.1公司的采购业务统一由供应部门负责办理，其他部门或人员不得自行采购。
4.3.2供应部门应根据生产技术部下达的原辅材料需用计划结合库存物资的数量编制采购计划，报分管副总批准后执行。
4.3.3供应部门根据批准的采购计划组织采购，除零星采购外，批量采购业务必须先与供货方签订采购合同，并与财务部、质量部、生产技术部等相关部门进行会审，采购合同应包括品种、规格、数量、质量、价格、交货日期、运费承担、结算方式及经济处罚等项条款。在采购合同有效期内，若因市场行情发生较大变化时，经过总经理批准可以与供货商签订《调价协议》，并报请财务部门备案。
4.3.4采购物资运到本公司时，先由供应部门对照核对采购计划，经确认无误后开具《请验单》交质量部或设备部进行质量检验，质量部、设备部在验收条件允许的范围内组织物资检验，并出具检验报告单，检验合格的物资由保管点数入库并办理入库手续，检验不合格的物资不得办理入库。
4.4结算
4.4.1采购发票按规定能够取得增值税发票的，且在我方能够抵扣增值税的采购项目必须索取增值税发票，不能取得的，价格按扣除增值税以后执行。
4.4.2无论是现款采购还是赊购，在结算付款时均需由供应部门填开《采购付款申请单》，连同有关凭证报经财务部门审核，并经总经理批准后，出纳人员方可付款。
4.4.3财务部在对采购物品结算付款时，应当认真审核《请购单》、《采购合同》、《采购计划单》、《采购付款申请单》、《入库单》、《发票》或《收款收据》等有关单证，账目结算不清或未按合同规定期限付款以及不符合税务制度规定的结算凭证财务部门不得办理相关手续。
4.4.4出纳员须在接到经总经理批准的付款凭证后办理付款手续，付款时必须认真审核是否具备签章齐全的条件，对签章不全的付款凭证不得办理付款手续。
五、责任
5.1不按规定程序未经审批采购的，由经办部门和人员自行负责处理，已经与供方签订购销合同，导致公司因不能履约而发生的损失由经办人员全额承担。
5.2经审批的采购计划和申请，负责采购的部门和人员应在规定采购期限内采购到位，因没有人到责任不能按时采购而影响正常经营的，没发现查实一次罚款100元，给公司造成损失的按确定损失额的40%。
5.3未经比价即进行采购的，采购价格明显高于比价结果的，价格高出部分由采购人员自行承担。提交供应商报价时，与供应商串通抬高价格，从中谋取私利；或未认真进行比价而导致采购价格明显过高；经查实后采购人员承担相应损失，损失额在5000元以上的责令其下岗。
5.4物品使用部门（车间）必须依据生产计划、生产管理实际需要，认真按照4.1.5条之规定填制购物申请单。填写不规范，导致无法确认请购物资须知信息的，采购部门有权拒绝采购。采购计划及申请必须由请购部门主管签字，无请购部门主管签字，审批人不得予以审批。对贪图省事、乱报采购计划，造成本公司流动资金使用浪费的，依照银行贷款利率的两倍标准对有关责任人处以罚款。
5.5供应部门在确保品质的前提下，必须充分考虑市场变化和库存成本等因素，制定大宗物品的采购方案，落实供货单位。并对采购物品的品质、货款结算安全负责。若因玩忽职守，造成公司经济损失的，应负相应的经济赔偿责任。特别是结算过程中产生的应收款项，有关采购人员负有无条件的清收责任。
5.6财务部必须认真履行审核监督责任，对审核把关工作不严、不及时向总经理汇报有关事情真相，并造成公司经济损失的，给予相应的经济和行政处分。
5.7验收部门必须对所有运抵本公司的采购物品，依照采购合同规定的质量要求进行质量检验。若发现品质不符时，必须及时报告采购部门（必要时直接报告总经理）处理。严禁品质不符的外购物品入库。因验收人员玩忽职守造成经济损失的，给予相应的经济和行政处分。
5.8仓库对验收部门验收合格的外购物品办理入库手续，并对入库采购物品的数量负责。若发现数量不符时，应当及时向有关部门报告（必要时直接报告总经理），同时妥善保管该批采购物品等待处理。对仓库保管员工作马虎，未按本办法规定操作，造成入库数量短缺、超计划采购或不合格物资入库的应负经济赔偿责任。
六、本制度自发布之日起执行，自本制度执行之日起，原有相关规定同时废止。

