經費使用整改報告

① 存在問題及整改措施

機關黨建工作是黨的組織建設的重要環節，是完成機關各項任務，促進機關全面建設的重要保證。按照新時期對黨建工作提出的新要求，根據本局基層黨建工作的現狀和存在的問題就如何加強和改進機關黨建工作進行了一些思考。

一、基層黨建工作的現狀

近年來，我局機關黨組織堅持以＊理論、「三個代表」重要思想和黨的十七大精神為指導，以機關黨建特色年為主題，以打造五型黨組織和四強基層黨組織創建活動為抓手，緊緊圍繞全局工作大局，通過建立黨建工作目標管理制度，創新黨建工作載體。

開展形式多樣的組織活動等工作，狠抓了機關黨員思想政治建設和基層黨組織建設促進了黨支部各項建設水平的提升和黨員先鋒模範作用的發揮，形成了黨建工作與業務工作相互促進、相互檢驗、相得益彰的良好局面，機關黨建工作取得了較好成效，對全局工作的開展和全區經濟發展起到了有力的保證和促進作用。

二、基層黨建工作存在的問題

隨著時代的發展，形勢和任務的變化，我局基層黨建工作在與時俱進，不斷創新的同時也存在一定問題。

一是思想認識不到位。基層黨建工作不同程度地存在「說起來重要做起來次要，忙起來不要」的現象；部分黨員重業務輕黨建的思想還較為根深蒂固，黨建工作擺不上應有的位置即使抓黨建工作也是被動應付，缺乏搞好機關黨建工作的責任和激情。

二是黨建工作機制不完善。基層黨建工作的考核獎懲辦法、黨員的教育管理制度和激勵約束機制沒有建立、健全和完善，機關黨建工作缺乏必要的實施手段，號召力不強，推動力不夠，工作難以開展。

三是黨建工作內容不豐富。基層黨內組織生活缺少創新意識和手段，存在流於形式的傾向，吸引力和凝聚力不夠：部分黨組織對黨員的思想教育缺乏針對性，教育內容枯燥，方式方法單一，缺乏生機和活力：黨建工作的載體創新不夠，基層黨建工作無特色。

四是黨內監督不健全。機關黨內監督機制缺乏抓手，不夠健全，渠道不太暢通；一些黨員和黨員領導幹部對黨內監督的重要性認識不夠接受監督自覺性不高，存在著不願監督和不敢監督的現象，機關黨組織的管理、監督職能難以充分發揮。

五是黨建工作保障不力。機關黨建工作經費、人員等保障措施不落實。－方面因缺少經費，造成基層黨組織學習教育難、開展活動難，推進工作難；另一方面基層黨組織的黨務幹部絕大部分都是兼職，本身承擔較多的業務工作。

造成無時間、無精力去抓黨務工作同時，黨務幹部參加培訓少．部分黨務幹部缺乏必要的黨務知識，對新形勢、新任務下的黨務工作難以適應。

三、解訣問題的方法和措施

(一)提高認識,創新黨建工作的思想觀念。機關黨建必須堅持以科學發展觀為指導，以改革創新的精神全面推進。

一是 深刻認識基層黨建工作服務中心的重要作用。要樹立發展為第一要務的觀念。要明確機關黨建工作必須服從服務於發展經濟建設這個中心，要圍繞發展抓黨建，抓好黨建促發展以作為求地位，以地位謀作為把基層黨建工作做到幹部職工關心的熱點上。

做到工商工作的難點上，放到機關作風的改進上，體現在各項業務工作的落實上，形成與業務工作相互滲透、互相促進的局面，充分發揮好機關黨建工作的保障和促進作用。

二是深刻認識新形勢、新任務對基層黨建工作的新要求。要克服「基層黨建工作任務較軟，內容較虛、中心、業務工作為主，黨建工作為輔」的思想要充分認識基層黨建工作的重要性和黨務幹部的重要職責。

樹立理直氣壯抓黨建、盡心盡職抓黨建的思想不斷增強機關黨組織的親合力與感召力，要堅持「虛工實做」，以機關黨建實效去推動業務工作的順利完成。

（二）強化管理．健全黨建工作機制。要堅持黨建工作「兩手抓、兩手都要硬的方針，進一步健全和落實機關黨建工作機制。

一是健全機關黨建工作責任制。機關黨組主要領導同志要負起機關黨建第一責任人的責任人，把黨建作為機關整體工作的重要組成部分，統籌安排，定期研究；其他黨組領導同志也要按「一崗雙責」的要求，積極支持和配合做好分管聯系單位的黨建工作形成黨建與業務工作齊抓共管的工作責任機制。

二是建立機關黨建工作績效考核評價機制。機關基層黨組織的管理及領導體制上的特殊性．決定只有通過建立績效考核評價機制，才能引導機關黨組織自覺地圍繞中心任務開展工作，提高服務發展、服務基層、服務群眾的能力。

三是落實黨員教育管理制度。基層黨組織要認真落實「三會一課」制度，加強對黨員的教育管理，進一步增強黨員的先進性：要把對黨員的管理與實行目標管理有機結合起來，努力提高黨員的綜合素質和能力水平；要繼續實行黨員示範窗口、黨員示範崗、黨員責任區等黨建工作徼勵機制，更好地激發黨員的參與熱情和創造活力。

（三）立足本職，豐富黨建工作內容。要圍繞全黨的中心工作，把促進地方經濟發展和社會穩定，促進工商職能工作任務的完成，作為加強和改進機關黨建工作的出發點和落腳點；要創新機關黨建工作的載體，豐富黨建工作內容，在工作方式上有所改進、突破。

要結合機關業務和黨員幹部的思想實際開展黨建活動，突出「政治性、針對性、有效性、滲透性」，不搞形式主義要在化解矛盾、理順關系，調動積極性等方面來體現黨建工作的成效，推進黨的建設。

(四)加強教育,落實黨內監督機制。要用「三個代表重要思想武裝機關廣大黨員幹部的頭腦，提高機關黨員幹部實踐「三個代表「重要思想和落實科學發展觀的能力，要按照黨章的總體要求和監督條例的具體規定強化機關黨的紀檢機構的監督職能。

大力推進黨務公開，對黨員幹部實行全方位、寬領域的監督，並切實加大對違法違紀黨員幹部的處置力度，促進廣大黨員幹部實行全方位、寬領域的監督，並切實加大對違法違紀黨員幹部的處置力度，促進廣大黨員幹部自覺地做到「為民、務實、清廉」,始終保持黨員隊伍的先進性和純潔性。

（五）完善制度，為黨建工作提供保障。

一是黨務幹部隊伍專業化。專業穩定的黨務幹部隊伍是加強和改進機關黨建工作的基礎，要改變黨務幹部兼職的現狀，使基層黨建工作有人抓、有人管。

二是建立黨務幹部的學習培訓制度。要加大學習培訓的力度，為黨務幹部提供學習、考察、參觀的機會，拓寬知識面，使黨務幹部成為「專黨務、懂業務＂的復合型人才，增強搞好機關黨建工作的主動性、自覺性保證機關黨建工作順利開展。

三是建立經費保障制度。根據黨建工作需要，制定各基層黨組織年度經費預算計劃，納入單位開支的預算之中，改變黨建工作無錢開展的尷尬的局面，為保證黨建工作的順利推進提供經費保障。

