内控程序

A. Linux系统下，怎么在程序内部控制其他程序的运行

exe也需要转换为linux的，或者装个叫wine的windows模拟层
linux的shell相当于windows的bat
如何写和调用shell脚本网上很多资料

B. 内控制度和质量管理体系控制程序

两者最好不要绑在一起，最好是并存，各搞各的。因为：

内部控制制度是利用单位内部分工而产生的相互制约，相互联系的关系，形成一系列具有控制职能的方法、措施、程序，是一个有机联系的体系。说白点，它并不是一个单独的制度，是许多相关制度中的、有关内部控制内容的统称。但也有的企业把内部控制专门形成一个单独的制度，可这样的制度一般都比较粗犷，无法具体执行。如果把这个制度太细化了，那就与其它制度重复了，也没必要。

由于大多企业的内部控制制度不是一个单独的制度。而质量管理体系则又是组织内部建立的、为实现企业质量目标的质量管理模式。其所谓的“内部控制”也是对质量方面的控制，而不是常说的“内部控制制度”的控制，两者根本不是一个概念。所以说，强行嫁接在一起，至少不会利于操作。应该并存，最好不要整合在一起。

现在许多专家（而不是企业管理者）也讨论将质量管理体系与内部控制体系进行整合。暂且不说这种整合是否对企业管理有益，单说形式上也会将内部控制制度捆绑得中不中，洋不洋的。这不但加大了质量体系认证工作的难度，同时也会使条理清晰的各项制度变得教条，未免有点形而上学了。

至于编码的问题，你们可以将质量管理体系中涉及到有关“内部控制制度”的内容，加上一个编码就行了，以便受控和认证。平时在其它“内部控制”修改时也较容易，不会象质量体系文件修改时那么麻烦。

这些完全是我自己的看法，现想现写，有点乱，也不太成熟。而且这样做也难免让人看着有点投机思想，所以仅供参考。

C. 了解内部控制和控制测试有什么区别

一、指代不同

1、内部控制：是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信息资料的正确可靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手段与措施的总称。

2、控制测试：指用于评价内部控制在防止或发现并纠正认定层次重大错报方面的运行有效性的审计程序。

二、特点不同

1、内部控制：内控的目标是强制性的，措施是防御性的。所以COSO（美国反舞弊性财务报告委员会发起组织）的报告里写到“再好的内部控制体系，它不能够把一个劣迹斑斑的或没有经营智商的管理层变成一个非常有经验、头脑和能力的管理层。

2、控制测试：控制运行有效性强调的是控制能够在各个不同时点按照既定设计得以一贯执行，这与“了解内部控制”不同。在了解内部控制确定控制是否得到执行时，只需要确定某项控制是否存在，被审计单位是否正在使用。

三、作用不同

1、内部控制：握先进的内部控制、风险管理、职业舞弊及内部审计等理论掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进提升管理层对内部控制自我评估的能力，建立有效的内部控制环境明确如何结合企业自身特点、建立适合企业自身情况的内部控制系统。

2、控制测试：在所审计期间，注册会计师拟信赖控制运行有效性的时间长度。拟信赖控制运行有效性的时间长度不同，在该时间长度内发生的控制活动次数也不同。注册会计师需要根据拟信赖控制的时间长度确定控制测试的范围。拟信赖期间越长，控制测试的范围越大。

D. 内部控制与分析程序有什么关系

分析程序是分析财务数据之间以及财务数据与非财务数据之间的比率和趋势，而内部控制通常是一些制度、程序，根本不存在数据之间的关系，所以，分析程序不能用于了解内控和控制测试中。

仅通过实质性程序无法应对的重大错报风险
如果认为仅通过实质性程序获取的审计证据无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，注册会计师应当评价被审计单位针对这些风险设计的控制，并确定其执行情况。

E. 财务报告内部控制主要包括的政策和程序是

你好！
①保持详细程度合理的会计记录，准确公允地反映资产的交易和处置情况。
②为下列事项提供合理的保证：公司对发生的交易进行必要的记录，从而使财务报告的编制满足公认会计原则的要求；公司所有的收支活动经过管理层和董事会的合理授权。
③为防止或及时发现公司资产未经授权的取得、使用和处置提供合理保证，这种未经授权的取得、使用和处置资产的行为可能对财务报告产生重要影响。
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F. 内部控制评价程序一般包括哪几个步骤

内部控制评价
内部控制评价，是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面回评价，形成评价结论，答出具评价报告的过程。企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则：
(一)全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(二)重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域。(三)客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

G. ERP系统与内部控制整合的要点有哪些

ERP系统与内部控制整合的要点有:
1、业务流程规范。系统的成功应用离不开业务流程规范。ERP系统侧重在合理的业务流程基础上实现对企业资源的整合和有效利用，各模块之间有着密切的关系，数据在系统内实时传递和共享，数据的处理责任、方式和流向都会较ERP系统实施之前发生重大变化，企业原有的业务流程不再适应新的管理思想和管理模式，因此，只有通过业务流程规范，建立基于ERP系统标准流程上的、符合内控要求的新流程，才有可能上线ERP系统。

2、权限管理规范。权限管理是ERP系统内部控制的重中之重，如何权限管理不到位,造成授权不当,企业运营的风险也大大提高,这种风险主要包括两个方面： 一是让更多原本没有必要了解这些信息的员工可随时掌握这些信息,大大增加了泄密的可能性；二是原本没有必要操作或加工这些信息的员工拥有了这些权利，增加了管理失控的可能。
3、信息系统控制规范。ERP系统作为集成的大型信息系统，系统外围物理安全和系统本身逻辑安全均对企业内部控制带来风险，为此，必须建立相应的信息系统总体控制和信息系统应用控制，确保系统的总体安全。信息系统总体控制适用于企业在信息技术的开发、实施、运行、维护及管理等方面的控制，它可以更好地保护企业的信息资产,可以提高信息系统对业务的支撑力度，增强企业信息系统的运行效力。信息系统应用控制包括应用软件中的电算化步骤以及用以控制不同种类交易处理的相关手工操作程序。这些控制结合在一起，可以保证系统中的财务和其他信息的安全性、完整性、准确性和有效性。信息系统总体控制是应用系统控制的基础，应用系统控制依赖于信息系统总体控制，两者共同保证信息处理的完整性和准确性。
4、加强内控监督。ERP系统环境下，内部控制体系的程序化使得内部控制在一定程度上具有了对ERP系统的依赖性，虽然在ERP项目建设过程中，内控体系针对ERP 系统对现有内控体系的影响因素，进行了业务流程规范、加强了信息系统控制和权限控制，但企业真正上线ERP系统后，规范的流程在实际业务中是否可以良好的运行，设计的关键控制是否可以得到正确的执行，权限互斥和冗余权限是否可以得到控制，都需要在ERP 系统上线后，开展专项测试，强化内控监督，确保内部控制体系设计有效，执行有力。