如何治理商業銀行

㈠ 商業銀行應該怎樣深化改革

商業銀行深化改革面臨哪些挑戰？

當前中國銀行業正處在一個變革的時代。在利率市場化、金融脫媒和科技浪潮（互聯網、大數據、雲計算等）的多重沖擊下，傳統的銀行業發展模式難以適應環境的劇變，經營轉型已成為銀行業改革發展的必由之路。從國際上看，資產管理將是商業銀行經營轉型的重要方向之一。據統計，全球最大的20家資產管理公司中大部分為銀行或銀行子公司，德意志銀行、瑞銀集團、匯豐銀行等均位列其中。許多國際先進銀行的資產管理規模超過了表內資產規模，例如紐約梅隆銀行，其名下管理的客戶資產近1.4萬億美元，而表內資產規模卻不足4000億美元。大資管蘊含了巨大的市場空間，為商業銀行轉型發展創造了條件。但就目前情況看，商業銀行所受到的沖擊卻更加顯而易見：

一是負債業務競爭加劇。在大資管背景下，金融產品愈發豐富，與此同時，存款資源卻顯得越來越稀缺。出於競爭的需要，商業銀行普遍對存款執行利率上浮政策，負債成本隨之上升。即便如此，商業銀行存款增速仍呈現出放緩的趨勢。今年前7個月，金融機構本外幣各項存款增速6.9%，明顯低於去年同期9.7%的水平，其中理財產品分流了約1.6萬億元存款。參考發達國家的歷史，隨著利率市場化加速推進，未來幾年商業銀行在低成本資金來源上遭受的沖擊還將持續。

二是資產負債表穩定性下降。一方面，存款增速低於資產增速打破了資產負債表的原有平衡。近三年來，銀行業各項存款年復合增長率約為13%，而總資產年復合增長率卻近17%，二者相差4個百分點左右。為此，商業銀行不得不依賴同業存款等短期負債來彌補資金缺口，增大了資產負債表的不穩定性。截至2014年6月末，金融機構同業存款余額已超過21萬億，比2011年增加了7.5萬億。另一方面，負債端競爭加劇了資金來源的不確定性。央行統計數據顯示，今年6月份金融機構人民幣存款猛增了3.79萬億元，但7月又大幅減少了1.98萬億元，波動性較大（目前，監管部門加強了對商業銀行存款波動性的治理措施，各商業銀行都在認真貫徹落實這項要求，嚴防「沖時點」現象的發生）。與此同時，隨著表外資產管理規模的擴大，特別是開放式產品的增長，表內資產負債項目變動的不確定性進一步增大。此外，在經濟轉型期可能出現有效需求不足的時候，表外業務還會分流一部分優質的融資項目或投資標的，使表內資產配置的效率下降。

三是流動性與利率風險管理加大。在大資管背景下，商業銀行面對不同期限、不同回報要求的表內外資金，必須在資產端匹配相應的資產，以確保負債端的競爭力以及適當的盈利水平。這一過程可能會加大資產與負債的期限錯配（集中體現在同業業務上），尤其是在資產證券化、信貸轉讓平台還不成熟，表外業務的剛性兌付尚未打破的情況下，商業銀行流動性管理面臨著很大的挑戰。此外，大資管在推動利率市場化改革的同時，造成了市場利率基準的多樣化與波動性，增加了商業銀行面臨的利率風險。

商業銀行該如何應對改革？

為了應對大資管背景下的這些挑戰，商業銀行必須將表外業務納入資產負債管理的范疇，建立統籌表內外的資產負債管理體系。

一是以資金募集為中心的表內外負債統籌管理。在大資管背景下，客戶資金進入銀行的渠道逐漸多元化，商業銀行應引入並不斷完善客戶金融資產管理模式，由以存款為中心的管理，轉變為覆蓋存款、理財及同業存款等表內外負債的統籌管理，建立以成本為導向、以流動性為邊界的負債結構優化機制。1、繼續突出存款的核心地位，鞏固低成本資金來源，充分挖掘渠道、產品和服務的潛力，提高客戶粘性與資金穩定性，主動改善被動負債的可控性。2、充分發揮主動負債的作用，量價統籌，建立以資產收益為約束的定價機制，權衡收益空間與規模增長的平衡。重點是吸收穩定性好、成本低的結算性資金滿足流動性需要，並通過同業存單、大額存單等創新產品吸收穩定資金以彌補中長期資金缺口。3、加快推動理財業務向資產管理轉型，使其逐步擺脫調劑存款、騰挪資產的功能，回歸代客理財本質。