② 部隊干休所經費和油料使用管理情況自查報告

i∫＼{椐yl錠rfぬ≈aвvrfぬ≈r 以2下o資料供參考： 中7信銀行股份有限公司公5司治理自查報告 本公2司及t董事會全體成員保證公3告內5容的真實、准確和完整，對公6告的虛假記載、誤導性陳述或者重大v遺漏負連帶責任。 2003年0月184日2，本行在上h海和香港成功上u市後，根據上j市地相關法律、法規及o監管機關的要求，不s斷加大s改善公4司治理力x度，進一k步增加其獨立性和透明度，以6構建良好的公5司治理結構。現按照中7國證監會和北京證監局的有關要求，將本行公1司治理自查報告和整改計2劃報告如下m。 一o、特別提示4：本行公7司治理方1面存在的有待改進的問題 0、進一g步完善董、監事會決策機制； 1、進一c步加大a基層機構的內8控執行力l； 2、制定、完善獨立董事和外部監事津貼制度。 二u、公8司治理概況 本行在股份制公0司設立時，就著重考慮如何依據境內0外相關法律、法規構建公0司治理結構並規范其運作。為8此，本行設立、完善了d股東大d會、董事會、監事會和高級管理層的組織架構，制定了a符合現代金融企業制度要求的銀行章程，明確了w股東大k會、董事會、監事會與f高級管理層以7及k董事、監事、高級管理人y員的職責許可權，以1實現權、責、利的有機結合，建立科學、高效的決策、執行和監督機制，從2而確保各方2獨立運作、有效制衡。 （一y）構建現代公6司治理的組織架構。 本行根據《公2司法》、《股份制商業銀行公7司治理指引2》等相關法律、法規、部門r規章的規定，設立了f股東大f會、董事會、監事會，選舉了z獨立董事、職工f監事和外部監事，聘請了b具有豐b富的商業銀行工h作經驗和卓越過往業績的人a士f擔任本行的董事長3、行長3，選聘了c副行長8、風6險負責人j、行長2助理、財務負責人u、董事會秘書1等高級管理人g員，建立了v以0股東大l會為3最高決策機構，董事會為0主要決策機構，監事會為2監督機構，高管層為1執行機構的有效治理機制，建立了o獨立董事和外部監事制度，引3入w了k5名獨立董事、4名外部監事和4名職工b代表監事。本行董事會下z設戰略發展委員會、審計7與u關聯交易控制委員會、風8險管理委員會、提名與t薪酬委員會，各專h門j委員會的負責人p均由董事擔任，其中7，審計6與g關聯交易控制委員會、提名與p薪酬委員會均由獨立董事任主席。 8、股東大d會 股東大d會是本行的權力m機構，股東通過股東大q會合法行使權利，遵守法律法規和公4司章程的規定，不v得干n預董事會和高級管理層履行職責。本行的股東大w會制定了y明確的股東大a會議事規則，詳細規定了z股東大i會的召開e和表決程序，包括通知、登記、提案的審議、投票、計3票、表決結果的宣布、會議決議的形成、會議記錄及g其簽署、公6告，以5及h股東大i會對董事會的授權原則等內4容。該議事規則作為6本行章程的附件，經本行6000年第一e次臨時股東大h會通過和中2國銀監會核准後，已g得以0貫徹執行。 此外，本行建立了i和股東溝通的有效渠道，以2確保所有股東對法律、行政法規和公7司章程規定的公2司重大b事項平等地享有知情權和參與j權，確保股東大f會的工e作效率和科學決策，從0而使投資者獲得較高回報。 0、董事會 董事會是本行的決策機構，由股東大j會授權直接經營管理公4司。如何確保董事會充分0發揮其作用和履行其職責是公6司治理的重要問題。董事會成員06人j，其中0獨立董事8名，執行董事3名，其中1大r部分7董事是均具有豐d富的金融業從5業經驗和卓越的過往業績，而且，還有戰投BBVA派出的董事。本行每位董事都知悉其職責，並付出了r足夠的時間和精力l來處理本行的事務。多元j化6的董事結構，高素質的董事隊0伍，有利於s董事會對重大j經營事項的正確決策，有利於q本行的業務發展和業績提升4。 目前，本行已a初步建立了z董事會組織架構和決策程序，董事會下n設戰略發展委員會、審計5與k關聯交易控制委員會、風5險管理委員會、提名與t薪酬委員會四個g專p業委員會，專r業委員會於s4007年6月1份開d始進入i正式運作階段。四個r專q門a委員會中8，審計2與f關聯交易控制委員會、提名與g薪酬委員會的成員大c部分5是獨立董事，主席由獨立董事擔任。 0、監事會 監事會是本行的監督機構。本行監事會成員現有1名，其中0外部監事4 名、股東監事4名、職工d監事3 名。監事會制定了p監事會議事規則，明確監事會的議事方8式和表決程序，以2確保監事會的有效監督。本行章程規定監事會依法享有法律法規賦予3的知情權、建議權和報告權，為4保障監事合法權益的實施，本行及u時向監事會提供有關的信息和資料，以0便監事會對本行財務狀況、風2險控制和經營管理等情況進行有效的監督、檢查和評價。 1、內6部控制制度 較好的內6部控制是良好的公2司治理的基本要素之u一a。為1促進本行各項業務的持續健康發展，切0實防範和化0解金融風0險，提高本行的核心8競爭力w，確保銀行資本保值增值，本行一f直本著"內5控優先"原則持續不m斷地完善與m改進內3部控制。本行以6《中8華人f民共和國商業銀行法》、《中6華人w民共和國銀行業監督管理法》和《商業銀行內8部控制指引5》為4指導，遵循全面、審慎、有效、獨立的內3部控制原則，進一u步優化2內3部控制環境，改進內1部控制措施：加大q內7控執行的監督檢查力y度，有力a地促進了f我行各項業務的健康、平穩、安全運行。 3、風4險管理制度 審慎的風6險管理是良好的公1司治理的基本要素之b一z。本行致力b於q建立獨立、全面、垂直、專b業的風5險管理體系，培育"追求濾掉風5險的效益"的風3險管理文5化4，實施"優質行業、優質企業"、"主流市場、主流客戶1"的風1險管理戰略，主動管理各層面、各業務的信用風5險、流動性風8險、市場風3險和操作風5險等各類風7險。 0、關聯交易 不r規范的關聯交易或關聯交易陷阱是妨礙公5司治理的痼疾。因此，應規范關聯交易管理，有效控制關聯交易風7險。本行實行關聯交易迴避制度，在章程中4明確規定：股東大g會審議有關關聯交易事項時，該事項的關聯股東不b得參與k投票表決，其代表的有表決權的股份數不h得計3入i有效表決總數，同時，按照公1開d、公8正、公6平的原則及n相關監管要求，對關聯貸款進行嚴格管理，並確保其滿足關聯貸款不j得超過監管資本15%的規定。本行在上w市之f時，就根據需要按照有關規定處置了g正常類關聯貸款，目前，未向原有關聯方6客戶5新增授信，亦未發展新的關聯方6客戶4。我行針對關聯貸款的相關防範措施包括：嚴格授信要求，關聯貸款的發放條件不y優於s其他一k般貸款；加強授信審核，關聯貸款的發放必須逐筆上h報總行風7險管理委員會審批等。 7、激勵約束機制 本行制定了m保證總分6支e機構的獨立運作和有效制衡的一z系列制度，通過完善等級行管理制度、總行部門v考核制度、全面推行客戶7經理制，在總行各部門u和分7支v機構不r同層面均建立起績效考核機制。特別是，我行逐步開t始建立資本約束下h的激勵考核機制,在分4支w行開x始推進以4"經濟利潤"、"風6險調整後的收益回報"為5基礎的考核機制，促進分4支h行在業務經營中2樹立資本、效益和風7險綜合平衡的經營理念，自覺地優化7和調整資產結構。 8、信息披露管理 本行A+H同步上u市後，為7規范信息披露行為4，保護本行、股東、債權人l及s其他利益相關者的合法權益，根據內3地和香港兩地相關法律、法規及s監管機關的要求，本行結合自身的實際情況，制定了y《中4信銀行股份有限公0司信息披露管理制度》，明確了p有效的內2部信息報告、審核及j披露流程。 本行明確了x信息披露事務管理的第一r責任人v是本行董事長7，本行總行各部門x以7及j各分8行的負責人c是本部門o及b本分0行信息報告第一n責任人g。本行指定董事會秘書0為8本行信息披露的指定負責人b，負責准備和遞交有關監管部門u所要求的信息披露文0件，組織完成監管機構布置的信息披露任務，在董事會領導下c負責協調實施信息披露事務管理制度，組織和管理信息披露事務管理部門j具體承擔本行信息披露工r作。為4進一p步健全和完善信息披露的相關制度和工w作流程，本行建立了d行內0重大u信息匯集機制，從5體制上z完善信息披露的相關工a作流程，為6更好地履行好信息披露職責奠定了z基礎。 由於y本行今8年6月574日8剛剛上g市，因招股書4中5披露了o本行6000年度相關財務業績情況而取得了a上c市地監管機關對本行1000年年報的豁免。因此，尚未披露過定期報告。但本行會真實、准確、完整、及h時、同時、全面、公5平地履行信息披露義p務，不h斷提高透明度，保證所有的股東平等享有知情權。同時，本行也e將根據上n市地相關法律、法規和監管機關的要求，適時修訂1、完善《中6信銀行股份有限公8司信息披露管理制度》。 1、投資者關系管理 本行上t市之w初，就非常注重與e投資者的溝通與k交流，開p通了p投資者電話專x線，在公4司網站設置了z"投資者關系"欄目，認8真接受各種咨詢，並開c始著手1建立相關規章制度，起草了d《中6信銀行股份有限公6司投資者關系管理制度》。上q市以1來短短的兩個h月7內6，本行領導、董秘、董事會辦1公7室工m作人t員已u組織、接待了e大w大v小t小c幾x十g次境內0外投資機構、分8析師和投資者的來訪調研，通過電話、電子f郵件等形式及l時解答問題，建立了p和境內5外投資機構的良性互7動，提高了h公4司的透明度，得到了p資本市場的好評。 （二j）規范運作的保證 7、公0司章程 公3司章程是本行股東大u會、董事會、監事會以4及v董事會各專f門w委員會、各級管理人t員規范運做的行為1准則和依據。本行的公2司章程是根據《中8華人f民共和國公8司法》、《中7華人u民共和國證券法》、《中7華人h民共和國商業銀行法》、《國務院關於l股份有限公5司境外募集股份及p上t市的特別規定》、《到境外上m市公6司章程必備條款》、《上a市公0司章程指引1》及n其他有關法律、行政法規和規章而制定的，已d經中3國銀行業監督管理委員會核准，並已e通過中3國證監會和香港聯交所的審核。 （0）三e會議事規則 根據監管機關的要求，制定了z詳細的《股東大j會議事規則》、《董事會議事規則》和《監事會議事規則》。 （2）董事會、監事會各專c門q委員會議事規則。 （4）制定並完善了k《行長1工e作細則》，完善高級管理層的工n作細則和規程，明確組織機構之b間的職責邊界，建立明晰的匯報路線和信息溝通機制。 （8）起草了x《信息披露管理制度》、《投資者關系管理制度》等公8司治理配套文3件。 在實際運作中3，上u述文8件及r其他相關指導性文5件，共同為0規范運作提供了j制度保證。 三l、公2司治理中3存在的問題 中6信銀行股份有限公0司成立於l8005年16月080日8，在短短的時間里，本行公6司治理結構的基本框架和原則基本已t確立，公5司治理走上h了s規范化7的發展軌道。但在實際運作中1，正如《關於p開j展加強上h市公6司治理專x項活動有關事項的通知》所深刻指出，要真正解決公3司治理"形似而神不q至"的問題，就須清醒地認8識到自己n的不o足，積極學習p那些較我行更早步入c資本市場的同業的先進經驗，取人a所長5，補己n之u短，積極探索、完善有效的公8司治理。 （一i）進一i步完善董、監事會決策機制。由於v本行董、監事會下r設各專v門h委員會成立時間不p長3，其議事規則雖已g經各專x門d委員會審議、修訂2，但尚待董事會審議通過。此外，董、監事會各專n門n委員會的成員都是金融、財政方2面的專d家學者，應進一e步發揮各專v門v委員會的專b業特長3，不c斷完善董、監事會決策機制。 （二w）進一i步加大x基層機構的內5控執行力k。我行雖旗幟鮮明地提出了i合規經營理念，並大b力a倡導和宣傳，但個h別基層機構在認4識上v仍7不p到位，在處理具體業務時容易忽視合規經營的問題，一f些發生在基層機構的低層次操作風1險問題還不b時地困擾著我們。因此，我們將進一w步加強合規體系建設，積極培育全員合規、高層合規的文4化7氛圍，進一t步加大v對基層機構的檢查力m度，加強其內5控執行力x。 （三j）制定、完善獨立董事和外部監事津貼制度。我行提名及m薪酬委員會已e草擬《獨立董事和外部監事津貼制度》，以4使董事認7真、勤勉地履行職責。該制度已s提交第一s屆董事會第六7次會議審議，擬於i年內5實行。 四、整改措施和整改時間及z責任人p 序號 整改措施 整改時間 責任人d 2 董事會審議通過議事規則， 7000年1月4份 孔3丹5先生 進一t步完善董、監事會決策機制 劉崇明女e士b 1 進一e步加大v基層機構的內4控執行力t 7007年年內8 合規審計2部 2 實施獨立董事和外部監事津貼制度 4005年13月6份之e前 人d力m資源部、 提名與w薪酬委員會 五i、有特色的公8司治理做法 本行始終致力q於v構建完善的公0司治理結構，並借鑒國內8外先進的公1司治理經驗，結合本行的實際情況，在公1司治理的實際運作中3，採取了c一o些行之i有效的措施，不l斷提升6公5司治理結構。 （一d）內8部控制制度方2面的特色 7、本行樹立了k正確的經營理念，優化1了n內1控環境。我行在對近年實踐進行總結的基礎上i，提出了d"追求效益、質量、規模的協調發展，追求過濾掉風2險的利潤，追求穩定增長6的市值，努力r走在中5外銀行競爭的前列"的經營理念，嚴格按照國家各項法律、法規、條例的規定和銀監會的監管要求，以5《商業銀行內5部控制指引6》為3指導，遵循商業銀行全面、審慎、有效、獨立的內1部控制原則，改進內4部控制措施，完善信息交流與z反5饋機制，有效發揮內1部控制的評價與e持續改進機制，有力q地促進了o全行各項業務的健康、平穩、安全運行。 7、本行建立了x覆蓋全面業務和流程的內1部控制制度，包括授信業務內1部控制、資金資本市場業務內2部控制、會計0及f櫃台業務內8部控制、計6劃財務內4部控制、中8間業務內0部控制、計4算機信息系統內0部控制和反5洗錢內6部控制等。 0、完善內2控管理機制，提高決策的科學性。本行積極探索扁平化6管理，建立健全集體決策機制，通過建立並執行總、分7行行長2定期辦4公4會議制度，履行集體決策職能，提高經營管理決策的科學性和透明度。健全了m行長0辦1公4會領導下a的風8險管理委員會、發展及q資產負債管理委員會、內7部審計5委員會和財務審查委員會制度，提高了l決策的專y業性。 5、強化5風2險管理措施，落實全面風3險管理。一e方4面進一n步健全風1險管理體系，在風0險管理委員會下c成立了t信用風4險、市場風4險、操作風7險三q個u專j業委員會，建立了g相應的工l作制度，並開n始履行職責。另一h方6面加強信貸政策管理，強化0放款中5心1建設和貸後管理工s作，並進一j步加強市場風8險管理，不f斷提升4風8險管理技術手3段，完善貸款管理信息系統、資產負債系統、財務管理系統。 1、加大m檢查、整改和處罰力s度，狠抓內1控執行。我行通過大p規模的檢查，狠抓整改率，保證了p內2控的執行力j度。主要開n展了h會計5大k檢查（覆蓋面達000%）、信貸大o檢查（覆蓋面達50%）及f安全保衛h大z檢查。通過連續的檢查，大v量揭示3和糾正了e會計2、信貸業務操作和安全保衛u方2面的不j規范操作行為0，消除了e風3險隱患。 （二t）風1險管理方2面的特色 本行持續採取以2下l多種創新性的措施，努力j建立起審慎的風2險管理體系： 8855年，本行進行了f公7司貸款流程改造，將大a部分1公6司貸款業務的審批權集中4到總行，並設立了o從2事不b良貸款清收的專f職清收人n員職位；與i麥肯錫公2司合作開n發了d公6司業務信用評級系統，並在全行推廣b。 6002年，本行實施了c分8行信審經理總行委派制，設立了d具備識別信用風6險知識及d經驗的產品經理職位以0做實授信調查，建立了i放款中7心2以0降低放款操作風4險。 2005年，本行設立了y首席風7險主管職位，在國內3同業率先實施分0行風7險主管委派制。分5行風4險主管主持包括授信審批在內4的風8險管理工z作，直接向首席風3險主管負責並匯報工m作。 6003年末8至2007年初，本行調整了q授信流程，加強對授信業務的全程式控制制，強化6風4險管理的獨立性：(3)由風7險管理部承擔審查審批職能的同時，將放款中0心0和貸後管理職能集中8由風2險管理部組織實施；(4)實行信審會集體審批制，取消了r總行行長0、分2行行長4的審批權，總行行長6、分0行行長0僅0對信審會審批通過的項目行使否決權；(1)設立了u專x職信審委員職位，推行專v業審貸。在授信調查以7及p貸後管理中6執行第一v責任人x制度，由客戶3經理和產品經理對授信調查和貸後管理承擔第一b責任。 2005年以3來，本行按照《巴0塞爾協議II》的要求，與g穆迪KMV公3司合作開l發了d新的公2司業務信用評級系統。新的評級系統按照客戶1類別，設計6了w10個e可獨立計2量違約概率的打分4模型以6及q一j個g通用的違約概率計8量模型，在行業細分6和違約概率的計1量技術上a居於v國內0同業前列。 4004年，(4)本行實施"優質行業、優質企業"、"主流市場、主流客戶7"戰略，並按行業、產品和客戶7調整貸款組合結構，主動管理信貸風7險；(8)在總行風7險管理委員會下n，本行建立了d專h門g從0事信用風8險、市場風5險和操作風3險管理的三o個m專b業委員會，強化7對三t大k風6險的專o業、集中8管理；並建立了z重點行業專z家隊1伍和行外專d家庫，加強重點行業政策管理，逐步推行行業審貸，提高授信決策的專h業水1平；(1)本行開p始在全行范圍內1推廣g"追求濾掉風1險的效益"理念，並通過計1算、分5配基於h監管資本標準的經濟資本來對一y級分2行的業績進行評價。 本行在風0險管理體系建設上t的持續努力i，已n經並將繼續提升4本行的風2險管理水5平，並持續改善本行的資產質量，從2而有利於f提升5本行的資本回報能力a。 （三n）完善信息披露制度 我行作為2A+H同步上s市的公3司，深刻理解內7地和香港在監管規則、監管理念等方7面存在差異，在信息披露方2面嚴格執行標准從0嚴不p從3寬，內6容從7多不r從8少7的原則，並根據上o市地相關法律、法規及u監管機關的要求，本行結合自身的實際情況，制定了u《中5信銀行股份有限公6司信息披露管理制度》，明確了y有效的內4部信息報告、審核及e披露流程，有助於i進一b步增強透明度，實現股東價值最大c化5。 六0、其他需要說明的事項 （一h）日0常信息溝通手4段。目前，本行通過《中5信銀行董監事通訊》、《中0信銀行資本市場動態》等方3式及f時向董、監事會報告相關日8常工n作。 （二v）股權激勵計5劃情況的說明 本行已k制定對高管的股票增值權激勵方4案，可否實施，目前尚未得到監管機構的明確答復。 中8信銀行股份有限公1司董事會 二p〇〇七y年八m月7

