内控信息化

Ⅰ 内部控制管理信息系统功能是什么意思

内部管理控制制度是指那些对会计业务、会计记录和会计报表的可靠性没有直接影响的内部控制。例如，企业单位的内部人事管理、技术管理等，就属于内部管理控制。

内部管理控制由组织的计划和主要与经营效率和坚持经营政策相关、通常只和财务记录间接相关的所有方法和程序组成，一般包括统计分析、工时和操作的研究、业绩报告、雇员的培训计划和质量控制等控制手段。其目的是提高经营效率，促使有关人员遵守既定的管理方针。

(1)内控信息化扩展阅读

内控管理是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的准确性、真实性、有效性、及时性；保证对企业员工、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业经营活动的有效的监督机制

Ⅱ 信息化环境下如何做好企业的内部控制

1 建立适应信息化的内部控制制度
与手工业务流程相比，信息系统的内部控制综合性更强、范围更广、程序更复杂。在信息化环境下，手工业务流程中的人工审核监督机制的作用大大削弱，这就对内部控制提出了新的要求：制定相关的授权和管理制度；原始数据必须输入准确、数据的处理方法及流程规范化并保持相对的稳定性。另外，计算机的软硬件必须具备较高的可靠性与稳定性。
2 提高信息化环境下员工素质
在信息化环境下，要加强员工内部控制知识和信息技术的教育，在提高员工对内部控制认知的前提下提高他们的信息化水平。使信息系统使用人员树立安全意识及良好的职业道德，并加强对计算机、信息和网络知识的学习，提高业务素质。
3 加强风险的评估和控制
信息化环境下，由于网络的开放性、信息的共享性必然导致企业的潜在风险增加。因此，中小企业要加强信息资产和信息系统方面的风险预警和评估管理，不断提高风险的评估能力，加强风险评估活动，建立相适应的风险分析和风险管理机制。
4 保障信息和沟通的安全
中小企业在应用信息化技术时，要保证信息沟通的安全有效。中小企业内部信息沟通主要有输入、传递、处理、输出。企业信息在授权方式、传递过程、有效实施的各个环节都必须按照信息化系统设置的权限进行注册、授权、审批，保证信息在输入时是正确的，传递时是有序的，处理时是科学的、客观的。中小企业应建立合理科学的信息与沟通制度，信息来源的安全，传递方式的可靠，避免企业信息外漏，造成商业机密外泄。
5 加强信息化系统内部审计及监督
内部审计、内部监督在企业内部控制制度中起着至关重要的作用，而且是监督其他控制活动的重要途径。在信息化环境下，信息系统运行的各个环节都应有内部审计人员定期检查和测试其工作情况，并监督执行相关管理制度。同时，内部审计部门要充分利用信息化工具，新的审计技术、审计方法，收集更多的审计监督资料，选择信息自动化下更加有效的审计监督方式，做出更加可靠完整的审计监督方案。加强内部审计监督也需要提高审计监督人员素质和职业能力，提升信息技术水平，以此来提高内部审计监督的效率与效果。

Ⅲ 内部控制方法和程序可以嵌入信息系统吗

当今企业内部控制所面临的首要问题及其挑战是如何让内部控制的目标回归其本,实现从以遵循性目标为中心,向以资源优化配置及其控制有效性目标为中心的转变。构建嵌入业务流程的内部控制信息系统,可以有效解决目前内部控制面临的这一问题。 嵌入信息化业务流程的内控模式的意义

Ⅳ 浅议如何实现企业内部控制信息化

（1）控制方式上，人工和计算机程序相结合，信息技术是手段，企业信息系统是平台。把因人为的因素而出现差错的几率降到最低，有利于提高信息沟通的效率和效果。这种特征最终好处就是能够降低内部控制的成本， 提高内部控制的效益。