二是以資本為中心的表內外資產統籌管理。面對大資管的挑戰，資產端應樹立表內外資產組合管理的理念，圍繞資本約束和價值回報要求，構建資本與資產聯動的統籌管理模式。1、強化資本剛性約束，堅持業務發展必須服從於資本約束，規模擴張必須服從於資本支撐能力的經營原則，量入為出，確保全行的風險資產擴張與資本充足水平、市場環境、管理水平、風險控制能力相適應，實現業務和盈利模式的全面轉變。2、理順價值傳導機制，把資本回報水平作為表內資產組合管理的依據，並建立基於內部資本充足率（可用經濟資本/經濟資本佔用）的信貸配置機制，實現目標、過程和結果協調統一。3、實現表內外統籌，以能否節約資本、提高資本回報水平作為判斷標准，統一規劃和管理表外理財（資產管理）、資產證券化和不良資產處置，增強「盤活存量」的主動性，以提高資金運用效率。

三是以價值回報為中心的表內外定價統籌管理。建立以經濟增加值和經濟資本回報率為核心的客戶綜合貢獻評價模型，促進單一業務定價向客戶綜合回報定價模式的轉變。提高資產與負債業務、表內與表外業務、信貸與非信貸業務、管制與市場化業務之間定價的協調性。1、表內業務以內部資金轉移定價為基礎，依照統一定價方法、差異化回報要求的原則進行產品定價，從行業、地區、客戶等維度細化貸款定價標准與模型，提高定價管理的精細化水平。2、表外業務定價參考表內同質業務的定價水平，並根據承擔風險的不同，合理確定定價點差。3、加強網上、網下負債定價管理的集中度，提高主動負債產品間定價的協調性。

四是強化利率、匯率和流動性風險的統籌管理。從縮小風險敞口出發，在堅持風險自擔的前提下，統一開展表內外業務的利率、匯率和流動性風險識別、計量、監測和控制。加強對表外業務期限錯配的控制，建立風險限額約束機制，提高風險自行平衡的能力。將可計量的銀行賬戶利率風險以及流動性風險從經營機構充分剝離，體現在內部資金轉移定價中，提高市場風險和流動性風險管理理念的傳導效率，使經營機構能夠在統一的市場風險和流動性風險管理框架內，專注開展業務經營。

