小金庫整改落實情況

1. 電力小金庫自查報告

關於「小金庫」自查自糾工作的報告
根據XX市供電有限公司「小金庫」專項治理工作實施方案的要求，我部門按照自查自糾工作方案的要點對本單位部門及其下屬3個班組進行了全面自查，現將自查情況報告如下：
一、 本單位（部門）基本情況
XX主要負責，日常主要資金、業務來源於，業務來源的資金承接業務類型，員工薪酬發放模式等。
二、 自查自糾發現的問題
自查基本情況概述：自查范圍涉及X個下級機構，共發現問題X項，涉及金額X萬元本部門難以界定把握，需要上級解決的問題X項，涉及金額X萬元。
（一） XXXXXXX
（二） XXXXXX
（三） XXXXXXX
三、 存在的困難
主要說明產生問題的原因，主觀、客觀
列舉確實因生產、管理需要，但是苦於無資金渠道列支，需要上級部門協調解決的事項
列舉需要把握不準，難以界定的事項
（一） xxxx
（二） xxxx
（三） xxxx
四、 整改措施及落實情況
（一） XXXX
（二） XXXX
（三） XXXX

行政負責人：
黨政負責人：
財務負責人：

2. 小金庫整改承諾書怎麼寫

11月6日，安順市「小金庫」專項治理整改落實階段工作會議召開。會議充分肯定了前一階段取得的成績，並就下一步工作進行安排部署。市委常委、市紀委書記、市「小金庫」專項治理領導小組組長李志強出席會議並講話。 根據省和市「小金庫」專項治理的統一部署，安順市從7月6日起至10月底，分階段對紫雲自治縣、鎮寧自治縣、普定縣和開發區及市直20家單位和隸屬18家（二級核算）事業單位及其下屬機構的財務收支狀況、賬務處理、內控制度等進行重點檢查。 據統計，全市共檢查了黨政機關和事業單位238戶、占應檢查的23％。違紀單位43戶，市本級8戶，縣區35戶。發現小金庫個數37個，小金庫所涉應處理金額1165萬元，應調賬處理金額89萬元，已調賬處理金額70萬元，應上繳財政金額155萬元，已上繳財政金額152萬元。 李志強指出，今年5月以來，全市各級各有關部門和單位，嚴格按照工作部署，認真開展「小金庫」專項治理的動員部署、自查自糾、重點檢查階段的各項工作，及時發現和糾正了存在的問題，鞏固了治理成果，營造了良好氛圍，取得了階段性成效。 李志強強調，「小金庫」專項治理工作的最終目的是建立規范的長效機制，通過自查自糾、重點檢查階段發現的問題，找出制度規范、管理體制、監督機制和操作執行等方面存在的缺失和薄弱環節，進一步從制度層面深入分析產生問題的原因，健全制度，堵塞漏洞，完善內部管理，建章立制，從體制機制上建立健全防治「小金庫」的長效機制。各地、各有關部門和單位要切實加強組織領導，以高度負責的使命感、責任感嚴肅認真地做好「小金庫」整改落實階段的工作，徹底實現「小金庫」專項治理工作的目標。 李志強要求，各縣區及各部門要嚴格執行中央和省、市確定的工作要求和基本原則，始終抓住檢查和反映「小金庫」問題這條主線，繼續努力做好舉報辦理工作，嚴格做到「件件有交代、事事有著落」；要認真做好查實取證、交換意見、意見認定、處理建議等工作；要切實抓好處理處罰處分工作，堅決杜絕重檢查、輕處理的現象；要積極推進整改落實，促進各地各部門徹底清理「小金庫」，按照市「小金庫」整改方案抓好抓實；整改落實階段的各項工作完成後，要做好評估驗收工作，及時匯總上報材料。

3. 急。社團小金庫重點檢查工作總結及檢查報告

****協會於2009年12月3日正式成立。現根據《**市社會團體「小金庫」專項治理工作方案》的精神，本協會積極通過自查自糾、內部檢查等工作，未發現有屬於「小金庫」性質的現象。現將協會的基本情況介紹如下：
一、本協會有建立、建設《****協會財務管理制度》、《****協會辦事機構工作職責》、《****協會崗位職責》等一系列制度，並嚴格執行。
二、本協會的機構設置如右圖：

