内控关键点
『壹』 科技处廉政风险防控重点有哪些对应的内控制度或措施有哪些
为进一步规范和深化廉政风险防控工作，切实增强预防腐败工作的针对性和有效性，我局按照县委关于廉政风险防控工作的总体部署，结合科技工作实际，积极开展廉政风险防控各项工作，干部职工的廉政意识和廉政风险防控能力明显增强，现将有关情况总结如下
一、统一思想，加强领导，全力营造良好氛围
为开展好此项工作，我局以领导岗位、业务科室为重点，积极营造廉政风险防控工作的良好氛围，力争做到了三个到位：一是思想认识到位。我局先后组织全体干部职工学习有关廉政建设工作的文件和规定，学习各级领导的重要讲话精神和组织学习《廉政准则》，领会精神实质，自觉把思想和行动统一到加强廉政风险防控工作上来，预防和控制党员干部及重要科室业务人员工作失误，以制度保持党员干部的清正廉洁，从源头上防治腐败形象的发生。通过学习，大家了解并掌握查找风险点的原则和方法，充分认识排查岗位廉政风险点的重要意义。二是组织领导到位。我局成立了以局长为组长，纪检组长为副组长，各科室负责人为成员的廉政风险防控工作领导小组，下设办公室，具体负责局廉政风险防控工作的日常工作。三是宣传教育到位。召开了廉政风险防控工作动员会和业务培训会议，通过讲案例摆事实，使全体干部职工自觉参与到廉政风险防控机制建设中来，主动查找风险点。
二、周密部署，全面清权排查，准确查找岗位风险点
一是全面清权。在广泛听取党员干部群众对开展廉政风险防控工作的意见和建议的基础上，根据三定方案，全面清理和确定对管理和服务对象行使的各类权力事项，编制职权目录，绘制权力运行流程图，并在一定范围内公开征求意见，进一步修改完善。二是积极排查风险点。我局紧扣科技项目申报这个核心，努力把廉政风险排查贯穿科技业务工作的各个环节，主要围绕科技项目申报、专利补助、科技成果评选以及内部物质采购、人事任免等重点环节和关键岗位，查找存在的风险。三是分析归纳总结。通过填写《个人廉政风险自查表》、《科室廉政风险自查表》《单位领导班子廉政风险点自查表》，广泛收集干部职工和服务对象提出的岗位风险点见解，认真进行分析总结，扎实有效归纳提炼，经过多方征求意见，共收集整理了多个风险点提交审核，在此基础上形成了多种管理制度，为后期风险点的防控提供重要保障。
三、制订措施，强化监控，防范岗位廉政风险
一是制订防控措施。在确定了重要岗位和主要风险点的基础上，按照局工作岗位廉政建设总体要求，通过明确岗位职能职责、进行风险的辨别和评估、提出风险的预防措施，构建本局各项廉政防控机制，分类制订防范措施和内控制度。对已有的相关工作制度，按照廉政风险防控要求进行进一步补充和完善，对没有建立的制度及时补充，使各项廉政风险防控措施充分体现民智、民情和民意，切实做到风险定到岗、制度建到岗、责任落到人。二是强化监督管理。建立廉政风险监督渠道。通过公开监督举报电话、设置意见箱、定期召开座谈会、经验交流会及阶段检查、自查、抽查等方式，及时收集群众意见，定期汇总，查找不足，限期整改；强化监督考核机制，把廉政风险防控工作纳入行风效能建设、年度目标任务考核和党风廉政责任制一起抓，实现对廉政风险的有效防控。
四、廉政风险防控长效机制建设工作取得初步成效
一是廉政风险防范工作有效促进局机关自身惩防体系建设，创新了局机关内部监督的工作方法，实现了干部职工从被动接受监督到主动防范廉政风险的转变。以前主要是领导重视和参与，一般干部往往是发生过错受到批评和处分，才发现自己的廉政风险点。通过廉政风险防控工作，使大家时刻明确所在岗位的廉政风险，增强了防范意识。二是加强了行使行政审批权的各个具体环节的有效监督，实现了以事后监督为主的处罚制度向事前防范、事中监督、事后处罚并重的转变，使全体干部职工在工作的每一个环节都有廉政和风险意识。三是通过查找风险点、公开风险点、制定风险防范措施，在全局上下形成了他律与自律相结全、组织监督与群众监督相结合、外部监督与内部监督相结合的良好局面。
『贰』 内部控制中如何判断控制点是关键控制点
关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素，或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。