㈡ 如何深化我國商業銀行公司治理改革

【摘要】隨著我國商業銀行公司治理進入新的發展階段，探討如何深化商業銀行公司治理改革，進一步推動商業銀行按照新的營運框架有效運行具有重要現實意義。本文依照合規、創新與發展的思路，從多方面深入探討了改進和完善我國商業銀行公司治理的重要途徑和實施架構。 【關鍵詞】商業銀行公司治理 深化改革 途徑 商業銀行公司治理是現代銀行制度的核心，其優劣直接決定了商業銀行的市場競爭能力。隨著近年來我國眾多商業銀行陸續上市，商業銀行公司治理進入新的發展階段，進一步探討，深入推動商業銀行按照新的營運框架有效運行就顯得尤為必要和迫切。 商業銀行公司治理的內涵、基本要素及現實意義 （一）商業銀行公司治理的內涵 公司治理（CorporateGovernance）是現代企業制度中最重要的組織架構。商業銀行公司治理是指在銀行法人資產的委託代理制度下，一組聯接並規范所有者（股東）、董事會、經理層和其他利益相關者之間權、責、利關系的制度安排。它規定了商業銀行各個參與者的責任和權利分布，明確了決策商業銀行事務時所應遵循的規則和程序。其核心是在商業銀行所有權和經營權分離的條件下，由於所有者和經營者的利益不一致而產生的委託代理關系。商業銀行公司治理的目標是降低商業銀行代理成本，實現股東利益和公司利潤最大化。 （二）良好銀行公司治理應具備的基本要素及特殊性 經合組織（OECD）認為，有效的公司治理應包括股東權利、股東平等待遇、利益相關者作用、信息披露和透明度、董事會職責五個方面的內容。巴塞爾銀行監管委員會（2005）主張良好的公司治理內容應包括：確立銀行的戰略目標和價值准則，並在全行傳達貫徹；制定並在全行貫徹明確的崗位責任制和問責制；確保董事會成員稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，並對銀行的各項事務做出良好的獨立判斷；確保高級管理層實施適當的監督；充分認識並有效發揮內外部審計及其他控制部門對穩健公司治理的促進作用；確保薪酬政策和具體做法與銀行道德價值觀念、目標、戰略及控制環境相一致；保持公司治理的透明度；持續了解銀行的運營框架。 商業銀行的特殊性主要表現為：銀行公司治理的目標多元化。既要實現銀行價值最大化，又要維護金融體系的安全和穩健；多重委託代理關系的復雜性，使銀行公司治理面臨的利益沖突和所要解決的問題隨之復雜化，從而增大銀行公司治理難度；主要依靠內部治理發揮作用，外部治理作用有限；存款保險制度附帶產生的代理成本加大和存款人外部監督機制弱化的負激勵；商業銀行高負債、低資本金比率運營的資本結構及銀行並購成本大大超過一般企業等。 我國商業銀行公司治理現狀及深化改革的現實意義 （一）治理現狀 1.成績。建立了較為規范的公司治理框架和相互制衡的監督約束體制，股份制商業銀行普遍設立了包含股東大會、董事會、監事會和高管層的現代治理體系；決策機制和決策能力提高，業務運作不斷規范；引進戰略投資者，加大了中外銀行間的業務合作。據有關方面統計，到2007年年末，已有33家境外機構入股25家中資銀行，入股余額達212.5億美元。同時，在客戶互介、渠道共享、業務咨詢和培訓等方面合作力度和合作領域不斷加大；財務狀況具有明顯改善，盈利能力顯著提高；信息披露制度逐步建立，內控制度建設和內控能力不斷加強，風險防範體制漸趨完善。 2.缺陷。銀行產權結構仍較單一；董事會職能和結構有待改進；激勵約束機制有待加強：「內部人控制」 現象仍然存在；信息披露制度和外部治理機制有待繼續完善等。 （二）現階段深化我國商業銀行公司治理改革的現實意義 良好的公司治理是銀行健康營運、提升市場競爭力的重要保障。深化商業銀行公司治理改革，有利於銀行正確確立戰略發展目標和實現目標途徑，有效執行經營決策；有利於降低委託代理成本，保持利益相關者利益均衡，建立有效制衡機制，降低金融風險，提高銀行運行效率；有利於提高銀行信用評價等級，獲得更加穩定、長期的資金流入，贏得更好的發展空間；有利於銀行集約化經營和銀行再造，建立現代商業銀行制度，提高市場競爭力；有利於提高銀行監管有效性。 深化商業銀行公司治理改革的途徑 （一）優化商業銀行股權結構並明晰產權關系 多元化的股權結構、明晰的產權管理關系是銀行公司治理規范的前提，也是國際先進銀行的有益經驗。優化我國商業銀行公司治理應在確保國有控股的前提下，通過公開招募法人股、有條件吸收自然人股東和國際戰略投資者參股，培育多種形式的持股主體，形成商業銀行多元化、社會化的股權結構，有效解決企業所有者、經營者與其他利益關聯者之間的責、權、利關系。特別是通過引進境外戰略投資者，外資股東進入董事會或參與銀行內部管理，發揮他們豐富的管理經驗專長。應將銀行產權主體落實到真正行使財產所有權的主體上，使銀行財產所有者（銀行投資者）可以憑借其對銀行投資額的比例真正行使管理銀行的權力並承擔義務，由此進一步形成明晰的產權關系和剛性約束的資本經營機制。 （二）增強董事會、監事會職能和責任 要保持董事會合理規模和結構，規范董事會構成和運作，擴大獨立董事比重，充分發揮獨立董事作用，提高董事會的權威性和獨立性，促使董事會客觀、公正、科學的進行決策。實行董事評價制度和董事責任追究制度。健全董事會內部組織結構，明確和完善其下屬風險管理、提名、薪酬及審計等委員會的運行架構設置及職責。