三、本協會主要的業務活動有：
1、提供安全科技、政策咨詢；推進職業安全健康管理體系認證的建設工作。
2、組建和管理**市安全生產專家組，組織專家組參與本市有關安全生產規范性文件的起草工作；參與事故技術原因的調查分析，提出專家意見；組織專家組對安全生產檢查存在問題的生產經營單位進行跟蹤整改工作。
3、開展安全生產領域的國內外交流和合作。
4、組織會員開展安全生產公益事業和參與「安全生產月」等各類安全生產宣教活動。
5、辦理政府委託和協會應當承擔的其他工作。
6、組織對企業及有關項目進行風險評估、安全審查與評價等服務；編輯出版安全生產管理與科學技術書刊等。
四、本協會收支情況
本協會財務管理均按照國家有關財經法規執行，收入、支出全部納入區會計核算中心帳目統一核算，未侵佔、截留國家和單位收入，沒有單獨帳戶，未設任何形式的「小金庫」。
嚴格按照財務管理制度有關規定執行，沒有設帳外帳和「小金庫」的行為。本協會按照財政集中支付要求，現金管理採取備用金制度，財務報銷嚴格按照財務制度執行，杜絕坐支行為。我協會只設有一個銀行帳戶，個人所得稅代扣代繳手續費均按規定入賬。
五、下一步工作
為進一步做好「小金庫」專項治理工作，我協會將按照方案要求，緊密結合深入學習實踐科學發展觀活動、全面規范梳理年活動、加強廉政建設等，積極主動、繼續深入開展專項治理工作。
1、結合深入學習實踐科學發展觀活動，進一步提高思想認識，杜絕「小金庫」思想根源。
2、結合全面規范梳理年活動，健全和完善各項內控制度，堵塞「小金庫」漏洞。
3、規范流程，接受監督，防範「小金庫」。
4、結合廉政建設，加強廉政教育，加強自律和監管，遠離和杜絕「小金庫」。

4. 2004年設置的小金庫，2010年2月後整改了的如何處罰

(一)「小金庫」問題定性依據。
「小金庫」問題定性主要依據以下法律法規:
《會計法》第三條、第九條、第十五條、第十六條、第十七條的規定。
《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》、《會計基礎工作規范》以及財務、預算、資產、稅收、規范津補貼等相關法律法規、規章制度的相關規定。
(二)「小金庫」問題處理處罰依據。
「小金庫」問題處理處罰主要依據以下法律法規:
《會計法》第四十二條、第四十三條、第四十四條、第四十五條等的規定。
《財政違法行為處罰處分條例》第三條、第四條、第六條、第八條、第九條、第十一條、第十六條、第十七條、第十八條、第十九條等的規定。
此外，還包括預算、財務、稅收、資產、現金、商業保險等相關法律法規、規章制度的相關規定。
五、處理處罰若干問題的具體意見
對檢查發現的「小金庫」問題處理處罰的總體要求是:將「小金庫」的資金或資產納入國家規定的賬簿內，統一登記和核算;對財政性資金，該繳入國庫的繳入國庫，該上交財政專戶的上交財政專戶;對「小金庫」資金發給個人部分，該追繳的追繳，該退還的退還;對設立使用「小金庫」的，對單位給予警告或通報批評，該罰款的罰款;「小金庫」凡涉及稅務問題，按稅法的有關規定進行處理;對設立「小金庫」直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照黨紀政紀和有關法律法規相關規定，嚴肅追究責任;會計人員參與設立「小金庫」，情節嚴重的，吊銷會計從業資格證書;《意見》下發後再設立「小金庫」的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任;「小金庫」數額巨大、情節嚴重的，按照有關規定從重處理，公告其行為及處理處罰決定;涉嫌犯罪的，移送司法機關依法處理。對專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。

5. 審計局查出行政單位私設小金庫如何處理

對檢查發現的「小金庫」問題處理處罰的總體要求是：

1、將「小金庫」的資金或資產納入國家規定的賬簿內，統一登記和核算;

2、對財政性資金，該繳入國庫的繳入國庫，該上交財政專戶的上交財政專戶;對「小金庫」資金發給個人部分，該追繳的追繳。

全國人大常委會委員劉錫榮在審議刑法修正案（七）草案時提出了集體腐敗的概念，並表示可考慮首先把私立小金庫列入刑法犯罪中。

中國未來將逐步深化財稅、金融、國有資本運營等管理制度的改革，在源頭上防止並杜絕「小金庫」問題的發生，在此基礎上，也將不斷加大對「小金庫」的日常治理力度。治理 「小金庫」對深化收入分配製度、財稅體制等改革、推進反腐倡廉建設都有重大意義，該專項治理進展情況及實際效果，應及時向社會公布。

