合同管理内控

㈠ 制定并发布 “企业内部控制应用指引---合同管理”的目的是

泰安锐利咨询有限公司(简称锐利咨询) 是由一位目前国内具有教育背景及资深行业经验的高级企业管理顾问师创立,致力于组织管理咨询、培训的专业服务机构
企业内部控制应用指引第16号——合同管理_网络文库http://wenku..com/view/077b85691eb91a37f1115c3a.html

㈡ 合同管理内部控制要求有什么

（一）经济性：符合企业的经济活动范畴；符合企业的经济利益。
（二）可行性：资信可靠，资金充裕；具有在额定权限内订立合同的能力；担保方式切实、可靠。
（三）严密性：数量、价款、金额等标示准确；计算方式正确；财务等有关附件齐备。
（四）合法性：资金来源合法；资金使用合法；结算方式合法。

㈢ 公司合同怎么管理

关键是对合同要素有一个梳理。合同的主要要素有:对方主体(供应商或客户)及所属区域及对公司的重要性，签订时间，合同内容(指销售或采购的物品)。

首先是把销售和采购分开，然后根据区域或者采购内容把供应商分开(同区域一个板块或同采购内容一个板块)，再把同一个供应商的合同根据时间排序。这样我们就初步建立起了几个篮子，有新合同产生的时候，根据合同的特点对应放进篮子就行。

一定周期(月、季度、半年或一年)以后，将发生的已经执行完毕的合同编号归档使编号和合同一一对应，再根据编号及其他合同要素建立一个目录，以后查找时再目录中就可以很快找到你要找的合同了。

具体的方案需要朋友根据相同思路去思考，因为具体情况不一样具体操作方案也不一样。

拓展资料：

合同管理全过程就是由洽谈、草拟、签订、生效开始，直至合同失效为止。不仅要重视签订前的管理，更要重视签订后的管理。系统性就是凡涉及合同条款内容的各部门都要一起来管理。动态性就是注重履约全过程的情况变化，特别要掌握对自己不利的变化，及时对合同进行修改、变更、补充或中止和终止。

在项目管理中，合同管理是一个较新的管理职能。在国外，从二十世纪七十年代初开始，随着工程项目管理理论研究和实际经验的积累，人们越来越重视对合同管理的研究。

在发达国家，八十年代前人们较多地从法律方面研究合同；在八十年代，人们较多地研究合同事务管理（Contract Administration）；从八十年代中期以后，人们开始更多地从项目管理的角度研究合同管理问题。近十几年来，合同管理已成为工程项目管理的一个重要的分支领域和研究的热点。它将项目管理的理论研究和实际应用推向新阶段。

合同管理网络

㈣ 如何加强工程总承包合同管理控制

目前，建设工程总承包合同(以下简称总承包)在履行中由于它涉及多个主体，工程单体项目又多，经济活动繁杂，如果管理不善或者当事人不完全履行合同义务或过错行为的发生将存在着风险或潜在的风险。且近年来建设工程总承包合同赔付或索赔事件时有发生，甚至有的企业为此承担了大量民事赔偿责任。有的责任人也因管理失控，致使职务犯罪，受到刑法追究的案例也屡见不鲜。

对此，企业风险管理重要方面之一的建设工程总承包合同风险管理，已成为摆在内审面前不可摆脱的一个新课题。为搞好建设工程总承包合同风险管理审计，根据内审实践，初探建设工程总承包合同风险管理主要审计内容如下：

1、对合同主体进行识别性审计

建设工程总承包合同主体是指依照合同约定对总承包工程整体或单体工程履行义务享有权利的当事人。一般总承包合同有发包人、总承包人和分包人。根据需要有的总承包合同中发包人和承包人一方为一名或两名当事人，在审计中应对涉及总承包合同当事人主体资格进行识别。

在对主体资格识别审计中，应根据各主体所承担的工程项目，对主体资格的资质等级、信誉等级、财务状况等情况进行审计。在审计中对发包人应识别的情况主要有：发包人单位名称、工程立项批准文号、工程地点、工程内容、资金来源进行审计。对总承包人和分包人应识别的情况主要有：单位名称、资质等级、注册资金、财务状况或融资等情况进行审计。