廓清董事會、監事會與管理層的職責邊界。董事會對銀行總的戰略指導行使決策權，負責選拔、聘任重要管理者，設立獨立董事；監事會承擔著監督董事會、高級管理層履行職責、盡職的重任，應獨立行使經授權的監督權。同時，引入專職監事（外部監事），改善監事會結構。 （三）構建有效的激勵與約束機制 為有效消除信息不對稱條件下代理人的「道德風險」，盡可能縮小委託人與代理人的目標差異，必須構建有效的激勵約束機制。首先，要構建科學的業績考核與評價體系，准確衡量決策機構、管理人員以及員工個人對於銀行業績的貢獻度。其次，建立以長期發展和業績為導向、與績效相掛鉤的長期激勵為主的薪酬結構，形成包括工資、獎金、社會保險、公積金、股票及股票期權等多種方式在內的收入分配新機制，以較好體現基本人力資本效應、資產增值效應和風險補償效應，使經營者貢獻與回報相匹配，長短期利益相結合。推行ESOP（員工持股計劃），實現企業成員「剩餘索取權」，以提供長久性的激勵和約束。再次，改變「官本位」激勵機制，使高級經營管理者成為真正的職業經理人。同時，要穩定高級經營管理隊伍，適當延長行長任期，以保持銀行發展戰略和經營計劃的持續貫徹執行。最後，強化約束機制建設，實現激勵和約束對等。要建立良好的內部審計、監督和處罰制度，通過監事質詢、提出罷免建議、追究法律責任等方式，形成問責機制，強化負激勵。 （四）推行經濟資本管理建立有效內部控制體系 推行經濟資本管理，建立資本對效益和風險的雙重約束機制。具體措施：首先，強化經濟資本對風險資產總量約束和結構調整。以經濟資本作為資產業務計劃編制的先行指標和核心指標，科學決定和分配所屬分支機構的經濟資本總量和風險資產規模，以此約束各分支機構業務規模與風險資產擴張速度。在結構上，通過設定不同的經濟資本區域調節系數和分支機構增長率，優化經濟資本的區域配置；設置經濟資本不同的產品分配系數，以引導推動各分支機構改善產品結構；對不同信用等級的客戶分配不同經濟資本，以鼓勵對客戶的選優汰劣；對中間業務等戰略業務減少分配經濟資本，以激勵各分支機構增加中間業務收入。其次，強化資本回報對經營管理的約束，加強經濟資本佔用與資本回報之間的內在關聯，明確期望的經濟資本回報率和經濟資本目標回報率要求，建立經濟資本有償使用機制。再次，建立以EVA和RAROC（風險調整後的資本收益率） 為核心的績效評價管理體系，較准確地度量不同業務和產品對增進銀行價值的貢獻度，以便科學進行商業銀行經營目標設定、業務決策、資本配置和績效考核等活動，促進實現銀行價值最大化目標。 （五）加快風險管理體系建設 要大力推進風險管理組織機構改革工作，建立垂直的風險管理組織體系，逐步建立各部門各崗位共同參與的風險管理格局，推行風險經理與客戶經理平行作業；要積極推進風險管理系統建設，及時開發和建設風險管理系統平台，全面加強對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等的評估、監測和控制；按矩陣式管理要求，搭建垂直化、集約化、專業化的業務單元經營管理模式，加快提高市場反映能力和風險防控能力；加大風險管理技術與方法研發和創新力度。要進一步推進內部評級工程建設，及時更新和完善信用風險、市場風險和操作風險的檢驗標准和管理技術；建立及時有效的市場風險分析報告機制、重大市場風險應急機制、新產品和新業務中的市場風險管理機制；建立對市場風險管理體系的評價和審查機制，形成市場風險管理定期審計機制，全面向董事會報告風險管理審計情況。 （六）完善信息披露制度並建立有效的監督機制 准確、及時、充分的信息披露是改善銀行公司治理的必備條件。要嚴格按照監管機構制定的信息披露標准、披露方式、披露范圍等要求，利用遠程通訊和銀行數據網路，及時向市場和投資者披露信息。同時，引進國外商業銀行通行做法，進一步推進我國商業銀行信息披露制度建設。具體措施可考慮：引入銀行評級制度，增強銀行信息披露的壓力。在條件成熟時，應鼓勵和推行社會權威中介機構建立對商業銀行的評級制度；推動符合國際慣例的會計標准和資產風險評級體系，採用高質量的會計標准——國際會計准則，以增強信息的可比性；擴大信息披露范圍，增強經營透明度。通過全面披露銀行財務信息和非財務信息，使商業銀行各種利益相關者及時掌握情況，充分維護其合法權益；建立信息審計制度和對信息披露責任人的責任追究機制，以確保披露信息的真實性和准確性。 （七）加快競爭性市場環境建設 大力發展競爭性產品市場，發揮資本市場產生的替代效應，促使商業銀行改善內部治理；加大行業開放，鼓勵行業兼並，通過增加商業銀行生存壓力來促進治理結構優化；塑造市場約束機制，發揮資本市場中的股權市場治理機制和債權市場治理機制對於銀行公司治理優化的促進作用；加強外部監管。可按國際接軌監管要求對國內商業銀行進行評級，強化債權人約束，促進商業銀行自覺優化治理結構；大力培育競爭性的銀行家市場。通過銀行家市場的供求機制、競爭機制與價格機制的相互作用，形成由市場機制來甄選經營管理人員的競爭局面，切實降低代理成本，發揮銀行家市場對銀行公司治理的促進作用。 參考文獻： 1.何德旭，葛兆強。公司治理與銀行成長之關系探討。財貿經濟，2006 2.李維安，曹廷求。商業銀行公司治理。南開學報，2005 3.廖繼勝。國有商業銀行公司治理存在的缺陷及其完善。