全國「小金庫」治理工作電視電話會議2009年4月24日在京召開，要求全國黨政機關和事業單位開展「小金庫」專項治理，鼓勵知情人士舉報。

(5)小金庫整改落實情況擴展閱讀：

中共中央紀委、監察部、財政部、審計署近日聯合印發《關於在黨政機關和事業單位開展「小金庫」專項治理工作的實施辦法》，明確2009年在全國范圍內開展的「小金庫」專項治理范圍是全國黨政機關和事業單位，此次治理工作將持續至2009年底基本結束。

根據《實施辦法》，此次專項治理工作從中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關於深入開展「小金庫」治理工作的意見》下發之日起至2009年底基本結束，主要採取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行。

《意見》下發之日起至2009年5月底為動員部署階段，到6月底前為自查自糾階段，從7月初至10月底為重點檢查階段，11月底前為整改落實階段。

《實施辦法》提出，對專項治理中發現的「小金庫」，要嚴格按照「依法處理，寬嚴相濟」的原則進行處理。各級「小金庫」治理日常工作機構要設立並公布舉報電話、舉報信箱，注意發揮網路舉報作用。

對舉報有功的單位和個人，根據查出並已收繳入庫的「小金庫」資金、稅款和罰款的金額，給予3%至5%的獎勵，獎金最高額為10萬元，由同級財政負擔。

凡是違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均納入此次治理范圍。重點是2007年以來各項「小金庫」資金的收支數額，以及2006年底「小金庫」資金滾存余額和形成的資產。

參考資料來源：網路-小金庫

6. 私設小金庫如何處理

動員部署，自查自糾，重點檢查，整改落實。

「小金庫」治理工作分為4個階段：

1、動員部署。 按照中央的統一要求和部署， 抓緊建立健全 「小金庫」治理工作領導體制和工作機制，制定具體實施方案。

深入做好思想發動、政策宣傳等工作，營造良好的社會輿論氛圍。拓寬群眾監督渠道，認真做好信訪舉報受理工作。

2、自查自糾。對存在的「小金庫」進行全面自查，摸清底數，及時糾正，如實上報，做到不走過場、全面覆蓋。

3、重點檢查。對舉報線索比較具體、社會反映比較集中、日常監管發現「小金庫」問題比較多的部門、單位和企業，由有關職能部門組織對其進行重點檢查。對檢查發現的問題，按照有關規定及時糾正處理。

4、整改落實。對自查和重點檢查發現的問題，有針對性地制定整改措施，落實整改責任，明確整改時限，確保整改到位。要健全制度，堵塞漏洞，加強管理，強化監督，鞏固和深化治理成果。

(6)小金庫整改落實情況擴展閱讀：

「小金庫」治理工作要掌握以下原則：

1、分級負責，分口把關。在黨中央、國務院的統一領導下，實行中央和地方分級負責、各有關職能部門和行業主管部門分口把關的工作機制。建立「小金庫」治理工作責任制，一級抓一級、層層抓落實。

2、統籌兼顧，整體推進。 「小金庫」治理工作既要與規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管等工作相結合，又要與財政監管、審計監督、稅務稽查等日常工作相結合，形成整體合力。

3、依紀依法，寬嚴相濟。堅持依紀依法辦事，本著「懲前毖後、治病救人」的方針，對自查出的「小金庫」責任單位和責任人從寬處理，對被查出的「小金庫」責任單位和責任人從嚴處理。

4、標本兼治，糾建並舉。在堅決查處和糾正違紀違規問題的同時，更加註重治本，更加註重預防，更加註重製度建設，不斷深化財政、金融、國有資產經營管理等體制改革，逐步建立和完善防治「小金庫」的長效機制。

「小金庫」治理工作鼓勵自查，對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予行政處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的「小金庫」，要如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。

對被查發現的「小金庫」，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位依法予以行政處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。對治理工作中走過場的部門和單位，主管部門和專項治理領導機構要及時了解掌握有關情況，給予通報批評並責令整改。

對問題嚴重的，要追究主要負責人的責任。對在治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現「小金庫」數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。