❷ 采购发票管理制度

采购发票是供应商开给购货单位，据以付款、记账、纳税的依据。包括采购专用发票和采购普通发票。其中专用发票是指增值税专用发票，是一般纳税人销售货物或者提供应税劳务所开具的发票，发票上记载了销售货物的售价、税率以及税额等，购货方以增值税专用发票上记载的购入货物已支付的税额作为扣税和记账的依据。普通发票是指除了专用发票之外的发票或其它收购凭证。
分析研究：
一、零散供方的发票问题：
零散发票一般开正式发票情况很少。因此，我们的处理方法为：
1、采购员在采购零星物品与零单时，在无正规发票情况下可用收款凭证替代；
2、要求在凭证上注明，供方的联系方式、地址、厂家地址等相关具体信息；
3、如采购金额超过5000元以上必须有正式发票，如发现发票是假的。对采购员给予一定的惩戒；
4、报销时，采购员应说明清楚发票的真伪与书面表达出物料料价格分享情况。特别是零星采购。
二、发票挂账以及账务对账处理程序

1、对账。对账是指会计核算中，对账簿记录所做的核对工作。对账工作是保证账账、账证、账实相符的重要条件。对账工作主要内容包括以下三个方面：
（1）账证核对。是指将现金和银行存款日记账与有关会计凭证之间核对，检查其两者的时间、凭证内容、金额、凭证编号等是否一致。月末如果发现账证不符，就应重新进行账证的核对，以保证账证相符。
（2）账账核对。是指在账证核对基础上，要用现金日记账和银行存款日记账的期未余额与会计掌管的现金和银行存款总账的期末余额相互核对，做到账账相符。
（3）账实核对。是指在账账核对的基础上，将现金日记账账面余额与实际库存现金相核对（每日进行），银行存款日记账账面余额与银行对账单余额核对（一般每月应与银行对账单核对），做到账实相符。
2、结账。出纳人员将本期所发生的所有资金收付业务全部登记入账并核对无误后，应通过结账的方式，计算出本期内现金和银行存款据点入总额、付出总额和期末余额，以了解本单位本期内货币资金的全部收付情况和期末结存情况，为编制会计报表提供依据。
结账的步骤：
（1）结账前，出纳人员应逐笔、顺序地登记完成货币资金收付业务。
（2）月结时，在现金、银行存款日记账最后一笔记录下面划一道红线，在红线下结出本月发生额和期末余额。并在摘要栏内注明“本月合计”，并在其下面再划一道红线。季结、年结方法同上，所不同的是摘要栏内写出“季结、年结”；在年结下面划出双红线（表示封账）。

（3）年度终了，将“现金”和“银行存款”账户的余额结转到下一年度，在“摘要”栏内注明“结转下年”，在下一会计年度新账的摘要栏内写明“上年结转”，并将余额填入余额栏。