㈢ 4.如何理解商業銀行公司治理的特殊性

1、商業銀行軟預算約束導致的主體缺位延緩了商業銀行治理結構的優化與改善。商業銀行治理結構的完善是微觀經濟主體的自覺行為，但是卻受到宏觀經濟的影響，如果存在主體缺位問題將從整體上制約治理結構的優化。我國商業銀行發展呈現明顯的軟預算特徵，即當商業銀行資不抵債時，外部組織通過非市場化手段給予商業銀行流動性支持，從而避免破產清算。由於軟預算約束，因而我國商業銀行治理結構優化出現了主體缺位現象。根據目前我國商業銀行的類型，可從三個層面來分析：首先，由於國有商業銀行的所有者缺位問題產生了治理結構優化主體缺位問題。由於對國有商業銀行的主體地位是虛擬的，其委託權必須由科層組織授權給官員並由其實施，名義上國家所有的國有銀行其控制權實際上為政府官員高度集中使用，在國有銀行的剩餘索取權屬於國家而不是政府官員、導致政府官員與國家目標的不一致的情況下，政府官員自然缺乏改善治理結構的動力，出現了治理結構優化主體缺位問題。第二，地方政府與國家的博弈影響了地方性商業銀行治理結構的優化。地方性商業銀行（其實還應該包括城鄉信用社）主要由地方政府出資組建（地方財政參股投資占城市商業銀行總股份的1/3左右），當地方商業銀行出現資不抵債的情況甚至是出現流動性危機時，地方政府由於財政困難或是本身不願承擔責任，往往最終仍收中央銀行來解決，即將問題留待國家來解決。因此，地方政府作為地方性商業銀行的出資人缺乏優化商業銀行治理結構的動力與壓力。第三是股份制商業銀行中出資人的國有企業主體地位制約了其治理結構的優化。雖然股份制商業銀行引入了現代企業制度，形成了對銀行經營者的產權約束，但是由於股份制商業銀行中國有企業股東往往佔有主體地位，因而其治理結構優化進程有限。而作為我國首家主要由非公制企業入股的全國性股份制商業銀行民生銀行，其治理結構更加完善，業績也比較優良。2003年該行主營業務收入增長率和凈利潤增長率分別達到66.87%和60.2%。可見，由於國有企業本身在產權設計上存在的不足已經影響到其投資入股的商業銀行，阻礙了商業銀行治理結構的優化。

2、銀行業的高進入壁壘限制了外國資本和民營資本的進入，從而無法從資本投入源頭、利用外部人的力量促進商業銀行治理結構的優化。企業治理結構的完善是市場經濟發展到一定階段的產物，其根本要義是解決投資人與經營管理層之間的委託代理關系問題，以合理的制度安排來保證企業投資人的利益最大化，而行業開放程度決定了企業法人治理結構優化的進程。一般來說，在行業開放條件下，各種資本包括國際資本和民間資本能夠自如地進入銀行業，出資人為保障自己的投資回報和應有的權益將會關注企業的治理結構問題，從而促進商業銀行治理結構的優化。如果商業銀行業績不佳或治理結構不完善，不僅投資人會通過更換董事會、經營管理層來貫徹投資意圖，而且還會面臨競爭對手的兼並與收購，因此，行業開放和競爭的激烈程度將決定商業銀行治理結構的優化程度。而我國一直以來對銀行業的發展採取了較為謹慎的政策，特別是在東南亞金融危機以後，國家為保證正常的金融秩序，防範系統性金融風險，先後關閉了海南發展銀行、廣東國際投資公司等地方性金融機構，並從嚴掌握銀行業的准入標准，雖然光大銀行、上海銀行、南京市商業銀行等金融機構引進了國際資本，促進了這些商業銀行治理結構的改善，但是總體而言，目前銀行業的開放程度尚未形成對商業銀行治理結構改善的足夠壓力。因此，藉助外部投資人和行業性重組來促進商業銀行改善治理結構的難度很大。

3、從商業銀行面臨的外部環境來看，無論是市場壓力還是監管環境均尚未構成對商業銀行優化治理結構的強大壓力。一方面，目前我國商業銀行業尚處於壟斷競爭階段，國有商業銀行在市場競爭中處於絕對控制地位，新興的股份制商業銀行尚不足以全方位對國有商業銀行形成沖擊，因而商業銀行業經營的信用基礎仍然是國家信用(由於國家實行了嚴格的金融保護，因而各家金融機構事實上都享受了國家或近似國家信用)，在以國家信用為基礎的市場壟斷競爭條件下，治理結構優化對提升商業銀行市場競爭力的作用並不明顯，導致商業銀行將經營重點放在業務規模的擴張而不是治理結構的完善上，商業銀行因市場壓力進行治理結構改革的動力嚴重不足。如國有商業銀行在治理結構並無明顯改善的情況下，2003年的市場佔有率卻較以前有所提升，不良貸款率和余額有明顯下降。而作為公開上市、具有治理結構優勢的深圳發展銀行（000001）卻市場表現不佳。

另一方面，外部的監管政策和導向並未有效引導和促進商業銀行優化治理結構。巴塞爾新資本協議中將最低資本充足率、外部監管和市場約束（信息披露）作為風險管理的三大支柱，其中外部監管和市場約束與商業銀行治理結構有緊密的關系。可見，根據發達國家的發展經驗，通過外部監管和市場約束引導商業銀行可以將外部壓力轉化為改善內部治理的動力，從而促進商業銀行治理結構的優化。我國已經將治理結構問題作為改善商業銀行經營管理、提高競爭力的重要措施大力推進，先後出台了《股份制商業銀行治理結構指引》、《股份制商業銀行獨立董事和外部監事制度指引》、《中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》等具體的監管要求，力圖通過法規的形式藉助外部監管的力量來促進商業銀行改善治理結構，但在實際執行過程中效果卻難以保證。如《中國銀行、中國建設銀行公司治理改革與監管指引》中提出具體的回報率指標，可以看作是出資人（國家）對經營管理層的目標要求，但該「指引」中並未明確經營者實現目標之後的激勵措施，更未涉及經營管理層未能實現目標的約束手段，如應該承擔的責任和應如何承擔負責。同時，對於中國工商銀行和中國農業銀行這兩家目前未進行股份制改造的國有商業銀行，其治理結構並沒有明確的指導意見和要求，這表明，對於國有商業銀行而言，目前的治理改革仍處於預算軟約束階段。我國股份制商業銀行的治理結構自《股份制商業銀行治理結構指引》頒布以來正在按指引的要求不斷優化，但是距離規范的治理要求仍在不少的差距，而我國112家城市商業銀行和眾多的農村信用合作社的治理結構改革並未漸次推進。這意味，在國家致力於2007年以前解決國有銀行治理結構問題的背景下，通過外部監管來引導和促進商業銀行治理結構完善仍然任重道遠。