本意見下發後再設立「小金庫」的，對主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。

7. 小金庫落實 問責制怎麼寫

深入貫徹落實科學發展觀，堅持標本兼治、綜合治理、懲4．深入開展工程建設領域突出問題和「小金庫」等嚴格實行黨政領導幹部問責制，抓緊完善配套制度。

8. 關於在黨政機關和事業單位開展「小金庫」專項治理工作的實施辦法的專項治理的方法和步驟

此次專項治理工作從《意見》下發之日起至2009年底基本結束，主要採取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行。
（一）動員部署（《意見》下發之日起至2009年5月底）
各地區各部門要把專項治理工作擺上重要議事日程，切實加強組織領導，建立健全工作機制，深入做好思想發動、政策宣傳、計劃制定和組織部署工作。充分發揮新聞媒介作用，支持群眾監督，鼓勵群眾舉報。
（二）自查自糾（截至2009年6月底）
凡列入此次專項治理范圍的黨政機關和事業單位，要按照《意見》和本辦法要求，抓緊制定具體工作方案，落實工作措施，認真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。對自查中發現的各種違法違規問題，必須自覺糾正。自查自糾工作結束後，各單位按規定上報自查自糾總結報告，並填報《單位「小金庫」自查自糾情況報告表》（見附件2）。各單位負責人對自查自糾情況負完全責任。自查面必須達到100%。
為保證自查效果，各地區各部門要組織力量有重點地進行督促指導，及時做好政策解釋和咨詢工作。有關部門和單位也要組織力量開展內部檢查，盡量把問題解決在自查階段。各級「小金庫」治理日常工作機構根據《單位「小金庫」自查自糾情況報告表》匯總填列《「小金庫」自查自糾情況統計表》（見附件3），逐級上報。各省（自治區、直轄市）、中央和國家機關各部門「小金庫」治理日常工作機構於6月30日前將自查自糾總結報告和統計表報送中央治理「小金庫」工作領導小組辦公室。
（三）重點檢查（2009年7月初至10月底）
在自查自糾基礎上，中央和地方各級「小金庫」治理領導機構要組織開展重點檢查，重點檢查面不得低於納入治理范圍單位總數的5%，重點領域、重點部門和重點單位檢查面不得低於20%。
重點檢查對象：
1．執收、執罰權相對集中的部門和單位；
2．教育、衛生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關的部門和單位；
3．賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等與黨政機關、事業單位有隸屬關系的單位；
4．以前檢查發現存在「小金庫」的部門和單位；
5．有群眾舉報的部門和單位；
6．自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。
重點檢查要與規范津貼補貼、規范行政事業單位經營性資產管理、節約和控制行政成本支出、加強銀行賬戶監管，以及行政事業單位發票管理檢查、救災資金管理使用情況檢查、擴大內需促進經濟增長和政策落實情況監督檢查等工作相結合，也要與財政監管、審計監督、稅務稽查等日常監管工作相結合，整體推進，綜合實施。
重點檢查報告及《「小金庫」重點檢查情況統計表》（見附件4）要逐級上報，各省（自治區、直轄市）「小金庫」治理日常工作機構匯總後，於2009年11月20日前報送中央治理「小金庫」工作領導小組辦公室。
（四）整改落實（截至2009年11月底）
各地區各部門要針對治理工作中發現的問題，制定整改措施並抓好落實，做到資金資產處理到位、違紀責任人員處理到位。在整改過程中要深入剖析產生問題的原因，完善制度，深化改革，強化源頭治理，建立和完善防治「小金庫」的長效機制。各級「小金庫」治理領導機構要加強對整改落實情況的督促指導。
各省（自治區、直轄市）、中央和國家機關各部門「小金庫」治理日常工作機構要將專項治理工作情況形成書面報告，於2009年12月10日前報中央治理「小金庫」工作領導小組辦公室，由其對全國「小金庫」專項治理工作進行全面總結分析，形成專題報告，經中央治理「小金庫」工作領導小組審定後報黨中央、國務院。

