企业内控机制

⑴ 什么是企业内控管理

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。
企业内控主要内容包括控制环境、会计系统、控制程序三大方面；
具体实施的环节步骤有组织结构控制、授权批准控制、会计记录控制、资产保护控制、职工素质控制、预算控制、风险控制、编制业绩报告控制、检查和评价控制等。
企业内控管理需要三步走
企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制，保证企业良好的自我调节能力。
企业内控需要三步走：预测——控制——监督：
1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略；
2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实；
3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。

⑵ 企业内控制度的解决方案

内部控制机制是指公司的内部组织结构及其相互之间的运营关系，是保障内部版控制有效性的权组织保证。这些部门和岗位的设置必须权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点，以达到防范风险控制的目的。一般包括两个层面：
第一是法人的治理结构问题，以组织机构的完善和功能分工界定董事会、监事会、总裁（总经理）的设置及责、权、利关系，同时通过设立战略与发展委员会、预算委员会、审计委员会、薪酬与提名委员会等，提高和完善内部控制机制。
第二是职能部门设置要根据具体经营特点和规模来定。比如一家企业每月的集中采购就高达几亿元，且采购价格波动频繁、幅度也较大。这项业务，企业原来由董事长直接管理的，我们建议设立价格管理部或价格管理委员会，系统、科学地监督与控制。

⑶ 企业内控是什么

企业内控就是企业如何控制自己职工操作出现的风险，一般包括操作风险、道德风险等，企业内控内容与审计、监察、法律等内容相关。

⑷ 企业内控

企业内控是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。

企业内控的五要素
（一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
企业内控需要三步走
企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制。保证企业良好的自我调节能力， 企业内控需要三步走：预测——控制——监督： 1、 预测：企业管理层根据资产、财务、以及企业经营活动中产生的各种数据，经过识别、分析，得出企业经营发展的相关风险，合理确定各种风险的应对策略； 2、 控制：以企业预测结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险进行提前控制。具体的控制对象包括：人力、财务、资源、工作流、物流等企业经营活动中产生风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、经营活动的相对透明、财务的严谨真实； 3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实行必要手段。企业内控监督的对象包括：企业人力监督：管理层与管理层、员工与员工、管理层与员工之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和员工对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对经营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证经营活动的透明化管理，把握细节才能保证企业的正常发展。
流程咨询、E化实施一体化
作为企业面临的新问题，企业内控如何实现，是企业和市场都急需解决的问题。经过实践证明，通过对企业实行流程管理的改革，可以有效的帮助企业实现企业内控。 基于整个大的市场环境下，延展咨询经过多方论证、实践，总结出了流程咨询、E化一体化的解决方案： 1. 流程咨询帮助企业搭建良好的内部环境、规划企业内控的流程、制度、措施； 2. 流程E化保证企业内控的显性化、准确化、真实化，帮助企业进行财务、资产、人力以及知识的透明化、数据化管理。 3. 以流程咨询和流程E化为基础，解决企业内部信息的有效、及时的采集、沟通；

