内控制度手册

1. 企业有内部控制制度，但是否一定要建立内部控制手册

内部控制是一个单位内部的管理控制系统，它涵盖了单位内部的所有经济业务、各个部门和岗位，同时针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制工作落实到决策、执行、监督、反馈等全过程的各个环节。内部控制制度是指单位为了确保资产的安全完整、保证业务活动的有序进行、实现经营管理目标、防止欺诈和舞弊行为等而制定和实施的一系列具有控制职能的方法、措施和程序。
不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的获利能力，具有积极的意义。但是在实际工作中，内部控制制度仍存在许多局限性和难点，妨碍其有效运行。因此我们必须理性分析，理性思考，才能充分发挥其效用。