③ 基層工會經費審計整改報告怎麼寫

工會經費審查工作情況報告
各位代表，同志們：
我受市總十五屆經費審查委員會的委託，向市工會第十五屆代表大會第五次會議報告經費審查工作，此報告已經市總經審會十五屆九次全體會議審議通過。
2015年全市工會經費審查監督情況2015年，全市各級工會經審組織緊緊圍繞中心，服務大局，履行監督職責，積極開展工作，在工會各項事業發展中發揮了積極作用。
一、對市總本級經費的審查審計監督
（一）對市總本級2015年度經費預算執行（決算）情況的審查審計監督012年1月，市總經審會十五屆七次全體會議聽取了財務部關於市總2015年度工會經費收支預算執行（決算）情況和2015年度經費預算草案的報告，全體委員進行了審議，市總工會經審辦按規定進行了審查審計。審計結果如下：
市總工會2015年度實現收入2256.69萬元，預算2055萬元，完成預算的110%，比上年1847.87萬元增長22.12%。其中：
（1）撥交經費收入1673.64萬元；
（2）事業收入312.18萬元；
（3）上級補助收入105.80萬元；
（4）政府補助收入151.81萬元；
（5）其他收入13.26萬元。
市總工會2015年度全年支出2190.18萬元，預算2250萬元，完成預算的97%，比上年1547.40萬元增長41%。其中：
（1）職工活動支出62.01萬元，占本級支出2.83%；
（2）維權支出9.02萬元（送溫暖等），占本級支出0.41%；
（3）業務支出213.70萬元（組織學習培訓、工作會議、對下考核獎勵、勞模活動、基層主席退休補貼等），占總支出9.76%；
（4）本級行政支出803.45萬元（本級工會人事費、辦公費等），占總支出36.68%；
（5）事業支出（下撥工人文化宮）623.50萬元，占總支出28.47%；
（6）補助下級支出291.14萬元，（補助鎮局工會和困難勞模援助資金）占本級支出13.29%；
工會經費審查工作情況報告工會經費審查工作情況報告
（7）其他支出187.36萬元（按規定提取增收留成基金、財務專用基金及扶貧資金等），占本級支出8.56%。
當年經費結餘66.51萬元，加上年經費結餘1113.88萬元，至2015年末滾存經費結餘1180.39萬元。2015年上繳省總工會經費628.91萬元，比上年554.35萬元，增長13.45%，超額完成省總下達的上繳任務。
市總工會2015年經費收支預算執行情況良好，全市工會經費收入實現持續增長，超額完成了省總下達的經費收繳指標，工會經費支出控制在省總核定的預算范圍內，該年度收支相抵，略有結余。該年度支出比上年增長的主要因素：一是事業支出增長較快，二是對下級工會補助、舉辦活動、送溫暖等各項業務支出比上年有所增加。經費安排保證了重點工作的需要和市總機關的正常運轉，並超額完成省總工會年初核定的上繳指標。
（二）對市總本級2015年度經費預算的審查監督
市總經審會十五屆七次全體會議，還對市總2015年度工會經費收支預算（草案）進行了審查。
2015年市總工會收入總預算2420萬元，其中撥繳經費收入預算1840比上年增長10%；支出總預算2235萬元，其中對下服務支出預算600萬元；當年經費預算結餘185萬元。
預算編制緊緊圍繞全市工會工作大局，符合我市工會工作的實際情況，做到了統籌兼顧，突出重點，量入為出，符合「三服務」原則。
（三）對市總2015年上半年經費預算執行情況的審查監督
市總經審會十五屆八次會議對市總本級2015年上半年經費預算執行情況進行了審查。會議認為，上半年預算執行情況良好。撥交經費收入完成預算的55%，達到了時間過半任務過半的要求。各項支出控制嚴格、基本控制在預算進度范圍內。
二、對下級工會經費審計監督的情況
首先，組織開展了基層工會財務年度會審。從5月份起，經審辦會同財務部在全市范圍內，開展對基層工會2015年度經費收支情況進行會審；經審辦還直接參與花橋、周市、張浦、陸家、澱山湖等區鎮組織的基層工會財務會審活動。總體來看，多數基層工會的財務管理較好，會計核算資料能夠真實地反映本單位財務收支情況；在經費支出上，堅持了服務重點工作、服務基層、服務職工群眾的原則。但部分單位還存在賬簿記錄不規范、憑證審核不嚴格、經費收繳不及時和少提少繳經費等亟需解決的問題。對於發現的問題，經審辦幫助區鎮工會逐一簽發審查結果及意見書，責成相關單位進行整改。
其次，市總經審辦重點對全市區鎮工會2015年度財務收支情況進行了全面審計，並且分別出具了審計意見書，提出了審計意見及建議46條。審計結果表明：區鎮工會都能積極採取措施，工會經費收入穩步增長，較好地完成了市總工會核定的收繳任務，會計核算質量有所提高。需要指出的是，工會財務監督管理工作有待加強，經費支出結構有待進一步優化，會計科目使用需要規范和統一；部分單位預算編制過於粗略、不夠科學，預算執行不嚴格，預算調整未能按照預算審批程序進行。

