保險公司治理結構
保險法的基本原則一般分為最大誠信原則、保險利益原則、近因原則與損失補償原則四項，其中保險利益原則最具典型意義。
一、最大誠信原則
誠實信用原則本來就是民事法律關系的基本原則之一，但是，由於保險活動在風險方面帶有鮮明的特質，這些特質要求保險合同中的誠實信用必須高於普通民事合同，恪守所謂的「最大誠信」。在訂立與履行保險合同過程中，為了維護各方當事人的利益，確保交易的成功，包括投保人、被保險人與保險人在內的當事人都必須恪守最大誠信原則。
二、保險利益原則
保險利益原則堪稱保險法中最具特色的基本原則。保險利益是投保人對保險標的所具有的法律上承認的利益。我國保險法對之作有規定。保險利益產生於投保人或被保險人與保險標的之間的經濟聯系或特定的人身關系，它是為法律所承認的、可以投保的一種法定權利，構成保險人可提供保險保障的最大額度。
三、近因原則
因果關系的出現有兩種情況：一是單一原因造成的損失，二是數種原因造成損失。在單一原因造成損失情況下，如果該危險事故是保險責任，保險人應承擔賠償責任，反之則拒賠。數種原因造成損失的情況，一般以最近的(即後因)、最有效的原因為主因。
四、損失補償原則
補償原則是當保險事故發生時，被保險人從保險人處所得到的賠償應正好填補被保險人因保險事故所造成的損失。這是保險理賠的基本原則。在保險事故發生後，被保險人有權要求保險人按合同給予補償，保險人則有義務向被保險人對其損失進行補償。通過補償，使被保險人的保險標的在經濟上恢復到受損前的狀態，不允許被保險人因損失而獲得額外的受益。
『貳』 財產保險機構建設規劃
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財產保險行業經營中面臨的風險包括以下幾點：
（一）保險業法規制度存在缺陷
目前，各保險公司根據《反洗錢法》的要求，已經開始相應地制訂框架性的反洗錢制度，指導分支機構逐步開展反洗錢工作，但是由於保險法規是以保險業最大誠信原則和保險利益原則作為控制風險的准則，即各保險公司主要從控制經營成本和風險角度出發，圍繞保險風險標的，按照投保人、被保險人、投保標的、理賠案件等方面的不同風險，由相關部門控制業務風險。[2]而反洗錢風險的控制重點在於客戶身份識別和資金交易監測，以防止客戶身份和資金異常，這與保險公司控制業務風險有明顯不同，因此開展反洗錢內部控制存在制度缺陷。
（二）保險公司在業務流程管理上存在漏洞
保險公司的業務流程主要包括保險展業、業務承保和理賠等。由於我國制度上存在的缺陷和市場發展的不健全，保險公司在一些業務流程上存在管理上的漏洞，給洗錢分子留下不小的空間。
1.保險展業階段。保險展業就是保險公司進行市場營銷的過程，即向客戶提供保險商品和服務。保險展業的方式包括直接展業、保險代理人展業和保險經紀人展業。我國還處於經濟轉型期，且年輕的保險市場在局部和個別地方由於信用和市場規則的缺失，在展業中不可避免地存在惡性競爭等突出的矛盾和問題。一些新成立保險公司的分支機構為搶占市場，克服其本身無品牌和實力的缺陷，主動採取「二高一低一擴大」（即高手續費、高返還、低費率、擴大保險責任）的手段拉攏客戶；面對這些分支機構的惡性行為，成立較久的保險公司為了保持業務規模以抑制過快的市場份額下降，以免影響公司的市場地位和形象，同時為完成上級公司下達的保費收入必成指標，不得不非理性的被迫參與市場的惡性競爭，也採取「二高一低一擴大」的手段，甚至有的業務人員為了拉攏客戶公開聲明可以幫助客戶洗錢，這種惡性競爭的環境導致保險公司在展業方面的管理較混亂，也極大地方便了洗錢分子將其「黑錢」放置到保險系統，完成洗錢過程的處置階段。
2.業務承保和理賠階段。業務承保是指保險人對投保人提出的保險申請經審核同意接受的行為。理賠是保險業務流程的最後一個階段。保險公司應該在核保、合同變更和理賠環節對投保財產價值、投保財產風險狀況等信息，以及合同關系人之間的利益方面加以專業控制，進行嚴格的客戶身份識別。但是由於我國保險市場規則的缺失，一些保險中介機構為了拿到傭金和手續費，甚至指導那些達不到資格的投保人如何提供虛假資料以順利通過審查，這與反洗錢相關規定中要履行客戶身份識別的要求相差甚遠；理賠時，保險公司為了穩定自己的市場份額，對投保人提出的無理要求有姑息的成分，為洗錢分子「甩干」進入洗錢過程的「黑錢」創造了機會。
