收費整改報告

1. 對財務現金結算不符合規定怎麼寫整改報告

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、准、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規范。

4、固定資產登記手續不規范。

5、資金管理不規范。

6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。准備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對於寄宿生生活補助費用，嚴格執行「收支兩條線」管理制度。

4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規范資金管理，對於上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規范。對於辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對於工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成後才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討後所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）

②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對於購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對於就餐發票，當發票金額大於清單金額時以清單金額為准，當發票金額小於清單金額時以發票金額為准，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。

⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2014年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標准執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。並照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對於貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今後，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。

公司財務整改報告範文

集團公司領導：

20XX年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤後果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定並有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：

一、整改內容

1、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。

2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室台帳與財務結算噸位及金額都發生差異。

3、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。

4、地磅室匯總台帳漏計一車原料，單據號碼為702#。

二、事件發生原因

1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事後又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發生變化，由於時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事後修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。

三、給公司造成的後果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。

4、地磅單據沒有統計入台帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。

四、整改結果

1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。

2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，並另行製作了調節表，並與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，並已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，並已經改正原始台帳記錄。

6、對賬實不符部分已經做了據實調整。

7、全廠於20XX年14月25日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。

五、整改後的反思及建議：

1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，並力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發生失誤，減少損失，並利於部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標准方法。(億蜂 www.yeebee.com.cn)

以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。

學校財務整改報告範文

鳳慶縣教育局計財股：

我中心校根據《雲南省財政廳關於開展2014年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科2014年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長:李中衛（校長）副組長:茶爭茂(副校長)

組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過查看2010年9月至2014年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。為此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發[2008]97號文件作標准，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到「給群眾一個明白，還領導一個清白」。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

鄉鎮財務整改報告範文

根據甕安縣人民檢查院建議書，瓮檢反貪建（2012）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規范原始憑證和自製憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務范圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

2. 審計財務報告提出管理費用報銷不真實該如何寫整改報告

我、可、以、提、供、思、路、和、框、架。

3. 醫院物價整改報告怎麼寫

隨著醫療費用的快速增長,人民群眾看病難、看病貴問題的突顯,醫療服務收費問題不但日益成為社會關注的焦點問題,也日益成為醫院管理的重要內容。特別是近年來,它越來越引起政府和醫院的重視,不但政府的監管力度加大,醫院的行業自律性也在不斷提高,普遍成立了物價領導小組,設置了專門的物價管理辦公室和專職物價人員,明確了相應的職責范圍,相繼出台和完善了各項規章制度,運行了由計算機進行物價管理,醫院的醫療價格管理體系已日趨完善,此時,醫院要管好物價,除要認真接受政府和社會對醫療價格收費行為的監督檢查外,其重點應放在加強醫院內部的物價監督檢查上,增強行業自律性。我院自二00七年三月份以來,積極響應省廳號召,加強醫療服務收費情況的監督檢查,至今收到了良好的效果。