4、建立在商業銀行治理結構之上的治理機制尚處於探索階段，全面深化商業銀行治理結構改革條件尚不成熟。治理結構的優化要求建立規范的股東大會、董事會、監事會、經營管理層，形成權責分明、運作有序、激勵有效、約束有力的組織結構，建立在其基礎之上的管理運行機制決定著治理結構作用的發揮程度。從已經初步建立了相對完善治理結構的股份制商業銀行的運作機制來看，仍然存在一些問題制約著治理結構作用的發揮。
5、商業銀行外部治理條件不完全具備，影響著商業銀行治理結構優化的進程。商業銀行的外部治理主要通過競爭性的產品市場、資本市場、銀行家市場以及由信息披露傳遞的銀行經營信息等來完成。首先，我國公開上市的商業銀行總量少、使資本市場無法形成對商業銀行治理的約束。資本市場上商業銀行的股價反映著其經營業績和投資者的預期，經理人員不良行為的後果直接體現在公司股價上，股東通過資本市場的信息特別是商業銀行之間的業績比較，採用「用腳投票」的方式表示他們對公司的信任程度，從而構成對經營管理層的約束。我國目前公開上市銀行只有5家，占市場主體地位的國有商業銀行和其他商業銀行並未公開上市，因而投資人無法通過資本市場完成對商業銀行價值的評定，相應也就無法通過資本市場壓力來促進商業銀行內部治理的優化。其次，受到直接融資市場發展滯後的影響，來自對銀行競爭性產品的外部約束也很小。商業銀行並無因競爭性產品的沖擊而改善內部治理的壓力。第三，銀行家市場尚未形成，不盡職的或是低能的銀行家難以被淘汰。目前我國的銀行家市場尚未形成，無論是合格的董事、銀行職業管理人才都無法通過人才市場來發現、挖掘和流動，特別是我國商業銀行大都具有相應的行政級別，其管理人才的選派任用與行政官員的選拔任用有緊密關系，因而無法藉助銀行家市場的力量來促進商業銀行的治理改善。第四，債權人並不關心銀行的經營績效，以致債權人約束並不能影響商業銀行的治理。商業銀行公開信息披露的核心是向社會公眾，特別是債權人（存款人）傳遞商業銀行經營信息，進而幫助債權人作出判斷。而我國目前嚴格的金融管制政策使存款人幾乎無須考慮商業銀行之間的經營差異性，因而由信息公開披露所決定的外部債權人治理目前失效。

㈣ 如何加強商業銀行的流動性風險管理

科學預測流動性需求；實行資產負債比例管理；資產管理與負債管理雙管齊下，力求使資產具有較高的流動性，加強負債管理，彌補資產流動性的不足

㈤ 如何加強商業銀行內部管理

要加強商業銀行內控管理，首先應深入推進內控合規文化建設，做到合規理念入腦入心。要結合自身實際和職能定位，將合規管理理念嵌入業務流程，貫穿於各項工作、各個環節，並緊扣業務經營管理和員工思想實際，深入分析各種違規現象及案件發生的根源，有的放矢，解決問題。一是要加強合規培訓，舉辦各種形式的合規管理和合規文化講座，尤其要加強基層行內控管理人員培養，不斷提高業務技能和素質。二是要持續開展合規理念宣講活動。要在基層行不斷地開展合規理念宣講，提高全員的合規意識，使合規理念入腦入心。三是結合金融領域內各種違法違規案例，持續開展各種形式的警示教育，努力增強員工依法合規、遵章守制的自覺性。
其次，加強制度執行力建設。應該把加強制度執行力建設常態化，把執行力建設融入基層行各項工作之中。要建立良好的執行文化。通過教育，把執行理念烙進員工的思想意識中去，自覺按照規章制度辦事。要加強制度學習傳導。充分利用晨會、夕會或舉辦各類專題培訓班、以會代訓、以考促學等方式，加強一線員工對規章制度的學習，使每個員工熟練掌握規章制度和操作規程。加大檢查監督力度，下大力量抓好重點業務、重點部位、關鍵環節的風險防控，加大監督檢查的頻次和范圍，始終保持對違規行為和違規人員的高壓態勢。
第三，制度建設要與業務創新同步更新。應根據業務流程的更新，對內控管理制度及時進行梳理更新，完善各項制度和操作規程，保證制度和規程覆蓋所有業務領域和所有風險點，做到每一項業務都「有章可依」。同時，要做好制度後評價，推動制度的創新完善。對於已經過時的制度規定要及時清理和廢除，避免新舊制度交叉而造成不必要的執行矛盾和風險隱患。
第四，健全內控管理激勵機制。應在基層行建立有效的內控管理激勵機制，將內控管理水平與其績效掛鉤，充分調動全員參與管理的積極性。可將基層行收入的30%與內控管理水平掛鉤，每季度組織對各基層行內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入行領導經營目標考核。同時，建立健全內控考核指標體系，根據上級行內控評價標准等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立市行、支行、網點三層內控管理考核指標體系，確定每個指標的分值和扣分標准，保證量化考核的科學性和可操作性。
第五，進一步完善內控監督機制。應努力保持內控合規部門的獨立性和權威性，建議在各基層行設立專職內控管理人員，由上級行垂直領導，工資晉升單獨考核，確保形成有效監督制約。建議對內控合規人員實行等級管理考核制度，按照工作業績、管理水平等核定內控合規人員級別，並享受相應級別的幹部待遇，從而脫離被監督行的制約，確保形成有效監督制約。