9. 小金庫的專項治理

全國人大常委會委員劉錫榮在審議刑法修正案（七）草案時提出了集體腐敗的概念，並表示可考慮首先把私立小金庫列入刑法犯罪中。
中國未來將逐步深化財稅、金融、國有資本運營等管理制度的改革，在源頭上防止並杜絕「小金庫」問題的發生，在此基礎上，也將不斷加大對「小金庫」的日常治理力度。治理 「小金庫」對深化收入分配製度、財稅體制等改革、推進反腐倡廉建設都有重大意義，該專項治理進展情況及實際效果，應及時向社會公布。
全國「小金庫」治理工作電視電話會議2009年4月24日在京召開，要求全國黨政機關和事業單位開展「小金庫」專項治理，鼓勵知情人士舉報。
中共中央紀委、監察部、財政部、審計署近日聯合印發《關於在黨政機關和事業單位開展「小金庫」專項治理工作的實施辦法》，明確2009年在全國范圍內開展的「小金庫」專項治理范圍是全國黨政機關和事業單位，此次治理工作將持續至2009年底基本結束。
根據《實施辦法》，此次專項治理工作從中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關於深入開展「小金庫」治理工作的意見》下發之日起至2009年底基本結束，主要採取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行。其中《意見》下發之日起至2009年5月底為動員部署階段，到6月底前為自查自糾階段，從7月初至10月底為重點檢查階段，11月底前為整改落實階段。
《實施辦法》提出，對專項治理中發現的「小金庫」，要嚴格按照「依法處理，寬嚴相濟」的原則進行處理。各級「小金庫」治理日常工作機構要設立並公布舉報電話、舉報信箱，注意發揮網路舉報作用。對舉報有功的單位和個人，根據查出並已收繳入庫的「小金庫」資金、稅款和罰款的金額，給予3%至5%的獎勵，獎金最高額為10萬元，由同級財政負擔。
凡是違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均納入此次治理范圍。重點是2007年以來各項「小金庫」資金的收支數額，以及2006年底「小金庫」資金滾存余額和形成的資產。
對設立「小金庫」數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。
《實施辦法》還要求，各地區各部門重點檢查階段的檢查面不得低於納入治理范圍單位總數的5%，重點領域、重點部門和重點單位檢查面不得低於20%。重點檢查對象范圍包括執收、執罰權相對集中的部門和單位；教育、衛生、交通、民政等與人民群眾利益密切相關的部門和單位；賓館、培訓中心、招待所、出版社、報社、雜志社等與黨政機關、事業單位有隸屬關系的單位；以前檢查發現存在「小金庫」的部門和單位；有群眾舉報的部門和單位以及自查自糾措施不得力、工作走過場的部門和單位。
查獲5.8萬
記者8日從中央治理「小金庫」工作領導小組獲悉，截至8月底，全國共發現「小金庫」58225個，涉及金額266．54億元。據中央治理「小金庫」工作領導小組組長、財政部部長謝旭人介紹，自2009年中央部署開展「小金庫」治理工作以來，制度不斷完善。「小金庫」治理的相關改革不斷深化，在強化財政資金和行政事業單位資產管理等方面發揮了重要作用。截至2010年底，已有35個省（自治區、直轄市、計劃單列市）本級、250多個地市、600多個縣（區）實施了公務卡改革，有效減少了預算單位的現金結算，對於規范管理發揮了重要作用。
謝旭人說，當前和今後一個時期，將繼續抓住防治「小金庫」長效機制建設這個根本任務，重點做好以下五個方面的工作：
——進一步健全教育懲處機制。要把防治「小金庫」等財經紀律的培訓列入各單位領導幹部教育規劃，納入各級黨校、行政學院及其他幹部培訓機構教學計劃。
——進一步深化財政改革。要做好深化預算管理制度改革及國庫集中收付制度改革，推進預算和決算公開，加強規范津貼補貼管理、罰沒收入管理及財政票據管理等。
——進一步完善資產財務會計管理制度。要加強和規范行政事業單位內部控制，出台行政事業單位內部控制規范，規范行政事業單位內部財務管理行為。
——進一步加強社會組織管理。要完善相關法規，理順社會組織與其業務主管單位在職能、人事、財務等方面的關系。
——進一步提高監督檢查效率。要推進監督檢查的常態化，將「小金庫」問題檢查作為預算和決算審計、經濟責任審計、專項審計等的重要內容。
人員追責
審計署2015年1月16日公布《關於2013年度中央預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況》。截至2014年10月底，審計發現的314起案件線索及其他問題移送有關部門查處後，已有1454人被依法依紀處理。北京青年報記者注意到，中央部門審計整改首次就「小金庫」追責相關人員。

10. 企業小金庫整改報告

***（單位）對自查自糾發現「小金庫」問題的整改報告

通過今年*月至*月 「小金庫」專項回治理工作的深入開展，我局全體答職工充分認識了開展此項工作的重要性和必要性，對發現的問題做出了整改，並進一步完善了相關的內控制度和業務流程，現將我局對自查自糾階段發現「小金庫」問題進行整改落實的情況匯報如下：

經過近兩個月的深入自查，我局所發現的* 個「小金庫」，（把你們的問題寫出來）

此項問題已於***月前得以整改完成，具體的整改措施如下：（把你們針對問題做出的工作寫出來）

在接下來的工作中，我局構建起防範「小金庫」的長效機制，具體包括以下幾點：（比如建立專項治理小組啊，加強制度建設啊之類的，結合你們的實際寫）

雖然我局對出現的「小金庫」問題進行了處理，目前尚未發現其他違規違紀現象，但仍然要對清理「小金庫」工作保持高度重視，要將此項工作作為一項長期工作來抓。通過此次「小金庫」的清理工作，我局進一步嚴肅了財經紀律，加強了法制教育，強化了財務管理，確保了各項收入應收盡收，確保了資金合理使用。我局決定加強從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。