通过对总承包合同主体审计，以识别主体资格、资质的真实性、合法性和有关证件的有效性。

2、合同标的、工期审计

总承包合同标的是指当事人权利义务共同指向的东西，一般用数量表示，也有的技术性项目的合同标的还包括技术性能。由于总承包合同建设规模和投资的多变性、标的数量，就必然随着变更的协议而变更。因此，审计人员应将与合同标的相关的合同文件加以收集整理，通过鉴证、计算，予以确认。

建设工程的工期是依据工程的进度而定。但有的总承包合同由于合同中约定的和实际竣工的工期存在不一致的现象，导致其工期存在待定状态。因此，在识别工期时一般应将合同约定的工期与实际竣工工期或者是发包人对总承包人提交的竣工验收报告的逾期答复验收的时间一并考虑。根据实践针对上述情况应掌握以下几点：

🔹①当合同约定的工期与实际竣工验收一致时，应依约定时间确认工期;

🔹②当合同约定的工期与实际竣工工期不一致时，应以双方认可的变更工期确认;

🔹③ 按照合同约定当总承包人已完全履行合同，并且已向发包人提交竣工验收报告后，发包人在无正当理由或未取得总承包人同意延期验收的前提下逾期组织验收的，应按发包人逾期验收的时间确认工期。同时，在工期确认时，应将开工时间、工期变更情况及其违约责任进行关注。通过审计，明确合同标的和工期的准确性以及工程逾期后过错方违约责任的确认或处理情况。

3、对设备、材料招投标情况进行审计

中华人民共和国招投标法，第三条规定对以下三种工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标：

🔹一是大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目;

🔹二是全部或者是部分使用国有资金或者国家融资投资的项目;

🔹三是使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。或者法律、国务院对必须进行招标的其他项目和根据审计署《关于内部审计工作的规定》中 “对本单位内部控制制度的健全性和有效性及风险管理进行评审”等规定。凡是符合以上规定的建设工程项目设的设备材料应进行风险管理审计。审计的内容主要有：投标单位、投标时间、设备名称、规格型号、单价、数量、金额等进行审计。

鉴于有的总承包合同，涉及外购设备、材料，因此对供货单位、外购设备名称、规格、数量、单价、金额、交货地点、验收时间，以及其违约责任等情况应进行审计。

通过审计对上述设备材料的招投标的真实性、合法性予以识别，对数量计算的准确性予以审核。

4、承揽加工项目工作成果审计

承揽加工工作成果包括项目设计及技术资料之内容。因为有的总承包合同中某些设备、材料为非标准的，它需要总承包人(定作人或分包人)按合同约定进行设计并提供技术资料。承揽人按照定作人要求完成工作，交付工作成果，总承包人(定作人)给付报酬。在对定作人审计时，主要应对其提供设计文件名称，提供设计文件时间，提供材料名称、规格、单价、金额、合同约定价，调整价、确认价、验收时间、违约金比例、违约金数额等情况进行审计。对承揽人审计时，应对其接受设计文件及技术资料发现定作人不合理要求通知时间及内容，催告定作人协助履行事项的内容及时间、提交成果时间、提交成果质量、或者是定作人逾期提货、承揽人依法对留置成果名称、留置成果的价值或者承揽人保管成果材料不善应赔偿的数额，以及解除合同的时间等情况进行审计。

除以上情况审计外，还应对承揽人名称、资质和承揽的设备名称、规格、数量、质量、单价、金额、交货地点、验收时间、违约责任以及项目报酬收付情况进行审计。此项重点是注重对当事人履约情况和承揽加工工作成果的真实性和合法性进行识别性审计。