此外，市總經審辦還對周市、千燈兩個鎮下屬的機關事業單位工會進行了延伸審計；對**開發區、花橋經濟開發區建築工人工資保證金進行專項審計；按照年度審計項目計劃安排或受區鎮工會的委託，對四十多家基層工會經費收、管、用情況進行審計，都出具審計報告或審查意見，並督促有關單位落實審計意見，搞好審計整改，協助催繳工會經費，取得了較好的成效。
三、2015年全市工會經費審查工作的主要情況
2015年全市各級工會經審組織緊緊圍繞工會工作大局，深入學習貫徹《中國工會審計條例》，加強工會經費審查制度建設，積極開展審查審計工作，努力提高經審工作成效。
（一）加強經審制度建設
深入學習貫徹《中國工會審計條例》和**省總工會《關於加強新時期工會經費審查審計監督工作的意見》，市總經審會經過調查研究，結合工作實際，制定了《關於加強區鎮工會財務監督管理的若干規定》、《關於加強基層工會財務監督管理的若干意見》和《**市基層工會財務管理暫行辦法》。年初，召開了全市工會經審工作會議暨經審工作經驗交流會，由高新區總工會、花橋經濟開發區總工會和**開發區總工會作了交流發言，各自介紹了經審工作的方法措施及先進經驗，會議就區鎮工會經審工作提出了目標任務、明確了具體要求。
（二）強化審查審計監督
市總工會領導高度重視工會經審工作，經常聽取審查審計的情況匯報，按照「上審一年、下審一級」的要求，全市區、鎮局（系統）工會，組織開展對所屬基層工會經費收支情況進行年度審查；市總工會經審辦把工會經費收入二十萬元以上的基層工會作為必審單位，不斷調整充實全市基層工會被審單位資料庫，並給各區、鎮（總）工會下達專項審計年度目標任務，全年各區、鎮工會共完成審計項目近三百個，超額完成上述目標任務。全市各級工會開展計撥經費審計，共查出漏欠少繳工會經費839.08萬元，實際補繳入庫182.25萬元。同時每次審計都檢查上一次審計的整改情況，著力推動整改落實。
（三）推進規范化建設
全市各級工會認真開展經審工作業務培訓和服務指導，不斷推進經審工作規范化建設。2015年度，全市區、鎮以上工會共舉辦經審工作業務培訓五期，共培訓了二百多人次。市總工會在全市新上崗工會主席培訓班上，統一下發了《基層工會經審工作培訓提綱》，宣傳工會經費審查工作。市總經審辦編寫了審計底稿記錄內容及樣式，下發了審計文書的最新格式及審計程序要求等業務培訓材料；組織工會經費特約審計員，幫助審計力量薄弱的區鎮實施專項審計，指導被審計單位建章立制、規范管理；在全市開展工會優秀審計項目評選活動，對區鎮局（系統）工會經審工作年度目標任務完成情況進行專項考核和獎勵，進一步調動各級工會經審人員的工作積極性。
全市工會經審工作還存在一些不足：主要是對下服務指導還不夠好，一些單位的經費審查工作處於停滯狀態；審計監督作用發揮還不夠大，審計意見落實和整改工作沒有到位；經審人員的業務能力還不夠強，與目前形勢任務和工作創新發展的客觀要求還存在差距。
2015年經費審查工作意見
按照上級工會的部署和要求，結合我市實際，2015年全市工會經審工作的總體要求是：認真學習貫徹黨的十八大精神，深入貫徹落實《中國工會審計條例》，圍繞中心，服務大局，樹立審計服務理念，依法履行監督職責，創新工作方法，突出審計重點，努力提高審查審計監督質量和水平，大力推進經審工作的科學化規范化。要著力做好以下幾方面：
一、抓好制度落實完善管理機制
全總頒發的《中國工會審計條例》為經審工作提供了新的科學依據和制度保障，近年來，市總工會結合實際先後出台了《**市工會經費審查審計實施辦法》、《關於加強區鎮工會財務監督管理的若干規定》、《關於加強基層工會財務監督管理的若干意見》等管理規定，這些都是各級工會開展經費審查工作的方法和要求，必須抓好這些制度的貫徹落實。首先要堅持按制度辦事，按原則審計，防止審查審計工作的隨意性，增強制度約束力；然後要通過不斷創新工作方法，完善管理機制，使制度建設常態化、長效化。
一是完善考評激勵機制。要把工會經審工作納入目標責任管理之中，做到年初有計劃，年中有檢查，年底有考評。及時推廣經審工作先進典型，表彰先進經審組織，獎勵經審業務骨幹，充分調動經審組織和經審幹部的積極性，推動工會經審工作的創新發展。
二是建立調研指導機制。上級工會經審會要充分利用下審時機，了解實際情況，敢於發現和解決問題，指導下級工會經審組織規范有序地開展審查審計工作；還要善於總結先進經驗，加大對先進單位工作方法的宣傳，典型引路、以點帶面，引導全市各級工會爭創先進、學趕先進。
三是要堅持審查與幫促並重機制。樹立審計就是服務的理念，在履行監督職責的同時提供服務指導，在服務中實現監督，在服務中體現審計價值；要進一步強化「審、幫、促」相結合的工作方法，加強對審計意見的整改督查，幫助審計對象分析存在問題的原因，提出可操作性的審計建議，完善整改督查制度，提高審計整改率，推動審計成果的轉化，避免類似問題再次發生。
二、突出工作重點加大監督力度
工會經費審查工作情況報告各類報告
隨著我市社會經濟事業不斷發展，工會經費總量不斷增加，資產規模日益擴大，工會經審工作任務更加繁重，要求更加嚴格。各級經審組織要突出對財政和上級工會撥付的困難幫扶、送溫暖、金秋助學、勞模三金兩貼等各類專項資金進行全過程監督、全方位審查。這些資金涉及面廣、針對性強、社會關注度高，各級工會經審組織要以對工會、對職工高度負責的態度，審查每筆資金的走向和使用效果，確保專項資金專款專用，保證專項資金的安全合規。
區鎮工會要繼續按照「上審一年、下審一級」的要求，堅持做好對所屬基層工會組織財務年度會審；堅持做好對年度經費收入二十萬元以上基層工會實施年度財務收支審計。市總工會將對區鎮工會和直屬單位2015年工會經費收支情況進行審計，以促進建立健全區鎮工會財務管理制度，改善對區鎮工會財務監督工作方法。
要整合工會審計資源，進一步做好工會經費特約審計員管理工作，建設好一支專兼群相結合的經審隊伍；還要積極藉助外力，充分利用政府審計、財政、稅務等部門和工會內部資源，加強對工會經費的審查審計工作，以解決經審工作面廣、量大、人員不足的問題，注意學習借鑒政府審計和社會審計的有效方法，進一步加大工會經費審查監督力度。
三、加強隊伍建設提升經審水平
工會經審工作要向持續、規范、創新的方向發展，就必須有一支政治素質好、熟悉審計業務、思想作風過硬，有能力、有活力的經審隊伍。要切實加強對經審人員的思想教育、業務培訓，提高工會經審隊伍整體素質。
要始終把加強政治理論學習擺在首位。牢固樹立政治意識、()大局意識和責任意識，堅定走中國特色社會主義工會道路的信念，保持經審工作的正確方向，進一步解放思想、更新觀念、勇於探索、大膽實踐，積極開展工作。

要始終把業務知識的學習和培訓作為基礎性工程。加強學習培訓工作，區鎮工會經審人員要具備扎實的經審業務知識，掌握審計程序和審計方法，把握審計規律，提升審計效率，提高發現問題的能力。
要始終堅持把廉政建設作為經審工作的生命線。各級工會經審人員要牢固樹立廉潔從審的意識，要恪守「嚴格依法、正直坦誠、客觀公正、勤勉盡責、保守秘密」的職業道德和審計紀律，不斷提高經審工作的質量和水平。
各位代表、同志們，做好工會經審工作，事關工會工作全局，任務光榮而艱巨，我們要以十八大精神為指導，緊緊圍繞工會工作大局，銳意進取、大膽創新、努力開創工會經審工作新局面。

④ 逾期未交納認3C證費用糾正措施整改報告怎樣寫

一、領導高度重視組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、准、細、嚴。二、存在的問題，及整改情況1、財務人員沒有從業資格證。2、未完全執行中小學生公用經費使用法。3、財務票據不規范。4、固定資產登記手續不規范。5、資金管理不規范。6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。7、貧困生補助資料不全。三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。1、財務人員沒有從業資格證。准備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。3、對於寄宿生生活補助費用，嚴格執行「收支兩條線」管理制度。4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。5、規范資金管理，對於上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。①用款計劃不規范。對於公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對於工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成後才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討後所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。③發票金額和清單金額不相符；對於購買公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對於就餐發票，當發票金額大於清單金額時以清單金額為准，當發票金額小於清單金額時以發票金額為准，簡單說就是就低不就高。④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2014年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標准執行。⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。並照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。7、對於貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今後，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。公司財務整改報告範文集團公司領導：20XX年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤後果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定並有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：一、整改內容1、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室台帳與財務結算噸位及金額都發生差異。3、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。4、地磅室匯總台帳漏計一車原料，單據號碼為702#。二、事件發生原因1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事後又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。2、價格和扣雜發生變化，由於時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事後修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。三、給公司造成的後果1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。4、地磅單據沒有統計入台帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。四、整改結果1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，並另行製作了調節表，並與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，並已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，並已經改正原始台帳記錄。6、對賬實不符部分已經做了據實調整。7、全廠於20XX年14月25日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。五、整改後的反思及建議：1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，並力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。3、為避免發生失誤，減少損失，並利於部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標准方法。(面試網www.mian4.net)以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。學校財務整改報告範文鳳慶縣教育局計財股：我中心校根據《雲南省財政廳關於開展2014年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科2014年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:一、認真學習，提高認識認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。組長:李中衛（校長）副組長:茶爭茂(副校長)組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。二、依據制度要求認真進行整改在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。通過查看2010年9月至2014年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要好學校，首先要用資金來作後遁。為此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發[2008]97號文件作標准，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到「給群眾一個明白，還領導一個清白」。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。鄉鎮財務整改報告範文根據甕安縣人民檢查院建議書，瓮檢反貪建（2012）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。二、進一步加強會計基礎工作，規范原始憑證和自製憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務范圍的各種開支。三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