1 物價檢查的具體做法

第一、成立物價自查小組。
為了全面了解我院醫療服務收費情況,在院領導的精心組織下,抽調紀委、檢察、審計、護理、物價等部門人員組成物價自查小組,院長親任組長,紀委書記任副組長,由紀委書記親自帶隊對全院的物價執行情況進行系統、全面的自查,明確規定各部門、各科室負責人是醫療價格收費第一責任人,對本科室的醫療收費行為負總責,各科室收費員為直接責任人,組成了由院長—紀委書記―物價自查小組—科室負責人—收費人員等組成的層層負責的物價管理體系,為物價自查工作的順利開展提供了保障。
第二、統一思想、統一認識 。
利用院周會時間,積極宣傳物價政策,再三強調醫療服務收費問題關繫到人民群眾的切身利益,醫院要想在市場的競爭中長足發展,就必須做到合法、規范收費,誠信服務,任何科室不能只看到自己眼前的經濟利益,損害群眾的利益,醫院經濟效益的提高要建立在提高醫療質量、拓展醫療服務項目、提高醫療服務水平的基礎上。由於全院上下思想統一、認識一致,從而為物價自查工作的順利開展奠定了良好的思想基礎。
第三、全面展開物價自查工作。
在紀委書記的親自帶領下,物價自查小組對我院的醫療服務收費情況進行了為期二十天的全面細致檢查,其檢查范圍涉及到我院臨床、醫技、門診的各個科室。檢查採取了抽查的方式,抽查量根據各科室的收費執行情況不等,為了不打擾臨床科室的正常工作,檢查對象以歸檔病歷為主,其中臨床科室每科不少於五份病歷,多至十餘份,以病人的病歷和一日清單為基礎、以現行醫療服務收費標准為依據進行檢查,並對照醫囑、清單和檢查檢驗報告單,要求三單一致;醫技、門診隨機抽取一定數量的檢查申請單或治療單等,分別和收費核算聯核對,查看其收費情況。在此期間,共抽查病歷近二百份,必要時還採取了現場查看的方式,並對查出來的問題進行了歸類整理,在進行充分調查、溝通、討論的基礎上,對每個問題提出了切實可行的整改措施,一並上報院長辦公會討論通過。
第四、針對問題,限期整改,跟蹤復查。
根據院長辦公會精神,針對每一個問題、每一個科室,由物價自查小組下發限期整改通知書,要求各相關科室按照整改措施認真整改,並由物價自查小組負責對其進行跟蹤檢查,院領導在院周會上實時通報復查、整改情況。
第五、鞏固成效,建立物價監督檢查長效機制。
為鞏固成效,在集中突擊檢查結束後,由物價管理辦公室長期對醫院的醫療服務收費進行自查、自糾工作,並以周為時間單位,向紀委書記以及有關院領導書面匯報自查、自糾情況。院領導利用院周會時間通報自查、自糾結果,並對物價執行規范的科室提出表揚,對存在違規收費行為的科室點名批評,同時,為了保證自查、自糾工作執行有力,制定並完善了醫療服務違規收費行為處罰辦法,辦法規定:對限期未整改者,一經查出,院周會上通報批評,除無條件退回多收病人價款外,視情節輕重處以違規金額1-5倍的罰款。從而為自查自糾工作的順利開展提供了制度保證。
第六、由事後管理向事中控制轉變,切實維護群眾利益
經過突擊集中檢查後,我院的醫療服務收費基本上走向規范,雖然對歸檔病歷的抽查,不會打擾臨床科室的正常工作,但對查出來的問題,因病人已出院而更正難度很大,或者說無法更正,對病人造成的損失很難挽回,針對這種情況,我們又展開了物價現場查對工作,除正常抽查歸檔病歷外,每月由物價管理辦公室對醫療服務收費情況進行現場查對,將病歷出科後的事後管理轉變為下科指導的事中控制、發現問題及時更正,真正維護了人民群眾的切身利益。具體為:為了不影響臨床科室的正常工作,檢查時間一般放在下午,上午由專職物價人員通過醫院的物價管理終端認真查看要檢查科室的在院病人費用清單,了解其收費情況,把收費有可疑之處的費用清單列印出來,將其作為下科檢查的對象,下午,由專職物價人員親臨科室,將其列印出來的清單和該病人的病歷進行現場查對,發現問題後,及時和收費人員現場核實,指導並規范其收費行為,要求其限期一天或當場改正,並記錄檢查情況,必要時和科室護士長聯系,要求統一規范科室收費行為。檢查完畢後,專職物價人員根據物價檢查記錄情況通過微機查看其限期整改情況,對限期未整改者,按照醫療服務違規收費行為處罰辦法進行處罰。其中每月共抽查科室八個,抽查病歷十六份。
第七、形成良性循環的物價管理工作流程。
檢查人員查出問題後,及時和臨床、醫技、門診等收費科室進行溝通、反饋,統一思想、統一認識、統一理解,出現意見分歧時, 及時請示上級物價主管部門,形成了檢查—及時反饋、溝通—統一認識、統一理解,出現意見分歧—請示上級物價主管部門—再反饋到收費科室這樣一個良性循環的工作流程。在自查過程中, 對准備開展的新醫療服務項目要求科室按照主管部門要求,認真填寫新增醫療服務項目成本測算表,由物價管理辦公室進行項目成本測算,及時申請上報,沒有批復以前,一律不準收費。

2 通過醫院內部物價檢查,取得了臨床科室和專職物價人員雙贏的成效

平時,物價管理部門一旦核實臨床科室有不規范收費現象, 一般都是靠處罰來督促糾正與強化管理,臨床科室認為職能科室不能體諒臨床一線的繁忙,只會利用職權批評扣罰121,對專職物價人員的這種工作方式也非常反感。通過現場核查,專職物價人員現場宣傳物價政策,及時更正收費人員對物價政策理解的錯誤和偏移,對雙方有異議的問題,積極切磋、互相討論。必要時,專職物價人員可以通過現場觀察醫療服務操作過程,有利於提高專職物價人員對醫療服務收費項目的正確理解,同時根據臨床一線的工作需要,運用信息管理手段,對易發生誤操作的物價選項和參數增加提示信息,減少操作失誤。這種方法不但促進臨床科室對物價管理工作的認識,也幫助專職物價人員增強了為病人、為一線服務的理念,時刻從病人、從一線的角度去考慮問題,盡量為他們提供工作上的方便,深受臨床科室和專職物價人員的歡迎,取得了雙贏的效果。
通過檢查,全院上下提高並統一了認識,規范了醫療服務收費行為,收費科室對收費上的疑問,能及時主動地請教專職物價人員,專職物價人員在檢查過程中深人科室,現場辦公,充分的溝通、反復的磋商,增加了收費人員對國家物價政策及醫療服務項目內涵的正確理解,不僅發揮了專職物價人員在物價管理過程中的指導、監督作用,還提高了臨床、醫技、門診等收費科室進行正確收費的自覺性,營造了全員參與醫院物價管理的工作氛圍,從而為更好地進行物價管理打下了堅實的基礎。

4. 整改報告怎麼寫

這個沒有具體的格式,我以前寫過一些，大概告訴你一下要求吧:
寫整改報告主要是回針對某一個事或你說道設備什麼答的,有針對性的整改,整改分兩個情況，一個是被檢查出問題的整改,這個要根據檢查出的問題,去寫整改措施。二是自己發現問題需要整改，這個要根據實際，給上級提出整改報告，按一般公文格式的報告來寫就行了。把存在的問題和隱患分析徹底，大概需要多少整改資金、整改的具體辦法都要說明一下。把問題說清楚，就算達到目的了。
需要注意的是，被檢查出來的問題整改，一定要根據人家的要求，可以多寫點套話和官話。