5、工程竣工验收情况审计

工程竣工验收是指发包人(建设单位)和总承包人(分包人)依照合同约定或者法律规定对整体工程或者单体工程进行验收并交付工程的一项活动。中华人民共和国合同法第279号条规定“建设工程竣工后，发包人应当根据施工图纸及说明书、国家颁发的施工验收规范和质量标准及时进行验收。验收合格的，发包人应当按照约定支付价款，并接收该建设工程。”“未经验收或者验收不合格的，不得交付使用。”一般总承包合同对此项都有明确的约定。对某些特定的房屋建筑和市政基础设施工程竣工验收有关部门还有验收备案的规定。例如：建设部2000年4月7日发布的《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理暂行办法》中规定，建设单位应当自工程竣工验收合格之日起15日内，向工程所在地的县以上地方人民政府建设行政部门备案，对逾期或者建设单位将备案机关决定重新组织竣工验收的工程，在重新组织竣工验收前擅自使用的备案机关责令停止使用，处工程合同价2%以上4%以下罚款。因此，对此项审计应十分关注。

根据审计实践，有的总承包工程对竣工验收有明确的约定。有的还约定总承包人在其所承包的工程完工时，依照合同约定应向发包人(建设方)提交竣工验收报告和有关文件、资料。还有的总承包人对发包人(建设方)收到其提交的验收报告明确在一定时间内应组织验收，逾期不组织验收的，或未经验收而擅自使用的即视为已竣工验收的约定，这种情况在总承包合同中多见。所以在对总承包工程验收方面审计中应对项目名称、竣工时间、已验收、未验收、验收标准和项目保修情况进行识别性审计。

对有违反上述规定或合同约定的行为，审计人员在审计报告中应予提示或披露，以引起企业管理者重视或纠正，避免风险。

6、工程质量审计

总承包工程质量，是指发包人对总承包人或者承包人对分包人依照合同约定对工程交付人所承担的工程质量，按照标准进行的工程质量检验活动。检验标准可分为国家规定的标准、行业标准和合同约定的标准。对质量检验标准，应从以下三方面情况进行掌握：

🔹一是有约定标准的从约定。

🔹二是无约定标准的，按国家规定的标准。

🔹三是无国家标准的，按行业标准。

审计人员在进行工程质量审计时，应对项目名称、检验标准文号或检验依据和质量认定情况以及不合格原因等主要情况进行审查。

7、工程款收支审计

总承包合同工程款收支审计，就是审计人员对承包合同当事人收支工程款的核实活动。工程价款一般包括：

🔹① 建设工程土建项目的设计费、材料费、施工人员费用；

🔹② 设备费、安装调试费;

🔹③ 承包人的管理费，即总承包人进行建设工程管理、发包人给付的价款。此项费用如总承包合同中双方有约定的，就应将此费用计算在内；

🔹④质量保证金，是指发包人将从总承包人一定比例的工程款中暂留的价款，根据总承包人承包的工程质量按合同约定、届时再付给总承包人。也有的总承包人按照合同约定在合同生效时向发包人付一定数量款项作为质量保证金，待全部履行完合同义务后，发包人再予退回的款项。但由于有的工程价款构成不同，审计人员应据实核算。

在工程价款确认之后，应将总承包人收到发包人或总承包人支付分包人的工程价款逐笔进行核算。同时还应对收付各方的票据进行鉴证。这是因为有的建设工程缓建、停建之原因，致使工程未进行结算，或者有的工程款支付存在着一方先付款后收发票，或者一方先出具发票后收款，或者一方暂以收据作为收款凭证待工程完工结算完毕，收到全部工程款后再出具发票等原因，造成票据短缺或无效凭证现象，影响在建工程及时转入固定资产。故审计人员对票据审核也不可忽视。具体对工程款收付情况审计，应从支付方和收款方、单位名称、数额、日期、方式、逾期支付时间和数额，以及票据种类等情况进行审查。

8、总承包合同纠纷审计

总承包合同纠纷处理情况进行审计，是指建设工程当事人对履行合同中的权利、义务产生的异议。总承包合同往往涉及到发包人、总承包人、分包人、供货人等多个主体法律法律，加之一方或诸方主客观原因，致使过错方违反总承包合同事项约定，使相对方遭受经济损失。守约方依法或依约向过错方提出承担民事赔偿责任的主张而未获得赔偿，或双方争议事项处理结果处于待定状态。这些纠纷解决的方式一般有三种：