（2）内部控制流程信息化 《企业内部控制基本规范》为各大企业提供标本，企业根据其要求进行评估，包括内部控 制的制度、流程、关键控制点和控制措施等方面。将它们固化在信息化系统中的，使得内部控 制的规范制度设计和运行更加有效

（3）企业内部的管理必须科学、规范和健全 规范的制度流程是内部控制的基础，只有规范和健全企业内部管理，才能固化企业的内部 控制制度、流程和措施于信息系统中。这样，员工在开展业务时能按规范的制度和流程进行， 能有效地管控经营过程中遇到的风险。

(4)内控信息化扩展阅读：

财政部等五部委联合出台的《企业内部控制基本规范》对企业内部控制与信息系统的结合提出了要求:“企业应当运用信息技术加强内部控制，建立与经营管理相适应的信息系统，促进内部控制流程与信息系统的有机结合，实现对业务和事项的自动控制，减少或消除人为操纵因素”。

《企业内部控制应用指引第18号一一信息系统》又进一步明确了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素的主旨和各项具体内容。可见，利用信息技术手段实施内部控制，减少人为因素造成的错弊，提高内部控制的执行力和效率，是内部控制信息化的目标。

参考资料：网络-企业内部控制规范

Ⅳ 信息化环境下如何加强企业内部控制

当前企业信息化应用正逐步深入，
财务管理软件、企业资源规划（ERP）、供应链管理（SCM）、客户关系管理（CRM）、电子商务（EC）等应用日益广泛。企业信息化建设促使企业的组织形式、管理体制、控制要点发生相应的改变，企业组织结构趋向扁平化，管理人员越来越依赖于管理信息平台经营和控制企业，电子商务也成为企业进行全球贸易经营的发展方向。与此同时，企业信息化也给企业的内部控制提出了新的挑战，本研究拟探讨信息化应用对内部控制产生的影响，为适应变化内部控制应进行的改变以及企业应该如何加强信息化环境下的内部控制。
1、企业信息化对内部控制提出挑战
内部控制是现代企业管理的重要内容，也是国家五部委对上市企业提出规范管理的明确要求。企业建立内部控制制度的目的在于：1）保障企业生产经营的效果与效率；2）保证财务报告的可靠性，以堵塞企业内部管理漏洞，确保企业生产、业务数据的真实性，制定合理的绩效考核指标及依据；3）使企业自觉遵循国家、地方相关法令、法规，预防、控制企业内部的舞弊行为。
按照国际权威美国COSO 委员会定义，企业内部控制包括5 个要素：
1）控制环境。影响企业员工内部控制意识，使内部控制得以贯彻执行，确保企业经营战略目标的实现。2）风险评估。在市场日趋激烈竞争中，企业内部控制必须分析、了解自身所面临的各种风险，并适时加以处理。3）控制活动。确保企业管理层的指令得以实现的政策和程序。控制活动主要包括：交易授权、职责分离、监管、业务记录、接触控制和独立稽核。4）信息和沟通
。企业必须保证员工能够取得他们在执行、管理和控制企业经营过程中所需的信息，使员工顺利履行其职责。5）监督。整个内部控制的过程必须施以恰当的监督，并在必要时对其加以修正。
企业信息化增加了企业内部控制的潜在风险，在企业由传统管理向信息化管理转变过程中，构建系统、严密、完善的内部控制