不同的组织部门，其性质、业务有其特殊性，所要计量的产品和劳务不同，所要执行的计划方案数不胜数，因而，可能有完全不同的关键控制点。
选择关键控制点的能力是一种管理艺术，有效的管理控制取决于这种能力。选择了关键控制点之后，需要考虑进一步的问题，比如：如何设计该控制点的目标？如何衡量出现的偏差？谁应对哪些失误负责？哪些信息反馈价值最大、最经济实用等等。具体说来，就是要制定一些客观的标准。
『叁』 觉察和思维有什么不同
对语言概念的理解可以出现千差万别的状态。意识或思维都是脑的信息运动。对于大脑这个意识器官来说，它就如一部电脑，里面可以没有任何程序安装，但它仍然是电脑，是物质形式。意识和思维实际上都指向同一个脑部信号实体。但由于其处于特定环境中，在表述它们的语言上有专用习惯。经典的意识概念可以说目前只有期待人类对其进一步约定才能产生，至少在人们千差万别的状况下，这个说法现实上还是可以说出的。通常的理解，意识和思维在区别上是侧重而指的。意识相对于物质，思维相对于脑信号的休眠。譬如电脑在运行，就人脑而言就是思维。而意识是指电脑中存在的所有程序，或说意识包括不运行与运行的程序。人们通常的概念中，对感知过程不认为是思维，通常以意识做表述。而实质而言，意识同样是一种瞬间思维。譬如我们说，我一看那人就是个有品质的人，这种意识（感受状态）难道不需要思维的支持。只要人头脑中运用了比较、分析、判定这些思维特征的信号运行形式就是思维。意识等于说是工厂一整套管理信号系统，而思维等于说是依赖系统信号资源进行加工的过程，一些需要时间的，被人自觉或感受到的判断过程有思维特性，下意识的不被主体意识或不自觉的信号运动可能也有思维特性。也应被视为思维。梦境就是既可能自觉或未自觉的信号运动。思维是意识，意识不仅仅是思维。有大概念与小范围之间的不同，有特指范围的不同，有运用习惯的不同，有大脑信号状态的不同。思维一个最基本的特性是其具有，为主体需要而组织的运行特性。简言之思维是信号运动及具有思维特性的意识状态，而意识通常可以指代大脑信号所有状态。当然，意识被习惯地用于，指大脑支持感知外界的活动，或说大脑这个感知器官对特定对象注意。可以认为，意识一定存在思维的驱动，只是很多意识的思维已经出现了自动化特性而不易被人觉察。思维一般看来是一种有意组织的信号加工过程。我们可以将分析、综合、判断、推理等认识活动视为思维，就如说北京是中国的城市，但并不排除其他地方也是中国的城市。无意识的信号加工过程，那些比较原始的信号活动，只要这种活动是客观存在的，都一定关联着一定价值的信号运动结果。就如工厂因为无序生产出了废品，或产品不对口。仍然具有加工过程活动特征。分析、综合、判断、推理是有序信号组织状态，因而思维不一定必须遵守某种组织信号活动规定的形式。一个人不会组织信号，不会“思维”，只要脑部信号在按照某种驱使活动也是思维。不能说梦就不是思维。而分析、综合、判断、推理思维是一种有序思维而已。达到了思维品质的要求。思维要求与什么是思维不能等同。某种程度上说思维就是意识，意识就是思维。区别在于他们在习惯上所指的特性优势不尽相同。意识可以是思维信号的静止状态内容，是存储内容形式和活动内容形式，而思维是信号的活动内容形式。就如运动的绝对性与静止的相对性关系类同。对一个对象的印象是相对静止的，而这种静止对于人的印象加深影响切实存在，也是具有思维结果形成的特性。这难道不能被看作思维？我们对思维的狭义性认知，不应该影响我们对思维形式的全面性认识。分析、综合、判断、推理这种信号运动方式是思维，一些不完全信号运动过程也是思维，至少是一种原始思维。在这种概念上看思维与意识是一体二说。不严格的说思维的静止即意识，意识的运动即思维。
『肆』 采购内控付款环节关键控制点是
付款环节控制点无外乎看你的合同怎么签定。比如需要预付款的，是否要版求开保函，不开，那权就在收到收据就支付，要开，那就收到保函后支付。进度款，比如到货款，那当然是货到验收合格，拿到发票（也有可能需要你支付才开发票，看你怎么签，怎么执行）。再一个，如果是款到发货，那肯定得你在确认货好，具备发货条件后支付，具体操作看你自己了。还有就是质保金这块，那就到点支付即可
『伍』 货币资金的内控管理关键控制点有哪些