3、挂帐
挂账需要注意涉税风险
预收账款是买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分贷款给供应方而发生的一项负债。科目核算企业按照合同规定向购货单位预收的款项。预收账款的核算应视企业的具体情况而定。如果预收账款比较多的，可以设置“预收账款”科目；预收账款不多的，也可以不设置“预收账款”科目，直接记入“应收账款”科目的贷方。单独设置“预收账款”科目核算的，“预收账款”科目的贷方，反映预收的货款和补付的货款；借方反映应收的货款和退回多收的货款；期末贷方余额，反映尚未结清的预收款项借方余额反映应收的款项。
预收账款挂账长期或者大额挂账的现象主要分两类：
1、非主观故意行为。部分企业尤其是工业企业按合同规定收到预收账款、发出货物后未将全部货款结转销售收入，未能及时足额纳税；以上偏差并非企业故意偷逃税款，主要是会计人员对税法的学习和理解不够，或误将预收账款结算方式当作分期收款结算方式进行账务处理，或认为没有收到全部货款及开具发票就可以不记收入而未结转销售收入。会计人员在确认销售商品收入的时间上存在认识上的偏差，会计人员过多的从会计制度角度，考虑谨慎性原则，强调所有权的实际性转移，而忽视税法规定的形式要件实现就应纳入收入，缴纳税款，混淆“预收账款”、“分期收款”等结算方式，将本应属于收款在前，发货在后的预收账款误按分期收款进行账务处理。
2、存在主观故意行为。纳税人资产负债表“预收账款”某一时间贷方余额为较大。该企业经营产品属于非紧俏商品，基本上是买方市场，购货单位先付款后提货的可能性较小，故检查重点放到“预收账款（暂收款）”账户。此账户反映某一时间段贷方发生额比较频繁，故通过抽取调阅发生额较大的凭证详细检查。经查阅其业务日报表和销售部门的发货记录，发现付款单位已将货提走，但发票未开，从而确定为属于销售货物的行为，只是部分余款未结。经过逐项核实，发现该企业将销售货款挂“预收账款”，未转入“商品销售收入”，少报销售额，不缴或者少缴纳税款。
另外，部分纳税人滥用收入确认要件，故意推延纳税时间。如有的企业利用甲方因整体交付和付款计划安排而不及时索票，滥用收入确认要件，以未验收而不满足合同确认的所有权转移，推延纳税时间。如电力行业，甲方付款有一定的付款时间规定。根据行业惯例，要5年后才付款，设备供应商也按照5年确认收入，而电站投入商业化运作一般只需要3年时间。这样会面临涉税风险，应当从实质上把握预收账款确认收入。
应税收入长期挂“预收账款”，在税务机关的检查中是经常遇到的。对此税务部门加强监督检查，注重审核账簿与查看实物相结合，掌握货物发出的具体情况。
例如，A公司预付30%价款，款到发货后付50%，安装调试后付16%，开出全额发票后再付4%.实际运作上，税务机关实施检查时，B公司已全部发货，收到了该集团公司的收条，且收到80%的货款。现行会计制度规定，预收账款是指企业按照合同规定，向购货方预收的定金或部分货款，货物发出时确认销售收入。对于B公司提出自己销售的货物属于大型设备，应当在完成安装后才算是发货这一情况，经过稽查人员外调，当时，B公司发货后已完成安装任务，A公司打了收条证明收到了货物，尽管双方因对产品质量有争议，但并不影响货物所有权在发货时就已发生转移这一事实。根据《增值税暂行条例实施细则》第三十三条规定，采取预收货款方式销售货物，纳税义务发生时间应当为货物发出的当天。因此，B公司受到了补税、罚款和加收滞纳金的税务处理。
挂账在财务上有很多的例子：
比如，发货后不马上收到货款的叫挂账。挂在应收账款。
比如，购货后不马上付款的也叫挂账。挂在应付账款。
比如，暂时不处理的账务，也叫挂账。挂在其他应收款或其他应付款。
因为从大的方面来说，暂时不计入收入、成本、费用等损益类账的经济业务都可以叫挂账。

❸ 什么是政府采购制度

政府采购制度就是约束政府机关和公共机构运用市场竞争机制 采购货物、工程和服务以实现公共职能的制度。政府采购法的宗旨和功能，是以法律方式 强制地为国家机关和公共机构的采购行为引入市场竞争。市场竞争是政府采购制度的灵魂 和内在精神。竞争的有效、竞争的成本、竞争的效果、竞争的平等和竞争的保障，是进行 当代政府采购制度设计的基本依据。 引入市场竞争机制进入政府采购的决定性因素，是将物有所值原则确定为政府采购制 度的第一目标。除了经济效益目标以外，政府采购还有经济的、社会的和环境的目标，例 如竞争政策、景气政策、劳工政策、工业结构政策、区域发展政策。但是如果后面这些政 策目标与物有所值的第一目标发生冲突，就应当让位，这是当代政府采购不同于传统制度 的关键之点。
竞争采购方式的引入和当代政府采购制度的确立，极大地改变着传统政府财政支出和 消费的功能、制度和观念。传统的政府采购有许多缺陷。关于商业计算的大手大脚和浪费 纳税人资金只是不良采购的一方面，更重要的还有滋长政府机关的官僚作风和官员腐败。 占有经济市场和国际贸易巨大份额的政府采购，因为巨大腐败和缺乏效率，恶化了市场竞 争环境，障碍了经济增长和技术创新，延缓了国际贸易自由化的进程。造成不良政府采购 的原因之一，在于政府采购的独占性质并因此可以免于竞争压力。但是国家也需要效率， 国家的花费需要最低的成本，这是来自纳税人的利益要求。出路就是引入市场竞争机制。