（三）保險公司的組織架構、治理結構不完善
從組織架構看，我國保險公司多數實行總、分、支公司管理模式，總分支機構之間通過授權而開展經營活動，這種組織架構本來應該會強化高層管理人員對組織的控制能力，但由於公司治理結構和體制機制的不完善以及公司內部現代化管控手段的不到位，還沒有形成規范明晰的責、權、利的體系和機制，更沒有預警機制和現代化的手段約束基層機構負責人的違法違規行為，公司內部上下級機構以及他們的負責人之間存在嚴重的博弈。[4]從治理結構來看，2006年1月，中國保監會發布《關於規范保險公司治理結構的指導意見（試行）》，為我國保險公司治理結構建設指明了方向，但由於影響公司治理結構的因素非常多，既包括資本、職業經理人、監管機構，又包括保險公司治理結構建設現狀和與保險公司治理機構建設相關的基礎設施等，保險公司治理結構優化進程相對緩慢，部分保險公司還是存在嚴重的內部人控制現象和關鍵人模式。[5]在這種情況下，建立並有效實施反洗錢內控體系面臨著很大的不確定性。
三、加強保險業反洗錢的對策建議
保險業反洗錢的主要困境是無約束機制和利益問題，因而要有效地遏制保險業洗錢，相關的監管機關和各保險機構應通力合作，全面圍剿保險洗錢活動。
（一）監管機關：激勵與約束應並存
1.加強監管工作。我國已經建立了反洗錢工作聯席會議制度，各監管機關要在這個制度下合理分工、加強配合、互通信息，形成合力。首先，要完善保險市場各項基礎性制度。反洗錢各項制度在保險行業的有效實施要以良好的保險市場環境為基礎，而保險公司內控制度的健全及治理結構的完善離不開保險監管部門的努力，因此保監會等監管機關要積極制定相關規定，加強對保險中介機構的監管，健全保險業法律體系，確保反洗錢義務能夠得到有效履行。其次，人民銀行反洗錢部門應與保險監管部門、保險機構建立信息共享機制。2007年1月1日開始施行的《反洗錢法》，正式建立了我國預防、監控洗錢活動的基本法律制度，與《中華人民共和國刑法》有關制裁、打擊洗錢犯罪的法律條款共同構成了我國全面預防、控制和打擊洗錢犯罪活動的基本法律框架，形成了一道全面預防監控洗錢活動的反洗錢「法網」。中國保監會也於近日公布了《保險公司合規管理指導意見（草案）》，明確將反洗錢列入保險公司合規管理部門的主要任務之一，要求保險機構從事超過一定數額的現金交易須向保監會報告，發現涉嫌洗錢的交易應主動向保監會或司法部門報告。對於人民銀行反洗錢部門來講，在接受保險機構的大額及可疑交易報告的同時，應加強與保險業監管機關及保險機構之間的合作，以便有效防範犯罪分子利用保險機構來洗錢，有效提高反洗錢工作的效率。
2.建立保險業反洗錢利益補償和利益激勵機制。反洗錢是一種國際組織和各國政府領導的行政行為，其動力主要來自於社會的正義感。反洗錢行為會使反洗錢的積極參加者付出一定的經濟或其他成本，而我國又規定罰沒收入和追繳的贓款要全部上繳國庫。如此一來，保險機構不但失去一筆可觀的保費收入，還增加了核保、監管、報告等成本，而這些成本並不能得到直接的補償，且在我國目前以保費作為保險公司業務評價的體制下，參與洗錢還可增加一定時期的保費。對於以營利為目的的保險公司，追求短期利益，會使其樂於看到資金流到自己的手中，而懈於追究資金的性質及來源，不願去監控資金的流向，更不願意去建立一套顯然要增加保險機構成本但又不直接創造利潤的反洗錢體系。所以，有效反洗錢要建立相應的利益補償機制和完善的獎懲制度，出台一系列政策重獎提供保險洗錢重要線索的人員，同時對合夥造假進行洗錢的保險公司和保險業務員要實行嚴懲，並建議實行收繳黑錢利益部分返還制度。
（二）保險機構：他律更應自律