你说的问题有点模糊，是货币还是资金？这是两个完全不同的东西。
看上去你想说资金，资金往来主要是在这些平台中进行：银行间短期拆借市场、证券一级交易市场、证券二级交易市场（国内即上交所与深交所）、衍生品交易市场（例如期货、期权等）、以及场外交易。
资金内控管理的关键控制点：
1、占用资金的利率定价，例如银行间短期资金拆借利率就采用成员行报价体制，这是利率市场化的基础，国家可以通过这个市场观察利率随市场变化的情况，并通过调节利率完成内控。
2、占用资金的周期，短期操作或者长期投资。控制点就在于周期成本的确定，还是要依靠市场调节+内控管理。
3、资金风险，我们通常所能想到的是衍生品市场的风险，其实任何市场都有风险，例如银行间短期资金拆借，虽然时间很短，最长不过120天，但如果有银行倒闭，那么产生的损失也许能让更多的银行倒闭。关键控制点主要是资产风险预警、资产信用评级、资产跟踪调查、坏账及时处理等。
4、央行作为代表国家执行内控管理的角色所起到的调节与担保作用，确保内控管理的贯彻和执行，保障金融机构资金操作的稳健和坏账止损。
『陆』 如何做好内部控制，内部控制关键点是什么
试论如何做好征稽部门的内部控制
一、全面提升队伍的综合素质
征稽人员是办理规费征收、帐务管理业务的主要实施者，人员的素质直接影响到征稽工作的质量。首先，是要加强政治思想教育，使征稽人员树立起良好的职业道德，自觉抵制各种不良思想的侵蚀，做到秉公执法、尽职尽责、廉洁奉公、不以权谋私。其次，在征收、财务、后勤甚至稽查都已全面进入电脑管理的情况下，必须对规费征收、财务管理的人员，进行较高层次的电脑培训。只有走出以往那种“入门”式的电脑知识，才能真正了解电算化系统的特点和风险，才能知道何时何处需要何种控制。第三，由于规费征收业务量大，政策性强，法规依据定义繁杂，现金额大（以夷陵区征稽所为例，高峰期每日现金额超过八十万元），这就要求从事规费征管、核算的人员，必须具备较高的政策法规、金融、财务等方面的业务素质，所以，必须加强业务素质的学习，才能有效防止来自外部的控制风险。
二、科学设岗，形成相互监督的工作体制
岗位设置和划分的原则是不相容岗位必须分离，这也是内部控制的关键所在。在岗位的设置与划分时，应严格做到每一项容易发生不规范行为的或者一个部门经手到底的，必须由几个人或者几个部门来承担，明确各个岗位的权利与义务，便于各岗位之间的协调与监督，形成相互制约、相互监督的工作体制。比如夷陵区公路规费征收稽查所，在财务费收科各个岗位的设置上，每个岗位均设定了岗位职责，相互交叉制约，实行“六管六不管”制度，即管帐不管钱，管钱不管帐，管票不裁票，裁票不管票，管征费不管车辆牌证封存，管牌证不管征费；票证实行专人专管，做到领发、使用、缴销手续完备。同时做好事前、事中、事后的全面控制，从而有效避免各类风险。
三、加强征收票证的管理
公路规费票据是记录和反映公路规费征收工作的第一手材料，它是征费单位取得规费收入的唯一原始依据，它除具有财务档案的共性外，还具有政策性强、内容单一的特点。规费票据一车一票，记录了所征车辆的单位、车号、车辆类型、计征吨位、征费标准、缴费时间、有效期及签发人姓名等内容，它也是征稽部门对各种机动车进行征费管理过程中直接形成的重要原始证件材料（稽查微机的查询数据仅是一种辅助手段，不能作为证据依据）。因此，加强公路规费票据的控制，是征稽部门内部控制制度的一项重要内容。加强票证监管，设立票证帐，是非常必要的。票证要实行专人专管，做到领发、使用、缴销手续完备。尤其要注意的是，对于作废、过期及换发的空白票证一定要清理上缴，当数量较大时，必须要有高度的责任心，数清每张票号，这样才能做到无遗漏。
四、建章立制，注重落实
在电算化的环境下，征稽部门内部控制与以前相比，内部控制的范围扩大了，复杂性增强了，科技含量提高了。由过去对人的控制变成了对人机结合的综合控制，因此，只有不断健全内部控制制度，才能从根本上清除风险死角和风险盲区，形成有力的安全保障机制，以保证数据的可靠性和准确性，也才能保证交通规费征收管理的科学性和安全性。
在新形势下，我们还需要不断的探索，与时俱进，逐步建立起适合征稽部门的安全、高效的内部控制制度，扬长避短，克服不足，既要充分发挥科技的优势，又要最大限度地规避风险，使交通规费征收的管理工作在心得基础上得到长足发展，为交通建设作出新的贡献。