🔹一是当事人通过协商解决。

🔹二是依据总承包合同中仲裁条款或双方当事人达成的仲裁协议当事人申请仲裁机构仲裁。

🔹三是一方依法向人民法院起诉。

这些方式在处理总承包合同纠纷中是多见的。因此，在审计中，审计人员应对当事人已处理或者将要申请仲裁起诉的合同纠纷情况进行关注，因为这些纠纷的支付款项，不仅涉及到合同的标的和工程款的数量，也关系到当事人的风险管理。因此，对总承包合同纠纷处理情况审计也是不可忽视的内容。

9、总承包合同管理内控制度审计

总承包合同管理内控制度审计是指审计人员对企业在履行总承包合同中，对影响组织目标实现存在或潜在存在予以接受，或者想办法采取措施，消除减少或转移各种不确定因素，而形成的风险管理规范完整性和有效性的评价活动。由于风险管理工程项目多样性、主体多体性、风险分担不等性和风险发生突然性以及动态管理之原因，风险管理内控制度的形成就分为成文或不成文两种。因此审计人员在对风险内控制度审计中，在注重对成文制度收集检查的同时，也不可忽视实际工作中形成的不成文的制度。在对风险管理的效果评价时，应从内控制度建立环节的完整性、执行环节的及时性和监督环节的有效性上去考察、分析。对风险管理的效果作出客观、真实、公正的评价。

在取得上述风险管理内控制度的各种信息和评价的基础上，审计人员应根据风险管理存在或潜在的不同阶段或合同履行过程，运用书面或口头形式向单位管理者(部门)出示风险监控和预警建议报告，使管理者及时采取控制风险的措施，减少损失，防止风险扩大。

综上所述，总承包合同中存在着诸多不确定因素，且有的总承包合同当事人已付出了民事责任赔偿的代价。或者有的因触及刑法追究了刑事责任。为了提高总承包工程当事人的风险管理能力，目前，建设工程总承包合同已成为总承包合同当事人不可忽视的风险管理关注点。

本文所探索的建设工程总承包合同风险管理审计之内容，可根据总承包合同当事人的具体情况进行采用，也可选用。通过按照上述内容进行总承包合同风险管理审计，有利于当事人明白履约情况，分清责任，并针对薄弱环节或过错采取措施，减少损失。有利于受损失的当事人维护合法权益。从而，减少和避免总承包合同当事人的经营管理风险和提高预险、防险、避险的工程总承包风险管理能力。