1.完善公司治理結構。保險公司除了被動接受監管機關的監管外，更應主動完善治理機制，嚴格設定內設組織機構的職責邊界和議決事議程，提高經營管理層專業化、科學化和規范化的管理水平，建立和實施公司內部總分支機構各類人員的激勵約束機制和事後責任追究制度。在反洗錢方面，保險公司內部也應該建立並完善反洗錢的內控制度，制定內部反洗錢工作操作程序，設立專門的反洗錢工作機構或者指定其內設機構負責反洗錢工作，配備必要的管理人員和技術人員，明確專人負責對大額現金和可疑交易進行記錄、分析和報告等。
2.加強保險中介機構反洗錢的管理。隨著保險業的發展，保險的中介力量也在不斷壯大，現已成為推動保險業務發展的重要力量。在看到保險中介組織對於擴大業務積極性教育的同時，保險公司也應注意到其可能帶來的負面影響。中介機構在展業階段進行的客戶身份識別是保險公司反洗錢至關重要的一步，由於保險中介組織經營目的和價值取向的差異以及人員的良莠不齊，保險公司在充分利用保險中介機構進行業務開展的同時，也應對保險中介組織的業務加強管理，以更好的履行反洗錢義務。
3.完善保險產品設計，提高保險業聲譽。在發展業務的同時，保險公司也應不斷完善保險產品的設計，對現有保險產品存在的可能被洗錢者利用的漏洞進行監督、預防，制定嚴密的防範洗錢的處理程序；完善保單條款，如在團險業務中，保險公司應要求投保人提供被保險人名單，並提供有效證明，確認被保險人同意投保團體保險事宜；投保人退保時，保險公司應要求投保人提供有效證明表明被保險人知悉退保事宜，退保金通過銀行轉賬方式支付並退至原繳款賬戶，並設立不同等級的解約防範措施，杜絕黑錢從保險系統流過；積極研發出更優質的，且能有效預防成為洗錢工具的新型保險產品，增強保險產品的競爭力，提高保險業聲譽。
4.加強宣傳和培訓，提高員工反洗錢意識。保險洗錢猖獗的原因之一是保險公司的管理人員和基層展業人員更加註重與其自身利益密切相關的業務指標完成情況，對於洗錢的危害和嚴重後果認識不足。《反洗錢法》出台後，仍有許多保險公司管理人認為只要本公司員工不參與洗錢就可以，忽視保險公司被利用為洗錢渠道的可能性。因此保險機構自身要加大對管理人員和員工的反洗錢宣傳和培訓，通過對其職業道德的提升讓其認識到洗錢是嚴重的違法行為，一旦曝光會對公司聲譽造成重大打擊，乃至承擔法律責任的嚴重後果，進而減少此類情況的發生，認真履行反洗錢義務。
『叄』 美國保險公司治理結構
今年初，保監會正式出台《關於規范保險公司治理結構的指導意見》，標志著市場行為監管、償付能力監管和保險公司治理結構監管「三支柱」的保險監管框架初步形成。
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『肆』 治理市場亂象保險公司
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銀監會13日晚間印發《關於進一步深化整治銀行業市場亂象的通知》（下稱《通知》），明確2018年將重點整治公司治理不健全、違反宏觀調控政策、影子銀行和交叉金融產品風險等八個方面的亂象。
『伍』 保險公司的經營風險及其管理
1. 償付能力
充足率
償付能力充足率
償付能力充足率
2
公司治理、內控和合規性風險指標
公司治理
內部控制
合規性風險指標
公司治理
內部控制
合規性風險指標
3
資金運用
風險指標
（1）預定收益型非壽險投資型產品投資收益充足率
（2）基金和股票市場風險
（3）存款信用風險
（4）債券信用風險
（5）資金運用集中度
（6）違反投資規定情況
（1）資產負債持有期缺口率
（2）投資收益充足率
（3）基金和股票市場風險
（4）存款信用風險
（5）債券信用風險
（6）資金運用集中度
（7）違反投資規定情況
4
業務經營
風險指標
（1）保費增長率
（2）自留保費增長率
（3）應收保費率
（4）未決賠款准備金提取偏差率
（5）再保險人資質
（6）單一危險單位自留責任限額
（1）長期險保費收入增長率
（2）短期險自留保費增長率
（3）標準保費增長率
（4）退保率
（5）保單持續率
（6）准備金充足狀況
5
財務風險
指標
（1）產權比率
（2）自留保費資本率
（3）綜合成本率