㈥ 如何深化國有商業銀行管理改革

加快和深化國有商業銀行改革，是建立社會主義市場經濟的需要，是完善宏觀調控體系的需要。目前，以中央對兩家國有銀行的注資為起點，新一輪國有商業銀行的改革已經啟動，預計一系列圍繞國有銀行改革的舉措必然會相繼推出，並將使國有銀行改革成為2004年中國金融改革的一個引人注目的亮點。筆者認為，要搞好國有商業銀行改革，必須通過五大途徑來解決目前存在的問題。
(一)要加快國有商業銀行法人治理結構建設步伐，從「行政指揮型」轉變為「機構服務型」。國有商業銀行法人治理結構改革，其重點是建立保障資本價值最大化和明確所有者、經營者的權、責、利關系的機制。同時從組織結構上進行改革，建立符合市場競爭和發展的機構服務體系。國家與國有商業銀行是單純的所有者與經營者的關系，一切按公司法則行事，國有商業銀行要對國家所有者負責，維護國家的利益。國有商業銀行作為經營者，應以實現價值最大化為經營根本目標，必須在權、責、利三個方面得到充分的保障。國家應尊重國有商業銀行的經營自主權，即使是必要的行政干預和宏觀調控，也應按照市場經濟法則行事，確保在法律規范的范圍內依法行政。國有商業銀行法人治理結構，從形式上分為董事會、執行層和監事會等，形成相互監督制約的機制，有利於提高所有者對銀行的監督效率，降低監督的成本。

(二)要大力調整國有商業銀行的融資結構，發揮股權融資的作用，積極創造條件推動國有商業銀行上市。為配合國有商業銀行法人治理結構改革，調整國有商業銀行融資結構是一項積極的舉措。國有商業銀行應仿效國外商業銀行融資的做法，重視發揮股權融資在公司治理結構中的作用。應重視引進國外戰略投資者，改變單一的股權結構，實現投資主體的多元化。國有商業銀行在完成公司治理結構調整工作後，上市是必然的趨勢。上市有利於增強國有商業銀行的市場競爭能力。如何上市，目前存在兩種看法，一是先部分上市，然後創造條件整體上市;另一種是一步到位，實行整體上市。

(三)要盡快解決國有商業銀行不良資產化解問題，建立和健全銀行經營運作安全控制體系。國有商業銀行的不良資產問題，已嚴重阻礙著商業銀行的改革與發展，因此，我們必須加快解決這一頑症。一是銀行業監督管理部門應對國有商業銀行信貸資產、非信貸資產和表外業務風險實行全面監測和考核，督促其加強對不良資產的管理。二是國有商業銀行應運用好國家現有的優惠政策，改善審慎經營，增強自我消化風險的能力。應注重對不良資產和不良貸款的准確分類，實施分類分戶管理，並據此按照審慎會計原則提足損失准備金，做實利潤賬，講求資本充足。三是國有商業銀行應切實落實風險管理制度，提高新增貸款質量。四是要加強與金融資產管理公司的合作，進一步推進不良資產的處置。五是要加大資產保全力度，依法處置不良資產。目前各國有商業銀行雖然普遍重視信貸資產的保全工作，但與要求實現的目標還有相當一段距離，因此，要更進一步發揮信貸資產保全部門的作用，加大不良資產回收與處置力度。