Ⅵ 企业内控与IT内控有什么关系

以下解答摘自谷安天下咨询顾问发表的相关文章：
企业内部控制基本规范包含的五要素框架：
（一）内部环境。内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。
（二）风险评估。风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
（三）控制措施。控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保企业内部控制目标得以实现的方法和手段，是实施内部控制的具体方式。控制措施结合企业具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、内部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
（四）信息与沟通。信息与沟通是及时、准确、完整地收集与企业经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在企业有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施内部控制的重要条件。
（五）监督检查。监督检查是企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并做出相应处理的过程，是实施内部控制的重要保证。
相应的，IT内部控制框架也应对于企业内部控制的五要素框架：
（一）IT内部控制环境。内部环境在企业IT领域的体现是IT的内部控制环境，同样IT内部控制环境是实施IT内部控制的基础。主要包括IT治理架构、IT组织与职责，IT决策机制，IT合规与IT审计等。
（二）IT风险评估。企业信息化带来的IT风险已经成为企业风险管理的主要方面。风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。IT目标设定可以理解为IT战略与IT规划，IT风险识别与分析应对包括对信息资产的风险、IT流程的风险以及应用系统的风险识别分析与应对。
（三）IT控制措施。针对风险评估的结果，在IT方面需要实施具体的IT控制措施，包括IT技术类控制措施，如防火墙、防病毒、入侵检测、身份管理、权限管理等，以及IT管理类控制措施，包括各类IT管控制度与流程，如开发管理、项目管理、变更管理、安全管理、运营管理、职责分离，授权审批等。
（四）信息与沟通。在IT领域也需要明确具体的IT管理制度和沟通机制，建立服务台与事件管理程序，及时传达企业内部层级之间和与企业外部相关的信息。
（五）监督检查。需要建立IT内部控制体系的审核机制，评价IT控制的有效性。通过IT技术手段如日志、监控系统、综合分析平台等，和管理手段如内部IT审核、管理评审、专项检查等措施，不断改进企业的IT内部控制。
综合分析IT内部控制的组件，谷安天下将IT的控制分为三个层面：
（一）公司层控制。在公司层面建立IT治理架构，完善IT组织与职责，制定IT决策机制，实行IT人员绩效考核，加强IT合规与IT审计。
（二）流程与应用层控制。分析企业业务流程与活动，在企业业务流程、应用系统层面与通用IT流程层面建立控制，重点关注与财务报表相关的各种业务与应用系统的技术控制与流程控制。
（三）资源层控制。针对企业业务运作所依赖的各类信息资产和IT资源，分析具体每个资源点的风险，建立风险控制措施。
参考资料：答案来自于谷安天下网站咨询顾问发表的相关文章
关键字是：企业内控、IT内控

Ⅶ 如何建立内部控制管理信息系统功能

管理信息系统是为了适应现代化管理的需要，在管理科学、系统科学、信息科学和计算机科学等学科的基础上形成的一门科学，它研究管理系统中信息处理和决策的整个过程，并探讨计算机的实现方法。它是一个由人、计算机、通信设备等硬件和软件组成的，能进行管理信息的收集、加工、存储、传输、维护和使用的系统。管理信息系统可促使企业向信息化方向发展，使企业处于一个信息灵敏、管理科学、决策准确的良性循环之中，为企业带来更高的经济效益。所以，管理信息系统是企业现代化的重要标志，是企业发展的一条必由之路。
信息系统在管理各项事务中有着普遍的应用，促进了企业管理工作的提升。管理信息系统是为管理服务的，
它的开发和建立使企业摆脱落后的管理方式，实现管理现代化的有效途径。管理信息系统将管理工作统一化、规范化、现代化，极大地提高了管理的效率，使现代化管理形成统一、高效的系统。过去传统的管理方式是以人为主体的人工操作，虽然管理人员投入了大量的时间、精力，然而个人的能力是有限的，所以管理工作难免会出现局限性，或带有个人的主观性和片面性。而管理信息系统使用系统思想建立起来的，以计算机为信息处理手段，以现代化通信设备为基本传输工具，能力管理决策者提供信息服务的人机系统，这无疑是将管理与现代化接轨，以科技提高管理质量的重大举措。管理信息系统将大量复杂的信息处理交给计算机，使人和计算机充分发挥各自的特长，组织一个和谐、有效的系统，为现代化管理带来便捷。
在现代化管理中，计算机管理信息系统已经成为企业管理不可缺少的帮手，它的广泛应用已经成为管理现代化的重要标志。在企业管理现代化中，组织、方法、控制的现代化离不开管理手段的现代化。随着科学技术的发展，尤其是信息技术和通讯技术的发展，使计算机和网络逐渐应用于现代管理之中。面对越来越多的信息资源和越来越复杂的企业内外部环境，企业有必要建立高效、实用的管理信息系统，为企业管理决策和控制提供保障，这是实现管理现代化的必然趋势。
管理信息系统在管理现代化中起着举足重轻的作用。它不仅是实现管理现代化的有效途径，同时，也促进了企业管理走向现代化的进程。
信息的作用：增强国家经济的可持续性快速发展，增强国家的综合实力；
有利于迎接加入wto后的挑战，适应国际化竞争信息化是决定成败的关键因素，有利于抓住新世纪的良好发展机遇。我们正处在知识经济迅速崛起，全球信息化迅速发展的时代。对信息的采集、共享、利用和传播，不仅成为决定企业竞争力的关键因素，也成为决定国家生产力水平和经济增长的关键因素。
信息是可持续发展的基础，也是决策者进行成功规划的基础，能提高，经营管理信息的准确性和及时性，有助于，决策的进一步科学化。
能促使业务办事程序和管理程序更加合理，从而有助于增强快速反应能力。
能进一步促进资源的合理组合及利用，使其在现有资源条件下达到最佳利用效果，从而大大提高生产经营效率和管理效率。
提供一个的强大、快捷的信息交流平台，有助于我们紧紧跟踪一些先进经验和成果，从而有助组织的发展.

