不合规发票列支的整改
A. 企业不合规的发票如何处理
B. 未取得合规税前扣除凭证的如何补救
企业复在规定期限内取得符合规制定的发票、其他外部凭证的，相应支出可以税前扣除。应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，可以按照以下规定处理：
（1）能够补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证的，相应支出可以税前扣除。
（2）因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证的，凭相关资料证实支出真实性后，相应支出可以税前扣除。
（3）未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证并且未能凭相关资料证实支出真实性的，相应支出不得在发生年度税前扣除。
C. 收到不合规发票该如何处理
1、补开发票
企业取得的不合规发票无法作为扣除凭证，会给企业带来损失，因此必须找销售方重开发票。国家税务总局规定：企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。
值得注意的是，企业一定要找真实的销售方换开发票，如果原开票方属于第三方，再找原开票方开票，就违反了税前扣除凭证的真实性、合法性、关联性原则，不能作为甲公司税前扣除的凭证。
2、无法补开的特殊情形
企业在补开、换开发票，其他外部凭证的过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的，可凭以下资料证实支出真实性后，其支出允许税前扣除：
（1）无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料（包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产公告等证明资料）；（2）相关业务活动的合同或者协议；（3）采用非现金方式支付的付款凭证；（4）货物运输的证明资料；（5）货物入库、出库内部凭证；
（6）企业会计核算记录以及其他资料。
D. 一是报销手续不规范，未开具正式税票.怎么整改
发票报销管理制度
为加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。
第二条凡报销的发票均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、政府性基金收据套印省票据专用章，往来款收据套印省收据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第三条费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并互相监督和共同承兑相关责任。报销时仅以发票（收据、报销）联作为付款原始凭证。如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受剔除的部分支出，单位不予以承担，由当事人自行负责。
第四条发票报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。原始凭证其他内容有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第五条各项费用具体报销规定
1、通讯费用于次月报销上月费用，不予报销预付下月费用。发票内容必须为通讯费用，发票金额不作限制，按照标准限额内报销。
手机费用报销单据如是预付款发票，应附报销上月手机预付款余额，预付款余额超出月标准限额的部分不予报销。
2、办公费等报销单据应注明品名、数量、单价，如是定额发票需附购买物品清单。
3、交通费费用支出（包括出租车车票）应注明起始里程，单价和日期。租车200公里以外的报销支出需事前经所长审批。
4、差旅费报销支出，凭车票、住宿发票等领取出差补助。
5、临时工工资支出需经单位人事部门事前审批，报销单据应注明临时用工原因、列支渠道、领款人地址、签名等。
各部门节日加班工资方案应事前报所领导批准。领取加班费不能同时报销加班就餐支出，陪客除外。
6、复印费、文印费按实际支出额报销，一般不允许支出打印费，特别情况经所领导批准后报销
E. 违反八项规定在企业列支业务费需要怎样整改
八项规定中并没有禁止任何招待费，而只是禁止铺张浪费。如果您非国企，那就版和八项规定没有关系，权您依然可以自己决定怎么招待，如果您是国企，在八项规定内的正常业务往来发生的、标准内的招待费都是允许的。在一个企业，无论是国企还是私企，业务当中发生招待费是难免的，所以，这个您不用担心。
F. 我在检查上年度凭证时发现有部分发票不合规，需要怎么改正通过以前年度损益么请解答，谢谢
同意楼上，会计核算与所得额本身就有差异。可以不调账，在所得税汇算时，将不合规发票所涉及金额填写在附3表“纳税调整项目明细表”中的对应项目。
G. 不合规或者没有发票的报销单已经入账如何调整
不用搞那么麻烦了，如果老板允许其他公司的费用进入本公司报销就找点费用类发票换，不允许的话就直接
冲销
以前凭证了，当然金额大的就要另外处理了。