⑤ 對財務現金結算不符合規定怎麼寫整改報告

一、領導高度重視

組織學習教學育局有關財務文件，提高認識。要求財務人員，掌握財務制度，查找問題，認真反思，找差距，尋原因。使財務工作做到精、准、細、嚴。

二、存在的問題，及整改情況

1、財務人員沒有從業資格證。

2、未完全執行中小學生公用經費使用辦法。

3、財務票據不規范。

4、固定資產登記手續不規范。

5、資金管理不規范。

6、存在購置設備30000元以上，未履行向教育局領導審批程序。

7、貧困生補助資料不全。

三、針對實際情況，進一步規范財務管理，嚴格按照有關會計制度核算收支，認真整改存在問題。

1、財務人員沒有從業資格證。准備參加培訓，接受專業知識培訓，取得從業資格證。

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等人員費用支出。公用經費不能用作對其教師的任何勞務費支出。

3、對於寄宿生生活補助費用，嚴格執行「收支兩條線」管理制度。

4、規范固定資產登記手續，隨時發生，隨時登記，作到不積累，不遺漏任何一筆手續。

5、規范資金管理，對於上級撥款資金，專款專用。嚴格遵守財務制度，堅決杜絕使用大額現金支付，收款收據、白條報賬等現象發生。首先要知道發票的定義：發票是記錄經濟業務，明確經濟責任的一種書面證明。

①用款計劃不規范。對於辦公經費和購買實物的報告要報多少拔付多少，對於工程類的報告不能全部支付，要到工程驗收完成後才全部拔付，以免造成大量資金流入學校而跨期間不結帳。（用款計劃是在校長的帶領下，有財務、總務、教務和教師代表。要經這五類人員的商討後所得出的用款計劃，方為有效合法的計劃。）

②簽字不規范：三簽字和領導簽字不規范，三簽字是指經辦人簽字、實物接收人或保管人簽字和領導簽字，經辦人要簽明用途，領導要根據不同的發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字樣。簽字的同時一般不允許出現代簽字現象，當出現需要代簽字的時候要寫明經×××同意×××代簽。

③發票金額和清單金額不相符；對於購買辦公用品的發票，當發票金額與清單金額不相等的情況，將作為作廢發票；對於就餐發票，當發票金額大於清單金額時以清單金額為准，當發票金額小於清單金額時以發票金額為准，簡單說就是就低不就高。

④工程類發發票要付雙方所簽定的合同、會議記錄、預算報告、驗收報告等；大規模的購買物品要有銷售方和購買方所簽定的合同，預算報告、物品清單，保管人要在清單上一一鉤對。其中購置電腦類電器發票，要有配置清單，要用配置的材料來評估物品的價格。

⑤不能出現湊票報賬，發票和清單上的單位名稱要一至，在一次經濟業務中，面額相同的發票該連號的一定要連號，該斷號的一定要斷號。

⑥白條是我站存在的一個重大問題，大多為勞務費。自2014年起，要向稅務部門交納勞務費稅金，取得相應的發票，得以規范資金的管理。

⑦外出培訓學習或團體出行等上級所組織的活動，應嚴格按出差的標准執行。

⑧財務公示要成為各校的一種制度，每一月末要向教師公示出本月的收支明細賬，公示欄下要寫明監督電話：6222355。並照照片存檔，以照片作為公示的證明，希望廣大教師監督。

6、在購置設備時，凡使用資金超過3000元，堅持向教教輔站打報告，上3萬以上的報告要經教育局領導簽字，學校方可實施。杜絕採用分割方式使發票不滿3萬元。

7、對於貧困生資料問題，要嚴格按照規范要求，收齊資料，存檔備查。今後，我們將按照財務制度管理經費，按照教育局要求嚴格把關，加強管理，不斷進取、使工作規范化、制度化。

公司財務整改報告範文

集團公司領導：

20XX年，aaaa財務部在工作中發生一些錯誤，均因工作人員能力有限，導致錯誤後果，經過集團公司財務部檢查及我公司財務部人員自查，有許多內容不符合規定並有重大紕漏，需要立即整改，在集團財務中心的指導和督察下，我部門對發生的問題進行整改，現將整改情況匯報如下：

一、整改內容

1、收購期間票據審核不嚴，發生收款人在付款書上未簽字現象。

2、價格或者扣雜有變動，對原始磅單未加變更，而直接在付款環節進行變動，致使地磅室台帳與財務結算噸位及金額都發生差異。

3、成品庫房入庫數量不準確，經過實物盤點發現賬實不符。

4、地磅室匯總台帳漏計一車原料，單據號碼為702#。

二、事件發生原因

1、工作態度不夠嚴謹，不能嚴格認真的執行財務制度，未能仔細謹慎的審核財務票據，加之勞動強度超過負荷，付款業務過程和手續繁瑣，金額小，客戶多，而工作人員只有出票人及付款人，沒有專職的開發票人員及審核人員，集團和公司都曾經考慮過聘請銀行專業人員付款或者招聘財務人員一名，本部門考慮費用加大原因，決定自己克服困難努力辦理，結果出票人出具錯誤結算單，而付款人未能認真審核便直接付款，忙亂中出錯誤，事後又未能在開具發票和賬務處理中復查原始票據，導致未能及時發現失誤而失去最佳糾錯時機。

2、價格和扣雜發生變化，由於時間問題未能在第一時間到地磅室修改磅單，但是均由康大公司領導簽字認可，事後修改磅單當事人不在，失去了修改的客觀條件及意義。

3、成品庫房產成品入庫不準原因很復雜，主要因為庫管員缺乏工作經驗，入庫計數管理流程不明確，而本部門負責人雖然多次指導，但未能對庫管員的實際操作進行嚴格監督、檢查和督促，當然也不能排除生產收購期日常具體業務纏身削弱了對下屬工作的監督職能的執行。

三、給公司造成的後果

1、因出票人輕率出票及付款人缺乏詳細認真的審核致使公司給農戶多付款項為8287.47元。

2、沒有及時修改磅單，對賬務檢查帶來諸多不便，給公司沒有造成其它實際經濟利益影響，也沒實際損失。

3、庫管員所報入庫數據和實際實物數據相差較大，導致公司會計對存貨資產無法正確計量，失去資產管理及控制的實際意義。為達到資產管理目的，公司不得不多次組織人力、物力、財力盤點實物，又給公司增加了一定的不該發生的費用。

4、地磅單據沒有統計入台帳，是因為司磅員疏忽漏計，而報表報至財務部，當時對磅單的號碼的連續性沒有及時確認。

四、整改結果

1、未簽字票據已經全部找到當事人履行了簽字的手續。

2、磅單和付款單據不符部分，已經全部查找出原因，進行備注說明，並另行製作了調節表，並與其它相關資料裝訂在一起，以備隨時查閱。

3、多付款部分，分別都找到了收款人。目前正在通過法律程序處理。

4、庫房盤點已經全部結束，針對該問題，公司制定了產成品出庫的補充細則，並已經開始實施新的補充細則，實行雙人出庫。目前進展順利。另根據員工能力及特點，對庫管員進行了調整：由趙青俊接替庫管工作，負責存貨的計量和收發；原庫管馬艷萍因熟悉存貨分布狀況，以庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨。

5、漏計的購入原料，經過查證得到落實，原料已經入庫，貨款已經支付，並已經改正原始台帳記錄。

6、對賬實不符部分已經做了據實調整。

7、全廠於20XX年14月25日完成資產復查和補盤工作，現正在進行資料整理。

五、整改後的反思及建議：

1、部門負責人要盡自己所能對下屬員工定期檢查、培訓和考核，以提高下屬的工作能力，及時發現錯誤，並力爭給每個崗位配備適合的工作人員，從而提高工作質量，降低發錯幾率。

2、對本部門工作要進行定期和不定期的自查，發生失誤和錯誤爭取在第一時間彌補、挽回和改正。

3、為避免發生失誤，減少損失，並利於部門負責人加強對部門工作的監督、檢查和改進，建議在下一個生產收購期考慮以下方案：（1）增加稽核會計一人，也可以考慮長期錄用，費用全年應該約2萬元。（2）收購期可以仿效其他單位，聘請銀行付款，安全便捷，但是手續費略微較高，按照付款金額5‰---8‰。

4、完善管理流程和作業指導書，明確產品待檢、分級、入庫計數、碼垛分類等的標准方法。(億蜂 www.yeebee.com.cn)

以上是本財務部對此次財務整改的整體情況匯報，敬請公司領導審查驗收。

學校財務整改報告範文

鳳慶縣教育局計財股：

我中心校根據《雲南省財政廳關於開展2014年義務教育經費保障機制資金專項檢查的通知》和教育局《關於進一步完善學校財務管理的通知》精神，以及教育局計財科2014年9月22號召開的財務培訓會議的相關要求，對我校財務工作認真進行了檢查整改，現將整改情況匯報如下:

一、認真學習，提高認識

認真組織學習教育局財務文件，提高認識，結合我校實際，經校務會研究決定，成立了馬街中心校財務整改領導小組。

組長:李中衛（校長）副組長:茶爭茂(副校長)

組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶正龍、何成虎、茶會國、史家珍。

二、依據制度要求認真進行整改

在整改中，要求財務人員，掌握財務制度，查問題，認真反思，找差距，尋原因。

通過查看2010年9月至2014年8月會計憑證、會計報表、會計賬簿，在會計報表中沒有問題，在會計賬簿中銀行日記帳，出納的現金日記賬也沒有問題，無需整改。

存在問題：1、出納員中還沒有取得從業資格證，正在學習爭取；2、在會計憑證中沒有蓋財務公章，財務主管章、報賬員章、出納章及附件章；3、固定資產報廢手續不規范。對全校資產清查上報工作不夠細致。整改領導組針對這種情況進行分工協作，分塊整改，把所缺的內容整改完整。

總之，財務工作是學校工作的基礎，財務工作直接影響著學校的發展，要辦好學校，首先要用資金來作後遁。為此，在今後的工作中，一定要以鳳財聯發[2008]97號文件作標准，努力做好所需的支撐材料，按教育局的要求管理好學校財務。堅持每月對經費的收支由財務審核小組審核後，再進行報賬、公示。將財務有關事項等在欄目內公布，自覺接受上級領導、全校教職工的監督。做到「給群眾一個明白，還領導一個清白」。使學校的義務教育保障機制經費的開支合法、合規、合理，確保學校義務教育保障機制經費的安全性，使義務教育保障機制經費發揮最大的效益。

鄉鎮財務整改報告範文

根據甕安縣人民檢查院建議書，瓮檢反貪建（2012）02號文件，我鎮村鎮建設管理所負責人袁愈均挪用公款一案，所呈現出單位資金管理問題，結合工作實際特作如下整改措施：

一、加強貨幣資金核算與管理，建立健全貨幣資金收入支出管理制度。避免大額現金支出，杜絕白條頂庫現象，嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線，實行每月核實銀行存款實際存量制，建立獎罰制度;嚴禁庫管和業務人員收取貨款，杜絕以個人名義私存款。

二、進一步加強會計基礎工作，規范原始憑證和自製憑證，嚴格報銷手續，杜絕大額費用無審批無明細，正確進行會計核算，嚴格可控費用和三項期間費用預算管理，嚴禁不屬於正常經營業務范圍的各種開支。

三、完善資金管理制度，理順財務、帳務處理流程，對資金定期清查盤點，加強流動資金監督管理，定期、不定期對流動資金進行清查和盤點，嚴禁白條頂庫，確保資產的安全，避免造成新的損失。

四、加強資金往來的核算和管理，嚴格資金往來審批和控制，明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責，實行責任追究制度，做到有辦法、有措施、上手段、決不手軟，確保資金的安全。

五、加強會計人員的培訓，建立一支學習型、專業型的會計隊伍，要求全體會計人員，一方面要堅持政治理論知識的學習，提高自身的政治理論水平;另一方面要學業務、學技能，掌握專業知識，取得專業技術職務資格，提高會計人員的整體素質。

⑥ 基層工會經費審計整改報告怎麼寫

一、五年來經費收支情況的審查意見
經費審查委員會對本級財務工作報告進行了認真的審議。認為，五年來工會財務工作適應工會組織改革與發展的需要，不斷加強財務管理工作，針對各類新情況、新問題，採取了多方面的有效措施。在工會經費的收繳、管理和使用等方面貫徹「增收節支、量入為出、統籌兼顧、保證重點」的工作原則，使工會經費做到了收支平衡，尚有結余。
經審定，2007年至2011年，鄉總工會經費收支情況如下：總收入為 元。包括：縣總工會撥入活動經費 元，鄉財政補助經費 元，會員會費收入 元，其他收入 元。
五年總支出為 元。其中：上解縣總工會經費 元，職工活動費 元，其它支出 元。
截至2011年底，經費結余為13131.89元。
經審議，五年來鄉工會財務工作嚴格執行各項財政法規，遵守財經紀律，不斷加強內部財務制度建設，規范財務工作管理，並能積極組織經費收入，將各項支出嚴格控制在預算范圍內。在收好、管好、用好工會經費方面做了大量工作，有效地減少了漏撥和欠撥經費的現象，使撥交經費數額逐年穩步增長，保證了各項工作的開展。同時注意合理調配經費，節約不必要的開支，儲備了一定的經費，為工會更好地開展工作奠定了基礎。進一步加強核算，建立了三級帳目管理，做到了帳證、帳表、帳帳相符，經費收支帳務清楚、真實，財務核算工作符合規定。
為了更好實現今後五年工會工作目標，在已經有了必要經費結余儲備的基礎上，我們認為：鄉總工會今後要適當擴大職工活動費和工會業務費的支出比例，關注熱點，活躍基層，培育典型，加大重點工作的投入，提高工會經費的使用效益，為工會工作提供可靠的保證。堅持勤儉節約的精神，發揚艱苦奮斗的工作作風，保證必要的經費結余儲備，以防風險。
二、認真履行職責，全面推進經審監督工作
五年來，認真貫徹十七大精神，認真履行職責，全面推進經審監督工作。強化組織建設，完善制度體系，積極開展業務培訓；依法獨立實施審查、審計，加大經審監督力度，加強工會廉政建設，促進工會經濟活動規范運作，在工會整體工作中發揮了積極作用，取得了顯著成績。
（一）加強制度建設，完善經審工作機制
工會經審委員會是代表會員群眾對工會財務收支、使用和財產管理情況進行審查監督的組織。加強經審組織建設，配備高素質的經審幹部，是搞好經審工作的基礎。五年來，經費審查委員會加強了對基層工會經審組織建設和隊伍建設，要求基層工會經審會做到「三同時」，即在工會委員會換屆選舉時要同時考察、同時選舉、同時報批工會經費審查委員會，在經審委員退休、調離時做到及時增補委員，把政治素質高、作風正派、有專業知識的幹部選配到經審工作崗位上。
注重製度建設，是促進經審工作規范化管理的保證。五年來，鄉工會經審會注重經審工作制度建設，做到「三個堅持」。即：堅持對本級財務預決算「必審」制度；堅持經審會定期向工會委員會報告工作制度；堅持經審會學習制度。促進了經審工作的制度化、規范化建設。
（二）強化業務培訓，提高經審幹部的自身素質
隨著改革開放的不斷深化和市場經濟的快速發展，針對工會幹部和經審幹部變動較大的現狀，強化經審幹部的培訓工作。在培訓中突出國家法律、法規的應用和經審工作綜合分析能力的提高，達到了對參加培訓人員的業務指導、道德教育和信息交流的目的，使經審幹部明確了新時期工會經審工作的精神，掌握了工作要領。
（三）扎實做好經審工作
實行基層工會經審工作台帳化管理，把台帳作為經審工作自我約束管理的載體，將工作計劃、會議內容、審計工作、工會經費計撥、問題建議等內容都反映在經審工作台帳上，實現了整體、動態的管理。
（四）深入調查研究，提高經審工作整體水平
切實加強基層工會經審工作情況的調查研究，全面分析和把握經審工作發展趨勢及存在的困難和問題，為制定政策、開展工作奠定了堅實的基礎。通過聽取匯報、查看資料、召開座談會等方式，了解工會經審工作的現狀、存在困難及問題。
經過五年的工作實踐，我們深深感受到：工會領導的重視和支持是做好經費審查工作的關鍵；經審幹部的工作水平和素質是做好經審工作的基礎；行政經費的支持是做好工會工作的保證。

⑦ 有什麼文件規定現金與統計不能是同一個操作

、領導高度重視

組織習教育局關財務文件提高認識要求財務員掌握財務制度查找問題認真反思找差距尋原使財務工作做精、准、細、嚴

二、存問題及整改情況

1、財務員沒業資格證

2、未完全執行公用經費使用辦

3、財務票據規范

4、固定資產登記手續規范

5、資金管理規范

6、存購置設備30000元未履行向教育局領導審批程序

7、貧困補助資料全

三、針實際情況進步規范財務管理嚴格按照關計制度核算收支認真整改存問題

1、財務員沒業資格證准備參加培訓接受專業知識培訓取業資格證

2、杜絕福利、獎金、津貼、加班等員費用支公用經費能用作其教師任何勞務費支

3、於寄宿補助費用嚴格執行收支兩條線管理制度

4、規范固定資產登記手續隨發隨登記作積累遺漏任何筆手續

5、規范資金管理於級撥款資金專款專用嚴格遵守財務制度堅決杜絕使用額現金支付收款收據、白條報賬等現象發首先要知道發票定義：發票記錄經濟業務明確經濟責任種書面證明

①用款計劃規范於辦公經費購買實物報告要報少拔付少於工程類報告能全部支付要工程驗收完才全部拔付免造量資金流入校跨期間結帳（用款計劃校帶領財務、總務、教務教師代表要經五類員商討所用款計劃效合計劃）