⑸ 企业内控制度包括哪些内容呀请哪位高手回答我一下！

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目 录
第一篇 内部控制的基础 4
第一章 总则 1
第二章 机构及岗位职责 3
第三章 内部控制方法 4
第四章 内部控制基础工作 6
第五章 授权体系概述 7
第六章 附则 8
第二篇 供应生产销售内部控制制度 9
第一章 供应内部控制制度 10
第一节 内控概述 10
第二节 组织机构及岗位职责 13
第三节 授权体系 20
第四节 管理制度 24
物资供应计划（P2-Z1-J4-1） 24
物资请购规范（P2-Z1-J4-2） 29
自采业务规范（P2-Z1-J4-3） 33
大宗采购管理（P2-Z1-J4-4） 37
定点采购管理（P2-Z1-J4-5） 42
固定资产及设备采购管理（P2-Z1-J4-6） 48
劳务及服务采购（P2-Z1-J4-7） 50
采购作业控制（P2-Z1-J4-8） 52
供应商管理（P2-Z1-J4-9） 56
合同、订单管理（P2-Z1-J4-10） 59
进货价格及采购成本控制（P2-Z1-J4-11） 62
物料进库规程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出库规程(P2-Z1-J4-13) 69
退料规程(P2-Z1-J4-14) 71
仓库账务管理(P2-Z1-J4-15) 74
存货盘点管理(P2-Z1-J4-16) 77
库存分析及报告(P2-Z1-J4-17) 83
第二章 生产内部控制制度 87
第一节 内控概述 87
第二节 组织机构及岗位职责 89
第三节 授权体系 95
第四节 管理制度 97
生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） 97
领料制度（P2-Z2-J4-2） 101
物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 105
物料退库制度（P4-Z2-J4-4） 108
物料盘点制度（P2-Z2-J4-5） 111
生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6） 114
产成品入库制度（P2-Z2-J4-7） 117
产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） 119
产成品出库制度（P2-Z2-J4-9） 121
委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10） 124
委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11） 126
委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12） 132
生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 136
第三章 销售内部控制制度 139
第一节 内控概述 139
第二节 组织机构及岗位职责 141
第三节 业务授权 144
第四节 管理制度 145
销售定价管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145
销售环节管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147
第三篇 资金内部控制制度 151
第一章 内控概述 152
第二章 组织机构及岗位职责 154
第三章 业务授权 158
第四章 管理制度 160
资金使用计划制度( P3-Z4-1 ) 160
现金管理制度( P3-Z4-2 ) 163
银行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 167
备用金管理制度( P3-Z4-4 ) 172
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 174
费用报销管理制度( P3-Z4-6 ) 178
筹资管理制度( P3-Z4-7 ) 181
结算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 185
第四篇 财务会计内部控制制度 196
第一章 会计核算内部控制制度 197
第一节 内控概述 197
第二节 组织机构与岗位职责 199
第三节 授权体系 206
第四节 管理制度 207
会计核算基础工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 207
一般会计业务管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 209
财务会计报告的内部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 214
利润分配的内部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 216
会计档案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 218
会计工作交接的内部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 222
财务管理内部控制制度 225
第一节 内控概述 225
第四节 管理制度 234
一、债权管理 234
应收帐款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 234
其他应收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 236
二、固定资产管理 239
固定资产购置（P4-Z2-J4-2-1） 239
固定资产日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 243
固定资产盘点（P4-Z2-J4-2-3） 248
固定资产处置（P4-Z2-J4-2-4） 251
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 256
三、资产减值管理 260
坏帐准备管理（P4-Z2-J4-3-1） 260
长、短期投资减值准备管理（P4-Z2-J4-3-2） 264
存货跌价准备管理（P4-Z2-J4-3-3） 266
固定资产及在建工程减值准备管理（P4-Z2-J4-3-4） 268
四、债务管理 272
应付帐款管理（P4-Z2-J4-4-1） 272
应付工资与福利费管理（P4-Z2-J4-4-2） 276
五、成本费用管理 278
生产成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 278
管理费用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 278
财务费用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 280
六、财务分析管理 282
短期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 282
中期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 284
长期财务分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 286
第五篇 全面预算制度 288
第一章 概述 289
第二章 组织机构及岗位职责 293
第三章 业务授权 300
第四章 管理制度 301
预算编制( P5-Z4-1 ) 301
预算执行与考核（P5-Z4-2） 308
第六篇 内部审计制度 312
第一章 内控概述 313
第二章 组织机构及岗位职责 315
第三章 授权体系 317
第四章 管理制度 318
内部审计计划管理（P6-Z4-1） 318
内部审计执行管理（P6-Z4-2） 320
内部审计结果处理（P6-Z4-3） 322
其他管理制度（P6-Z4-4） 324
第七篇 投资内部控制制度 325
第一章 内控概述 326
第二章 组织机构及岗位职责 328
第三章 授权体系 330
第四章 管理制度 331
项目投资管理（P7-Z4-1） 331
有价证券投资管理（P7-Z4-2） 335
研究开发投资（P7-Z4-3） 337
第八篇 子公司（企业）内部控制制度 340
第一章 内控概述 341
第二章 组织机构及岗位职责 343
第三章 授权体系 345
第四章 管理制度 346
参股企业管理（P8-Z4-1） 346
控股企业管理（P8-Z4-2） 349
附件：***股份有限公司会计制度 352

⑹ 企业有哪些内部控制制度

会计控制制度和管理控制制度

企业内部控制是以专业管理制度为基础，以防范风险、有效监管为目的，通过全方位建立过程控制体系、描述关键控制点和以流程形式直观表达生产经营业务过程而形成的管理规范。

内部控制制度按其控制的目的不同，可分为会计控制和管理控制。

会计控制是指与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动合法性有关的控制；

管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。

会计控制与管理控制并不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用于会计控制，也可以用于管理控制。

拓展资料：

内部控制制度包括的基本要素是：

(1) 明确合理的职责分工制度。

(2) 严格的审批检查制度。

(3) 健全的会计制度和企业管理制度。

(4) 严密的保管保卫制度。

(5) 有效的内部审计制度。

(6) 胜任的工作人员。

由于内部控制制度的严密程度直接决定着被审单位提供的会计数据和其他经济资料的可靠性，现代审计总是把被审单位现行的内部控制制度当作审查的起点和重点，通过对内部控制制度的调查、核实和评价确定审计工作的范围、深度和侧重点。