（4）資金運用收益率
（5）速動比率
（6）現金流
（1）產權比率
（2）盈利狀況
（3）短期險綜合賠付率
（4）現金流測試情況
『陸』 要加強保險公司治理和內控監管
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《若干意見》提出推進監管體系和監管能力現代化，明確了新時期推進保險監管現代化的指導思想、整體框架和工作重點，對於進一步加強和改進保險監管、促進我國保險業持續健康發展具有重要意義。
『柒』 股份制保險公司從一般公司的治理結構
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在企業制度中，產權的初始界定固然重要，但更重要的是對產權的執行，通過執行，產權才能產生影響資源配置的結果。在現代市場經濟中，隨著生產社會化的發展，企業規模的擴大以及資本的不斷積累，由資本所有者完全獨立控制企業的經營活動方式越來越受到所有者的能力及專業知識局限的限制。當所有者不能在進行風險決策的同時又圓滿地從事生產經營活動的組織、協調和管理時，就有可能去委託專業人員代理執行上述的資產經營的職能，這就產生了委託代理關系。在現代企業中，這種資產權利委託代理關系的實現是通過公司治理結構來實現的。公司治理結構本質上並非一般的企業管理，而是在公司的法人資產的委託代理制下規范不同權利主體之間責權利關系的制度安排。
一、法人產權的實質—法人治理結構命題的提出
現代委託代理關系的形成，是以代理關系的收益大於代理關系的成本為前提的。在資產所有權與經營控制全相分離的條件下，如何對所有者、經營者的關系進行制度安排，關繫到委託—代理關系的發展與績效。而這在現代企業中是通過治理結構來解決的。
股份有限公司和有限責任公司都是以股東出資形成的法人財產為基礎的法人實體。由於公司的出資人即股東很多（現代大公司甚至達到幾百萬人），股份相當分散，所有權與經營控制權的分離就越來越明顯，因而公司並不是由股東直接經營管理，而是通過一系列代理關系和制度安排，由少數人進行管理的，這一系列制度安排就是公司的法人治理結構。公司法人治理結構與公司法人產權制度有著極其密切的聯系，治理結構從某種意義上說是企業法人產權制度的組織結構形式，同時，企業法人產權的有效安排又是公司法人治理結構有效性的基本前提。治理結構命題的提出，根本原因在於現代企業法人產權制度的形成。因為現代企業產權制度是一種典型的關於資產權利的委託—代理制，便有了權利的分離和相應的權利主體多元化，從而相互間的監督、制衡成為重要的問題，因此，理解治理結構首先必須把握企業法人產權的實質及特徵。
（一）、企業法人產權的本質—對他人資產的支配權。企業法人產權是有別於原所有權但又是從所有權分離出來且有獨立意義的有關資產的權利。在現實中，以最典型的股份有限公司為例，所有權轉化為股權由股東持有；管理權作為經營管理的執行權由經理掌握；董事會的權利既不同於股東的持股權，也不同於經理的管理權，而是一種對整個公司資產組合的支配權；任何一個所有者，作為持股者只能在市場交易中支配自己的股份，但卻不能支配整個公司，只有董事會可以支配整個公司的資產。在這里，董事會權利的特點在於他所支配的公司的資產，在所有權上主要並不是隸屬於董事會成員的。盡管董事會的成員也擁有公司的股權，因而也是公司的所有者，但整個董事會成員的股份在整個公司的資產中只是一部分，並非全部。在當代股份日益分散的條件下，董事會成員的資產占公司總資產的比重越來越低，但他卻可以支配整個公司的資產，因此，所謂企業法人產權便是這種由董事會代表的對他人資產的支配權。