政府采购制度的核心是采购合同授予的竞争制度。这一制度要求将公开的招标作为原 则性的合同授予方式。根据采购需求和市场供应状况，还可以有其他的合同授予制度，例 如像选择性招标、限制性招标、竞争性谈判和询价采购。因为后面这些授予合同方式的竞 争依此递减，所以使用的限制条件就越来越严格。合同授予程序的竞争性越强，越能体现 当代政府采购制度的本质要求。

❹ 采购管理制度

我也是做采购的，没明白你说的意思。

❺ 采购管理制度。采购岗位职责。采购工作流程。

一、采购管理制度：

采购管理制度是指以文字的形式对采购组织工作与采购具体活动的行为准则、业务规范等做出的具体规定。为了规范采购工作，提高采购工作的效率，必须建立健全多种采购管理制度；

以此作为采购人员与采购部门的工作准则与行为规范，以保证采购工作健康、有序、高效地运行，从而圆满地完成采购任务，满足企业其他部门对采购业务的要求。

二、采购岗位职责：

多数企业管理部门和最高行政主管的职位由经验丰富的低层经理和行政人员替补，优秀的采购员可以晋升为采购经理，采购经理可以平调至市场或营运经理等，也可以晋升为总经理，直至最高职位总裁或首席执行官。或者去其它的机构寻求更有竞争力的职位。

采购员要求的教育背景相差很大，多数没有要求有专门的学位和学历，但是需要对需要采购的产品非常熟悉，对这个行业来说，经验比学历更加重要。机械、国际贸易、商业和数学等课程是对这一职位的很好的准备。

能熟练使用办公软件和英语很有用，出色的沟通能力和广泛的人际网络对这一职位也相当重要。如果要晋升为采购经理或更高级的职位，获得商业和经济相关的本科或专业学位非常重要。

三、采购工作流程：

1、采购人发出采购信息（采购公告或采购邀请书）及采购文件；

2、供应商按采购文件要求编制、递交应答文件；

3、采购人对供应商应答文件进行评审，并初步确定中选候选供应商（中选候选供应商数量少于递交应答文件供应商数量，具体数量视采购项目情况而定）；

4、采购人保留与中选候选供应商进一步谈判的权利；

5、采购人确定最终中选供应商，并向所有递交应答文件的供应商发出采购结果通知；

6、采购人与中选供应商签订采购合同。

(5)机关采购制度扩展阅读：

采购管理制度的特点：

1、文字化：任何制度都是以文字的形式表示出来的，采购制度也不例外。制度不是上级的口头命令或要求，口说无凭，应以文字的形式固定下来，作为大家共同的行动纲领，对任何人、任何采购活动均起规范作用。

2、可行性：任何企业的采购制度都应在充分考虑企业内外部条件、企业发展目标、行业特点以及采购人员本身实际情况的基础上制定，应切实可行。

不同类型企业的采购制度可以有差异，即使是同一个企业在不同时期也应有不同的采购制度，反对照搬照抄和一成不变的采购制度，强调采购制度在实施贯彻中的切实可行性，而不是僵化的教条与清规戒律。

3、严肃性：采购管理制度一旦确定，采购人员应不折不扣地执行，只制定制度而不加强执行与实施的监督，这样的规定、制度是毫无价值的。在实际运作中，对违反制度的采购人员应有相应的制裁措施，应提倡采购制度的严肃性。