㈤ 公司合同管理制度有哪些内容

第一条 为加强公司经济合同管理，保障公司合法权益，预防合同纠纷，促进本公司依法经营管理，根据《合同法》、《民法通则》等国家有关法律、法规、制定本制度。
第二条 本制度适用于本公司内部各部门及独立法人单位（各公司）的公司内部和外部经济合同的管理。
第三条 合同管理机构的设置与职责
一、 本公司合同管理实行合同管理部门管理和承办部门管理相结合的原则，由所涉及公司内部相关单位设专人负责合同的管理工作。本公司内部设立经济合同管理委员会。
二、 成立公司经济合同管理委员会
1、组成
主任：主管经营副总裁
副主任：市场总部总经理
成员：市场总部、技术管理部、经营财务部、总裁办
办事机构：设在市场总部
2、职责：
⑴严格遵守国家有关经济合同的各项方针、政策、法律、法规；
⑵负责对本公司内部在履行经济合同过程中所发生拖欠的有关资金划拨的裁决（经济合同管理委员会以书面形式发出通知）；
⑶负责对本公司内部在履行经济合同纠纷时进行仲裁；
⑷负责对合同管理部门进行业务指导；
⑸负责处理外部经济合同纠纷；
三、 合同管理部门职责
1、宣传贯彻国家有关合同的法律、法规和规章；
2、负责拟定本公司的合同管理制度并组织实施；
3、组织制定本公司的标准合同文本；
4、参与本公司特殊合同、涉外合同的可行性研究、谈判和文本起草工作；
5、对合同的合法性、有效性进行审查，向本公司法定代表人提出意见；
6、监督、检查、考核合同的履行情况；
7、参与处理对外合同纠纷、负责本公司内部各单位之间合同争议的协调工作；
8、负责合同报表的统计、综合分析和报送工作；
9、负责对合同承办部门进行业务指导，对相关人员进行法律知识培训。
四、 合同承办部门的职责
1、负责合同相对方资信情况、履约能力的调查；
2、负责所承办合同的谈判；
3、负责按照本公司标准合同文本起草合同文本，保证合同的可行性、合法性和有效性；
4、负责合同的履行，解决履行中出现的问题；
5、按时按要求向合同管理部门报送合同统计报表及有关资料，反映合同履行中出现的重要问题；
6、负责本部门合同档案的管理。
五、 合同管理人员的职责
1、学习、宣传国家有关法律、法规及政策，学习并推广其它单位合同管理工作的先进经验，收集经济合同管理方面的资料，提高经济合同管理水平；
2、了解掌握本部门合同签订及履行情况，及时总结经验教训，并向领导提出合理化建议；
3、建立合同管理台帐制度；
4、负责本部门合同文本和合同专用章的保管及使用。
第四条 合同的审批
一、 严格履行合同审批制度，特殊合同和涉外合同文本，应在总裁办、经营财务部、技术管理部等部门进行必要的专业审查后，送合同管理部门审查核定，由主管总裁审批同意，方可签订。
二、 合同管理部门审查的重点是：
1、对方当事人的主体资格和缔约能力；
2、合同条款内容的完备性、合法性；
3、合同应履行的审查手续。
三、 总公司财务部门监察、检查对外签订的经济合同。
四、 “合同评审”是ISO9000系列标准中规定的质量体系要素之关于“合同评审程序”在公司质量体系文件中另行规定。
第五条 合同的签订
一、 合同由本公司法人代表签订，或由本公司法定代表人书面委托的本公司有关人员代理签订。签订合同应由签约人签字，注名日期，并加盖合同专用章或本公司公章。代理本公司法定代表人签订合同的，签约人应持本公司法定代表人签发并加盖本公司公章的《法定代表人授权委托书》，并在授权范围内签订合同。
二、必须做好以下各项工作后，方可签订合同。
1、对方是否具有法人资格；
2、对方是否具有履约能力；
3、我方能否承诺对方的要约；
4、对市场进行预测和调查；
5、合同的可行性和合法性。
三、对资信不明或资信状况不好，又无可靠担保单位的，不得与之签约。
四、合同签定时，应验证对方相关证明文件，核对无误后方可正式签订合同，对方交验的证明文件要妥善保管。
五、 合同文件的各项目要认真填写齐全、明确，特殊要求应在备注中注明，字迹要清楚，形式符合法定要求。
六、 本公司产品对外销售所签订的合同要一式四份，甲方二份，乙方二份（合同管理部门一份复印件、财务部门一份、归档一份）。
七、 本公司相关部门和单位在签订采购合同时，要收回一式三份（采购合同管理部门一份、财务部门一份、归档一份）。
八、 合同盖章时需双方同时进行，因特殊情况与对方不能同时盖章时，需在对方盖章后，并查对无误的情况下我方方可盖章。
九、 法律、法规规定或者本公司认为需要公证的合同，应当办理公证手续。
第六条 合同的履行

㈥ 如何写合同管理工作自查报告

我没有做过这个合同管理自查报告，
但我们单位是保健食品生产企业，明年要换证，领导要求我们先自查GMP140相关内容，并以报告的形式上交给他
无非就是先找出问题，然后针对问题，进行一番论述，告诉领导你的解决方法，解决不了的，上报领导，
就这样，其实很简单，
就是复杂了一点。

㈦ 谁有企业内部合同管理结构、人员设置等文件，合同管理制度等材料

进入《中华文本库》网站，在“文档搜索”处填入“合同管理”几个字，再点“go”，搜索结果中就有相关的资料。（在网络上搜“中华文本库”，即可找到该站）

㈧ 如何根据房地产公司合同管理制度进行内部审计，有流程步骤吗

给您提供一份《公司管理制度》范本，希望对您有所帮助！

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。
一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。
二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。
三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。
四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。
五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。
六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。
七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。
八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。