②簽字規范：三簽字領導簽字規范三簽字指經辦簽字、實物接收或保管簽字領導簽字經辦要簽明用途領導要根據同發票要簽明同意報銷、同意支付、同意匯款、同意轉賬等字簽字同般允許現代簽字現象現需要代簽字候要寫明經×××同意×××代簽

③發票金額清單金額相符；於購買辦公用品發票發票金額與清單金額相等情況作作廢發票；於餐發票發票金額於清單金額清單金額准發票金額於清單金額發票金額准簡單說低高

④工程類發發票要付雙所簽定合同、議記錄、預算報告、驗收報告等；規模購買物品要銷售購買所簽定合同預算報告、物品清單保管要清單鉤其購置電腦類電器發票要配置清單要用配置材料評估物品價格

⑤能現湊票報賬發票清單單位名稱要至經濟業務面額相同發票該連號定要連號該斷號定要斷號

⑥白條我站存重問題勞務費自2014起要向稅務部門交納勞務費稅金取相應發票規范資金管理

⑦外培訓習或團體行等級所組織應嚴格按差標准執行

⑧財務公示要各校種制度每月末要向教師公示本月收支明細賬公示欄要寫明監督電：6222355並照照片存檔照片作公示證明希望廣教師監督

6、購置設備凡使用資金超3000元堅持向教教輔站打報告3萬報告要經教育局領導簽字校實施杜絕採用割式使發票滿3萬元

7、於貧困資料問題要嚴格按照規范要求收齊資料存檔備查今我按照財務制度管理經費按照教育局要求嚴格關加強管理斷進取、使工作規范化、制度化

公司財務整改報告範文

集團公司領導：

20XXaaaa財務部工作發些錯誤均工作員能力限導致錯誤經集團公司財務部檢查及我公司財務部員自查許內容符合規定並重紕漏需要立即整改集團財務指導督察我部門發問題進行整改現整改情況匯報：

、整改內容

1、收購期間票據審核嚴發收款付款書未簽字現象

2、價格或者扣雜變原始磅單未加變更直接付款環節進行變致使磅室台帳與財務結算噸位及金額都發差異

3、品庫房入庫數量准確經實物盤點發現賬實符

4、磅室匯總台帳漏計車原料單據號碼702#

二、事件發原

1、工作態度夠嚴謹能嚴格認真執行財務制度未能仔細謹慎審核財務票據加勞強度超負荷付款業務程手續繁瑣金額客戶工作員票及付款沒專職發票員及審核員集團公司都曾經考慮聘請銀行專業員付款或者招聘財務員名本部門考慮費用加原決定自克服困難努力辦理結票具錯誤結算單付款未能認真審核便直接付款忙亂錯誤事未能具發票賬務處理復查原始票據導致未能及發現失誤失佳糾錯機

2、價格扣雜發變化由於間問題未能第間磅室修改磅單均由康公司領導簽字認事修改磅單事失修改客觀條件及意義

3、品庫房產品入庫准原復雜主要庫管員缺乏工作經驗入庫計數管理流程明確本部門負責雖指導未能庫管員實際操作進行嚴格監督、檢查督促能排除產收購期具體業務纏身削弱屬工作監督職能執行

三、給公司造

1、票輕率票及付款缺乏詳細認真審核致使公司給農戶付款項8287.47元

2、沒及修改磅單賬務檢查帶諸便給公司沒造其實際經濟利益影響沒實際損失

3、庫管員所報入庫數據實際實物數據相差較導致公司計存貨資產確計量失資產管理及控制實際意義達資產管理目公司組織力、物力、財力盤點實物給公司增加定該發費用

4、磅單據沒統計入台帳司磅員疏忽漏計報表報至財務部磅單號碼連續性沒及確認

四、整改結

1、未簽字票據已經全部找事履行簽字手續

2、磅單付款單據符部已經全部查找原進行備注說明並另行製作調節表並與其相關資料裝訂起備隨查閱

3、付款部別都找收款目前通律程序處理

4、庫房盤點已經全部結束針該問題公司制定產品庫補充細則並已經始實施新補充細則實行雙庫目前進展順利另根據員工能力及特點庫管員進行調整：由趙青俊接替庫管工作負責存貨計量收發；原庫管馬艷萍熟悉存貨布狀況庫房協管員身份繼續協助趙青俊管理存貨

5、漏計購入原料經查證落實原料已經入庫貨款已經支付並已經改原始台帳記錄

6、賬實符部已經做據實調整

7、全廠於20XX14月25完資產復查補盤工作現進行資料整理

五、整改反思及建議：

1、部門負責要盡自所能屬員工定期檢查、培訓考核提高屬工作能力及發現錯誤並力爭給每崗位配備適合工作員提高工作質量降低發錯幾率

2、本部門工作要進行定期定期自查發失誤錯誤爭取第間彌補、挽改

3、避免發失誤減少損失並利於部門負責加強部門工作監督、檢查改進建議產收購期考慮案：（1）增加稽核計考慮期錄用費用全應該約2萬元（2）收購期仿效其單位聘請銀行付款安全便捷手續費略微較高按照付款金額5‰---8‰

4、完善管理流程作業指導書明確產品待檢、級、入庫計數、碼垛類等標准(億蜂 )

本財務部財務整改整體情況匯報敬請公司領導審查驗收

校財務整改報告範文

鳳慶縣教育局計財股：

我校根據《雲南省財政廳關於展2014義務教育經費保障機制資金專項檢查通知》教育局《關於進步完善校財務管理通知》精神及教育局計財科20149月22號召財務培訓議相關要求我校財務工作認真進行檢查整改現整改情況匯報:

、認真習提高認識

認真組織習教育局財務文件提高認識結合我校實際經校務研究決定立馬街校財務整改領導組

組:李衛（校）副組:茶爭茂(副校)

組員:李紅濤、羅亮、吳文海、王鳳喬、茶龍、何虎、茶、史家珍

二、依據制度要求認真進行整改

整改要求財務員掌握財務制度查問題認真反思找差距尋原

通查看20119月至20148月計憑證、計報表、計賬簿計報表沒問題計賬簿銀行記帳納現金記賬沒問題需整改

存問題：1、納員沒取業資格證習爭取；2、計憑證沒蓋財務公章財務主管章、報賬員章、納章及附件章；3、固定資產報廢手續規范全校資產清查報工作夠細致整改領導組針種情況進行工協作塊整改所缺內容整改完整

總財務工作校工作基礎財務工作直接影響著校發展要辦校首先要用資金作遁今工作定要鳳財聯發[2008]97號文件作標准努力做所需支撐材料按教育局要求管理校財務堅持每月經費收支由財務審核組審核再進行報賬、公示財務關事項等欄目內公布自覺接受級領導、全校教職工監督做給群眾明白領導清白使校義務教育保障機制經費支合、合規、合理確保校義務教育保障機制經費安全性使義務教育保障機制經費發揮效益

鄉鎮財務整改報告範文

根據甕安縣民檢查院建議書瓮檢反貪建（2012）02號文件我鎮村鎮建設管理所負責袁愈均挪用公款案所呈現單位資金管理問題結合工作實際特作整改措施：

、加強貨幣資金核算與管理建立健全貨幣資金收入支管理制度避免額現金支杜絕白條頂庫現象嚴禁坐支現金;嚴格執行收支兩條線實行每月核實銀行存款實際存量制建立獎罰制度;嚴禁庫管業務員收取貨款杜絕名義私存款

二、進步加強計基礎工作規范原始憑證自製憑證嚴格報銷手續杜絕額費用審批明細確進行計核算嚴格控費用三項期間費用預算管理嚴禁屬於經營業務范圍各種支

三、完善資金管理制度理順財務、帳務處理流程資金定期清查盤點加強流資金監督管理定期、定期流資金進行清查盤點嚴禁白條頂庫確保資產安全避免造新損失

四、加強資金往核算管理嚴格資金往審批控制明確誰經手、誰負責；誰批准、誰負責實行責任追究制度做辦、措施、手段、決手軟確保資金安全

五、加強計員培訓建立支習型、專業型計隊伍要求全體計員面要堅持政治理論知識習提高自身政治理論水平;另面要業務、技能掌握專業知識取專業技術職務資格提高計員整體素質