Ⅷ 如何通过信息化提升财务内控管理

推荐智联腾华的财务内控管理--企业预算管理与费用审批平台
他们做一家500强公司的解决方案，你可以参考一下。
客户介绍
该500强企业于1998年成立，2000年上市。上市后以市场化经营为价值导向，坚持向产业上下游延伸的发展战略，努力从外贸代理型企业向具有市场营销能力和稳定盈利能力的综合服务商转变，化工物流、橡胶、农化、分销等核心业务的市场地位不断提升，客户遍及全球100多个国家和地区，销售收入已突破20亿美元。展望未来，目前已在物流、橡胶、农化、分销等业务领域内展开营销、技术、生产等关键要素的专业化组织。

费用报销管理存在的问题
• 工作效率低下：单据填写效率低下、业务审批效率低下、财务审核效率低下
• 资金计划管理困难，无法进行有效的资金控制
• 费用统计分析能力薄弱，无法提取有价值的信息
• 内部控制不力：费用预算管理、控制困难；制度流程执行、员工信用管理不力

费用报销管理面临的挑战
• 随着公司战略推进，业务规模不断扩大，员工人数增加，费用规模增加
• 公司管理层对于预算执行、预算控制、预算管理要求不断提高
• 公司内部管理、流程执行、流程管理要求不断提高

面向财务管理的内控管理系统方案的系统特点

流程管理 公司的财务政策和国家法律通过相关流程控制各种违规行为
通过在线帮助和业务流程实现报销政策的执行

信息管理 可按计划、预算、实际费用等进行比较
分人员、分部门、分职能、分项、分金额进行检索分析
与商务活动结合：可以与员工的业务活动关联，查看每笔费用是花在哪些客户上

预算管理 预算管理系统控制整个差旅和日常费用

内部控制 建立员工个人信用系统：根据员工每次报销还款的情况决定员工是否可以借款、是否可以使用本系统
能够完成公司（多个法人实体）统一控制费用
完成费用总量控制、单项费用控制、部门费用控制、项目费用控制

系统效益分析
直接效益 降低报销和业务审批成本
降低财务审核成本
降低账务付款成本
降低报告成本
降低信息重复成本
间接效益 提升了企业信息化水平和公司形象
费用报销周期缩短，提高员工满意度
全流程控制，财务工作透明化
简洁美观的操作界面，降低出错率，提高信息质量
进一步完善预算管理及企业的内部控制
加强了财务数据的分析与应用能力