(四)要加快研究制定混業經營策略，及時掌握市場競爭的主動權。隨著金融的防火牆逐漸被推倒，混業經營已是大的趨勢。我國加入WTO以後，為了適應與外資銀行競爭的需要，加快國有商業銀行混業經營問題，已是擺在我們面前亟須研究的課題。受我國金融企業法律和其它客觀環境的制約，雖然還不能馬上從分業經營轉變為混業經營，但從知識積累和人才儲備來看，應是我國金融業內人士的著眼點，把各項准備工作做在先。國有商業銀行要積極參與證券、保險業的合作，熟悉證券、保險業的運作機制，大膽地進行金融產品的創新。

(五)要加快推進國有商業銀行人事制度與激勵機制改革步伐，制定和實施留住和吸引人才的措施和辦法。國有商業銀行應徹底打破幹部、員工吃「大鍋飯」現象，實行優勝劣汰的幹部任免制度、員工勞動合同制度，努力營造符合國有商業銀行經營管理特點的用人環境;應改革現行的分配製度，堅持按勞分配和生產要素分配相結合的原則，在講求效率、兼顧公平的前提下，合理拉開收入分配的差距;應以人為本、尊重員工的創造、智慧和才能，培養員工良好的職業道德，充分發揮人才資源優勢;應營造良好的企業文化，培養誠實協作的團隊精神，從感情和環境上留住人才。

國有商業銀行改革是一個十分復雜的系統工程，涉及的問題是多方面的。還要進一步完善金融市場體系，如貨幣市場、外匯市場以及資本市場的完善和發展;不斷的改進和完善金融監管模式，積極為功能性統一監管結構創造條件。此外，國家還應進一步修改和完善現有的法律框架，建立適應社會主義市場經濟體系的金融法律法規體系。同時，還要積極與其他國有企業改革相配合，共同創造良好的社會誠信環境。

㈦ 商業銀行必須遵循的三大原則是什麼，如何處理它們間的關系

安全性、效益性、流動性。盈利性是商業銀行經營目標的要求，佔有核心版地位；流動性權是清償力問題，即銀行能隨時滿足客戶提款等方面的要求的能力；安全性是指銀行管理經營風險，保證資金安全的要求。這三性要求有統一性又有矛盾，比如流動性強、安全性高但盈利能力弱。只能從現實出發，統一協調尋求最佳的均衡點。我國在銀行法中明確規定商業銀行是以效益性、安全性、流動性為經營原則，實行自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束。 一般認為,商業銀行"三性"原則之間既有相互統一的一面,又有相互矛盾的一面-盈利性較高的資產,流動性和安全性就比較差.本文通過對資產證券化這一金融創新產品運作機制的闡述,提出了現代商業銀行運用金融創新產品有可能實現"高安全性、高流動性、高盈利性"的"三高" 目標.

商業銀行的「三性」原則，是指「安全性、流動性、盈利性」三大原則，安全性原則就是要避免各種不確定因素對其資產、負債、利潤、信譽等方面的影響，保證銀行的穩健經營與發展。流動性原則就是指銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要貸款需求的支付能力。盈利性嚴重是指銀行在經營活動中力爭取得最大限度的利潤,也就是以最小的成本費用換取最大的經營成果。

㈧ 如何加強商業銀行的內控制度建設

1. 建立健全內部控制制度體系。按照《商業銀行內部控制指引》的要求，在梳理現有規章制度的基礎上，以有效識別、衡量、控制風險為中心，建立覆蓋主要業務品種和重要會計業務操作環節的規章制度。這就要求銀行內部總體規劃，各部門協調統一，充分考慮科學合理性、嚴密性、明晰性和可操作性，通過整章建制，進一步梳理現有的規章制度，去除相互交叉的矛盾，以及不合理或者已經跟不上形勢發展需要的制度，增加適應業務發展的新制度、新規定，使管理制度逐步系統化、規范化、科學化。構建的內控制度框架應不遺漏任何環節、任何層次，同時也不能過於繁瑣，並要有暢通的信息系統和反饋系統，有適應外部變化的機制。當然建立這樣的制度不可能是一蹴而就的，商業銀行應該在整體框架下，系統排查決策流程和業務流程，識別風險、確認風險，對存在的問題和風險進行排序，然後分階段、有所側重地逐步建立健全內部控制制度。必要時可以藉助中介機構的力量，特別是在設計整體框架、識別風險、標准化、行業模式的評定、測試評價等方面，中介的優勢是比較明顯的。
2. 建立內部控制運行監控體系。銀行的內部監督管理部門，應當對內控制度、制度執行情況隨時進行監測，根據環境變化和內部管理要求， 及時發現與業務不匹配的內控制度，適時進行調整，保持制度的合理性、有效性，使制度建設真正做到與業務的發展相輔相承、相得益彰，使內控建設真正起到為業務發展提供保障的作用。另外，銀行內部監督管理部門應與執行部門建立有效的信息溝通渠道，確保各項內控措施全面落實。要完善內部控制評價考核體系。通過設置考核評價指標，對機構內控運行情況、員工內控執行情況進行定期或不定期的衡量、評價，並制定出相應的獎懲措施，嚴格獎懲，形成剛性約束。