⑺ 单位内部控制制度

转载以下资料供参考

如何建立内部控制制度企业内部控制是现代企业管理的重要手段。内部控制有效与否，直接关系到一个企业的兴衰成败。企业实行有效的内部控制制度，有助于促进企业拓展生产，提高经济效益，下面《老板》杂志就简单介绍一下如何建立企业内部控制制度： 1、 健全管理法律法规和公司制度 企业管理内部控制，在很大程度上取决于规章制度的监管，而监管力度的大小与国家颁布的相关法律法规和公司制定的制度有关。所以，国家法律在各行业财务管理中需明确各项权利和职责，对违法行为进行严格惩罚，同时，不断完善各项规章制度，加快各项管理的有效实施；企业管理者需要明确各岗位的工作职责和要求，保证工作和管理的顺利实施。 2、 组织机构控制 组织机构的控制包括组织机构的设置、分工的科学性、部门岗位责任制、人员素质的控制。在设置内部机构时，企业管理者既要考虑工作的需要，也应兼顾内部控制的需要，使机构设置既精炼又合理。因此，对企业内部组织结构和职责分工要有整体规划。 3、预算控制 预算控制是内部控制的重要组成部分，其内容可以涵盖企业经营活动的全过程，包括筹资、采购、生产、销售、投资等诸多方面。所以企业管理者进行预算控制，是为达到企业既定目标而编制的经营、资本、财务等的年度收支总体计划。 4、 风险防范控制 在市场经济中，企业不可避免的会遇到各种风险，因此为防范规避风险，企业管理者应建立风险评估机制。企业常有的风险评估内容有筹资风险评估、投资风险评估、信用风险评估。 5、 财产保全控制 企业的各种财产物资只有经过授权，才可以被接触或处理，以保证资产的安全。主要内容有：（1）限制接近资产。只有经过企业管理者授权批准的人员才能够接触现金、其他易变现资产、存货资产等。（2）定期盘点实物。企业管理者建立对资产定期盘点制度，对盘点中出现的差异应进行调查，对盘亏资产应分析原因、查明责任。（3）财产保险。企业管理者通过对资产投保增加实物受损后的补偿机会，从而保护实物的安全。[

⑻ 企业内控制度包括哪些方面

主要的有
1.确定内控范围
2.完善治理结构
3.明确机构设置及责权分配
4.发展战略的控制版
5.人力资权源的控制
6.社会责任的控制
7.企业文化的控制
接下来要设计好对企业内控体系的
1.风险评估
2.控制活动
3.信息与沟通
4.内部监督（先要制定出相关工作依据及内部控制缺陷认定标准(分财务报告和非财务报告两种)）

⑼ 什么是企业内控制度

企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。这个定义反映了一些基本概念： 1、企业内部控制是一个过程，是实现目的的手段，而绝不是目的的本身。 2、企业内部控制是人员来实施的。 3、企业内部控制对于企业目标的实现只是提供合理的保证。 4、企业内部控制被用来实现一个或多个彼此独立又相互交叉的类别的目标。 5、企业内部控制是企业对员工的生产安全、信息安全等方面的合理控制。 6、内部控制需要一把手“管理者代表”的职能授予。

⑽ 企业内控制度与方法包括哪些

企业内控制度是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。
财务内控制度体系框架可分为以下五个方面：
（一）原则性的财务、会计制度
1.会计核算制度：
（1）会计核算的体制；
（2）主要会计政策；
（3）会计科目名称和编号；
（4）会计科目使用说明；
（5）会计报表种类及其格式；
（6）会计报表编制说明（附注）。
2.财务管理制度：
（1）企业内部财务管理体制；
（2）货币资金管理；
（3）往来结算管理；
（4）存货管理；
（5）短期、长期投资管理；
（6）固定资产管理；
（7）在建工程管理；
（8）无形资产、递延资产管理；
（9）其他资产管理；
（10）销售收入管理；
（11）成本费用管理；
（12）盈利及分配管理；
（13）财务会计报告与财务评价管理。
（二）综合性管理制度
1.账务处理程序制度（对会计核算基本流程，有关会计事项处理的必需手续以及具体操作规范作出规定）；
2.财务预算管理制度；
3.会计稽核制度；
4.内部牵制制度（根据需要，对会计核算中需强调的内部牵制、制约程序作出集中的规定）；
5.财产清查制度；
6.财务分析制度；
7.会计档案管理办法；
8.会计电算化管理办法；
9.对子（分）公司等所属单位的财务会计管理办法。
（三）财务收支审批报告制度
1.财务收支审批管理办法；
2.重大资本性支出审批与授权审批制度；
3.重大费用支出审批与授权审批制度；
4.财务重大事项报告制度。
（四）财务机构与人员管理制度
1.财务管理分级负责制；
2.会计核算组织形式；
3.会计人员岗位责任制；
4.内部会计人员管理办法（含会计工作岗位轮换管理办法、会计人员委派管理办法等）；
5.对违反财经纪律及企业财会规章制度事项的处罚规定。
（五）成本费用管理制度
1.费用报销管理办法；
2.成本核算办法；
3.成本计划管理办法；
4.成本控制管理办法；
5.成本分析管理办法；
6.成本费用考核管理办法。