财务内控工作

1. 如何从财务角度开展企业内控管理工作

比如一个生产销售型的企业，原材料采购计划由分管副总提出总经理同意后交采购部门办理——库管验收入库——生产部领用——产品到销售部——客户，各部门手续完善，会计就可核算监督整个过程的，有偏差就会找到问责的部门和具体经办人。

2. 内控管理有哪些工作

内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

(2)财务内控工作扩展阅读：

企业内部控制规范体系在我国的启用尚处在起步阶段，根据多年为各类企业提供风险管理和内部控制服务的实践总结，从实际操作角度出发，详细了解COSO内控框架精髓。

并配以国内外典型案例，来说明内控体系构建的具体步骤，结合企业自身现状寻求解决内控系统问题的方法，真正让内控体系从企业内部开始，从上至下全面的把企业武装起来。

3. 财务工作与内部控制之间有何关系

内部审计部门--财务部门--各车间、班组、分厂

财务内部稽核是财务部门对各车间、班组、分厂有关成本、材料等数据的汇总，审查，是每月成本核算前必须进行的一项工作，属于财务工作的一部分。而内部审计是内部审计部门对财务部门或某一专项业务进行的，属于企业内部控制工作的一部分。

4. 请问事业单位财务部门是否可以负责部分内审内控工作

不可以。
审计的一项主要职能是经济监督。
如果由财务部门负责，
就相当于既是运动员又是裁判员。
从内控管理的角度来说，
不相容职位必须分离。
个人观点，仅供参考。

5. 如何加强企业财务内控工作

摘要:内部控制制度对于提高企业管理水平和竞争力意义重大。目前，在企业内部，普遍存在内控制度执行不力现象。本文结合工作实际，对如何提高企业内部控制制度的执行力进行了一些探讨。 关键词:企业 内部控制 执行
上世纪80年代，美国企业虚假财务报告丑闻层出不穷，许多大公司突现经营失败，立法机构、政府监管机构和职业组织对虚假财务报告问题表现出了空前的关注。在这一背景下，由coso在1992年9月公布的《内部控制——综合性框架》（通常被称为coso报告）报告中第一次提出了一个系统的内部控制框架。coso将内部控制定义为：“内部控制是受企业董事会、管理层和其他职员共同作用，为实现经营效果性和效率性、财务报告的可靠性以及对适用的法律、法规的遵循性等目标提供合理保证的一种过程。”
为了提高管理水平，规范业务操作、提升企业竞争力，财政部2001年颁布内部会计控制规范，将内部控制引入到企业财务中。2008年，财政部又颁布了内部控制1项基本规范和17项具体规范，要求2009年7月1日起首先在上市公司内实施。由于我国内部控制制度应用较晚，经验不足，在执行过程中出现了诸多问题。 一、内部控制制度执行存在的问题
随着内部控制制度体系的不断完善，各单位也不同程度的建立了一些和本公司业务相关的内部控制制度，诸如对外投资、基建项目
管理、招投标管理、融资管理、会计核算、款项支付等等，以确保公司管理的规范化、防范各类风险，但在执行中仍然不时暴露出诸多问题，比如东航投资金融衍生产品巨亏等，就凸显了企业决策不是按照内部控制要求进行而是由个别人拍脑袋决策的弊端，特别是对外投资不按照内部控制流程进行，缺失了各个环节对业务风险的识别、评估和控制，从而导致巨亏。除此之外，一些公司也普遍存在执行方面的问题，比如报销人填写报销单据后直接找审批人签字，其他人只能补签，即使发现问题也只能在单据上修改，不再进行重新填写。这些问题给企业经营带来了巨大风险。内部控制制度执行难的根源在于：
(一)企业管理者以及业务部门员工重视程度不够
虽然大部分公司按照要求设有相应的内控部门，公司管理层也主张制定各类内控制度，但是企业管理者以及其他员工对待内控的重要性认识严重不足。企业管理者往往认为制定内控制度仅仅是为了符合国家某些方面的规定，应付国家内控制度建设方面的各类检查，将内部控制制度作为企业的一项“摆设”。多数企业管理者对内控制度不重视、不关心，制定的一系列制度根本不带头学习，更谈不上按照制度流程要求去处理业务。由于公司管理层的这种态度，导致其他工作人员同样不重视不学习内部控制制度，在执行业务时也不按照制度要求的流程走，经常出现一项业务已经结束，然后倒补手续这种现象。

6. 财务工作与内部控制之间有何关系

内部审计部门--财务部门--各车间、班组、分厂
财务内部稽核是财务部门对各车间、班组、分厂有关成本、材料等数据的汇总，审查，是每月成本核算前必须进行的一项工作，属于财务工作的一部分。而内部审计是内部审计部门对财务部门或某一专项业务进行的，属于企业内部控制工作的一部分。

7. 单位内部控制制度

转载以下资料供参考

如何建立内部控制制度企业内部控制是现代企业管理的重要手段。内部控制有效与否，直接关系到一个企业的兴衰成败。企业实行有效的内部控制制度，有助于促进企业拓展生产，提高经济效益，下面《老板》杂志就简单介绍一下如何建立企业内部控制制度： 1、 健全管理法律法规和公司制度 企业管理内部控制，在很大程度上取决于规章制度的监管，而监管力度的大小与国家颁布的相关法律法规和公司制定的制度有关。所以，国家法律在各行业财务管理中需明确各项权利和职责，对违法行为进行严格惩罚，同时，不断完善各项规章制度，加快各项管理的有效实施；企业管理者需要明确各岗位的工作职责和要求，保证工作和管理的顺利实施。 2、 组织机构控制 组织机构的控制包括组织机构的设置、分工的科学性、部门岗位责任制、人员素质的控制。在设置内部机构时，企业管理者既要考虑工作的需要，也应兼顾内部控制的需要，使机构设置既精炼又合理。因此，对企业内部组织结构和职责分工要有整体规划。 3、预算控制 预算控制是内部控制的重要组成部分，其内容可以涵盖企业经营活动的全过程，包括筹资、采购、生产、销售、投资等诸多方面。所以企业管理者进行预算控制，是为达到企业既定目标而编制的经营、资本、财务等的年度收支总体计划。 4、 风险防范控制 在市场经济中，企业不可避免的会遇到各种风险，因此为防范规避风险，企业管理者应建立风险评估机制。企业常有的风险评估内容有筹资风险评估、投资风险评估、信用风险评估。 5、 财产保全控制 企业的各种财产物资只有经过授权，才可以被接触或处理，以保证资产的安全。主要内容有：（1）限制接近资产。只有经过企业管理者授权批准的人员才能够接触现金、其他易变现资产、存货资产等。（2）定期盘点实物。企业管理者建立对资产定期盘点制度，对盘点中出现的差异应进行调查，对盘亏资产应分析原因、查明责任。（3）财产保险。企业管理者通过对资产投保增加实物受损后的补偿机会，从而保护实物的安全。[

8. 财务如何做好内部控制工作

个人觉得重要的是建立适合自身业务活动的内部控制规章制度和流程管理。什么样的业务要进过什么样的人批准，走什么流程，内控制度建好了照着执行就好了，当然执行也是重要的。

9. 财务内部控制制度包括哪些制度

财务制度：主要是针对财务管理，财务工作制定的制度。

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

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