『柒』 集团内部控制体系建设的重点什么
华彩的理论体系认为，集团内部控制体系建设主要有十大要点，第一是所有内部控制体系运行必须服务于企业中长期战略规划；第二是强调全员内控意识培养，构成体系运行的内部环境；第三是规范法人治理架构，强化子公司的管控；第四是制度修订除了符合指引要求，必须结合企业的运作特点，表达战略意图；第五是控制活动的设计必须匹配于当前业务，并落实到制度和流程；第六是流程框架必须给予优化的部门职能架构，并且对子公司形成管控条线；第七是流程步骤不能简单遵照现有业务活动进行，必须考虑风险要素；第七流程步骤不能简单遵照现有业务活动进行，必须考虑风险要素；第八是流程风险点及控制点的识别和提炼，必须考虑母公司战略需要；第九是建立可循环操作的内部控制监督与评价机制；第十是强调内控体系与原有管理体系相互配合，实现常态化运作并不断更新。
『捌』 查看生产与存货循环审计中的关键内控叙述，内容涉及授权、存在性认定、职务分离、盘点、物化成本。
授权：【举例】在一个公司，什么样的人 有采购授权，那每个采购员必定是经过授权的，然后，采购员授权的内容是什么，多大金额，什么种类的物料，等等。
存在性认定：【举例】一笔付款，或者应付款，是不是真实存在请购单，采购单，验收入库单等一系列单据，因为不同的单据填写预示着不同的职能。。就是付款是不是真的付给了供应商，供应商是不是真的供应了物料。
职位分离：【举例】行政部门要采购一批办公家具，填写请购单，采购部收到请购单以后，寻找供应商下采购订单，办公家具到货以后验收制度（理论上由行政部、采购部、质量部三方按照合同约定的内容进行验收）。那么在这个流程里，请购的部门，采购的部门，验收的部门应该是职务分离的。
盘点：仓库管理制度，仓储盘点制度，盘点的执行情况，是否定期盘点等等。
物化成本：物料采购过程中的人工费，交通费，住宿费等非物质本身价值的费用。物化成本的真实性，合理性。
实际审计过程中我认为还是看价格，上面的内容相当于控制测试，看价格，是否合理，采购是否合规，理解为实质性测试。
小的不才，只能有这样的理解。。少侠见谅。。
『玖』 哪些费用发票可以报销
以下7种发票可以报销：
1、这是真实的发票
2、从合法渠道取得
3、客户的发票名称
4、发票大小相等
5、发票的出票人和发票的购买者是同一人
6、发票日期不应超过当前日期
7、发票项目与发票类型一致
(9)内控关键点扩展阅读:
以下几种费用发票不能再报销：
1、没有填写企业税号的普通发票
自2017年7月1日起，购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销入账。
2、发票备注栏填写项目不全的费用发票
是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施工费发票、房屋租金发票等等。
3、发票章盖得不规范
是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专用章等。
4、发票开具办公用品等笼统名称
销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。
5、发票与实际业务不吻合
取得商品跟你开具的发票不一样，涉嫌虚开发票，这样的费用发票不能报销。以下个人抬头发票可以入账报销：机票和火车票、出差过程的人身意外保险费、个人抬头的财政收据的签证费、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出以及医药费票据等。个人通讯费直接并入工资核算，代扣个人所得税。
参考资料：“当心你的发票无法报销！” 人民网
『拾』 内部控制的关键点是什么意思
问题不太清晰啊。
通常说的关键点是指从控制活动的层次看，首先企业要根据经营活动内容划分控制模块，然后设置控制环节、然后是制定控制措施，在为了实现控制目标的具体控制措施中会有关键的控制点，即对控制目标能否实现起着决定性作用的控制点。如果你是要了解这个，需要介绍你想知道的控制模块以及此业务模块的业务特点。