4、协调性：采购管理制度要注重各部门、各岗位之间的协调，把上下级工作、前后环节工作有机地协调与联系起来，以体现集体利益。

5、相对稳定性：采购制度已确定，一般地，短期内不要变动，通常一两年、甚至更长时间应保持稳定，便于大家执行。如果经常变动，采购人员刚刚领会了老制度，又出现了新制度，这样就会难以适应，容易造成采购工作的混乱。

当然，采购制度并不是长期固定不变的，随着外部环境的变化，企业内部条件的改进，采购制度也可以适当进行调整。

❻ 机关事业单位日常事务管理制度

可以制订安全管理制度，财务管理办法，固定资产管理制度，人员招聘及试用制度，公文处理办法，档案管理制度，印章管理办法，考勤管理制度，绩效工资考核办法等。

一、公务接待制度：公务接待本着厉行节俭的原则，合理安排。原则上接待中不喝酒。

二、办公设备及办公用品采购制度：单位需要添置、维修、更新重要的大型办公设备，应先各科室提出意见，报办公室备案，经主任审核同意后，由办公室组织采购，按规定须纳入政府集中采购的，按照有关规定办理。

办公用品由办公室派专人统一采购，并登记、验收、入库，专人保管，专人发放。各科室不得自行购买办公用品，如需购买特需用品，应提前与办公室联系，经主任批准后，由办公室进行采购。

三、资产管理制度：做好单位各类资产的管理，以及资产的登记、确权工作。所有资产设立明细表，涉及任何资产的转移、产权变更等事宜，须报经主任办公会研究、批准，确保资产不流失。

四、车辆管理制度：以保证领导和机关工作用车为目标，对车辆实行统一调度。各科室公务用车，需提前与办公室联系，由办公室派车，并合理安排行车路线；因公出差外埠用车须经主任同意。驾驶员应服从统一调度，严禁私自开车和酒后驾车，遵守交通法规，确保行车安全。

保持车容、车貌整洁，做好车辆日常维护，保持良好车况。日常车辆维修须经办公室领导同意，大修须报委主任同意。填写修理通知单，不得擅自增添修理项目，且须在指定的修理厂维修（特殊情况除外）。做好节假日值班工作，不得擅自离岗。

五、值班、考勤制度：行政事务工作人员实行岗位责任制，根据工作分工，各负其责。因事请假，请严格履行请假手续，不得无故缺勤。服从工作安排，工作时间不得擅离岗位。做好节假日值班工作，值班同志负责处理当日的一切事务。重大、紧急情况及时向带班领导报告。

(6)机关采购制度扩展阅读：

----机关（单位）管理是一项复杂的系统工程，涉及面广，政策性强，它有四个基本特点：

1．全面性。机关（单位）管理的内容既包括人事编制，政务文秘等工作，又包括资产财务，行政后勤等工作，几乎是无所不是，无所不管。

2．广泛性。既有纵向联系，又有横向联系，既涉及机关内部，又涉及机关外部。

3．服务性。管理目标是保证机关工作正常顺利地开展，为工作人员提供良好的工作和生活条件。

4．时效性。管理只有讲求工作效率，讲求工作质量，才能对机关各部门起到协调、配合，互相支持和监督作用，才能促进机关整个行政工作的效率。

----机关（单位）管理有四条原则：

1．按政策办事的原则。从机关管理的功能，任务，内容，要求以及服务的对象和范围看，既要对机关文书、档案、会议、信息、信访、政策研究等政务类工作进行管理，又要对财务项目、基建、行政后勤等事务类工作进行管理；而且还要对人事、编制等进行管理，涉及方方面面的政策，要求管理部门的工作人员必须按政策办事。

2．制度管理的原则。健全的管理制度是实现机关管理规范化的基础。通过制度建设可以使机关管理在科学的基础上有章可循，有规则可依，形成团结，务实，进取的环境和规范，有序高效，优质的运转机制。

3．效率和质量原则。管理水平的高低，直接影响到行政效率和质量，所以管理人员的思维能力，办事能力都要较高，知识面应较宽。

4．节俭服务的原则。管理人员要本着勤俭办一切事业的原则，合理使用机关（单位）有限的人力、物力、财力，想方设法多为干部、职工办实事，办好事。