(二）、企業法人產權具有獨立性。企業法人產權雖然屬於所有權的一種委託代理權，但一經形成便有其獨立性。這種獨立性集中表現在兩方面。一方面，企業法人產權雖然是所有者委託的一種支配權，但他以企業法人為主體，一經形成法人產權便不可以任意分割，即所有者不可憑借所有權去分割企業的資產，所有者作為持股者只能在市場上交易所有權（股權），並以此來決定選擇、評價、約束公司的行為，並轉移風險，但卻不能憑借股權來分割公司法人產權。股票一經售出不可退本，除非公司破產，按照事先確認的法律制度安排對所有者履行一定的責任。另一方面，在企業法人產權制度下，所有者一經委託，對大多數所有者來說不可能憑其所有權直接在公司內部監督、支持公司的行為，而只能是在公司外部或委派少數代表來監督、約束受託者。除非持股者作為董事進入董事會，但畢竟是少數，大多數所有者只能通過市場交易，通過股票市場的投票來評估、監督、選擇代理者。
可見企業法人產權實質上是一種受所有者委託的對他人資產的支配權。在這種委託代理制度下，關於資產權利的職能便發生了分解，權利諸方面的主體相應出現了多元化，出現了所有者、支配者、管理者之間目標、動因、利益、權利、責任的差異，相應的產生了所有權、法人產權、管理權的矛盾因而也就要求相應的治理結構來銜接並規范諸方面的利益關系。
二、現代法人治理結構的組成
現代企業法人治理結構由股東大會、董事會、監事會和由高層經理人員組成的執行機構四部分組成。其中股東大會選舉董事組成董事會，並將自己的資產交給董事會託管；董事會是公司的最高決策結構，擁有對高層經理人員的聘用、獎懲及解僱權；股東大會同時選舉監事組成監事會，負責監督檢查股市的財務狀況和業務執行狀況；高層經理人員組成的執行機構在董事會的授權范圍內負責公司的日常經營。
股份有限公司和有限責任公司的法人治理結構的組成基本相同，只是前者更加復雜、完善，因此，下面就以股份有限公司為例做具體說明。
（一）、股東和股東大會。股份有限公司的股東是公司股份（表現為股權）的持有者。股東有在冊和不在冊之分。在冊股東是指在公司股東名冊上登記其姓名、住址和簡況的股東。非在冊股東是指沒有在公司股東名冊上進行相應登記的股東。享有平時獲得股息的優先權和清盤時優先獲得補償的優先股持有者，通常不算在冊股東；普通股持有者依法過戶後就成為在冊股東。公司股東可以是自然人，也可以是法人。股東作為公司的所有者，依法對公司承擔義務和享有權利。股東的義務僅限於就其所認購股份額（即出資額為限承擔有限責任）。股東的權利分為以自己的利益為目的而行使的自益權和以自己利益及公司利益而行使的公益權。自益權包括：股息紅利分配權、剩餘財產分配權、新股認購權、股份轉讓權等。公益權包括：出席股東大會權、表決權、請求召集臨時股東大會權等。
股東權利的行使，在公司內部，一般是通過股東大會進行的。股東大會是指定期或臨時舉行的，由全體股東組成的組織，是股份有限公司的最高權利機構。股東大會的權利各國法律一般都有明確規定，一般包括：聽取股東大會召集人（一般為公司董事、監事）報告的權利，查核公司各種報告、表冊的權利，就公司事務特別是重大事務如任免董事、修改公司章程作出決議的權利等。股東大會一般分為普通年會和股東特別會議兩種。股東普通年會是指一年一次必須召開的股東大會。股東普通年會一般是董事會組織召開。股東特別會議是指兩次股東普通年會之間不定期召開的股東大會。股東特別會議可以由董事會召開，也可以由法定的特有一定數量股權的股東召開，還可以有由法院根據自己的動議或任何一個董事或一個有表決權的股東的動議，發布命令召開。召開股東會的通知必須採取書面形式，並在開會前送到每個有表決權的股東手裡，參加股東大會的股東必須達到法定人數，才能視為合法，通過的決議才能有效。
（二）、董事和董事會。對於擁有眾多股東的公司來說，不可能通過所有股東的定期集會來經營。因而，股東大會只能議事而不能具體管理公司的事務，這就需要股東通過股東大會選出代表自己利益的、有能力的少數代表來具體負責公司的經營管理。這些由股東大會選出的代表股東來管理公司的少數人就是公司的董事，他們組成的機構即為董事會。有些國家的公司規定，法人也可以兼任公司的董事，但必須指定一名有行為能力的自然人作為代表執行董事的職能。各國法律一般規定，董事的人數應在三人以上。
按照市場經濟國家的公司法，董事會是公司最高決策結構，是公司的法定代表，代表股東對公司實施管理，因而擁有廣泛的權利。主要包括：根據公司章程和內部細則制訂公司的經營目標、戰略對策和管理原則；任免公司高層經理人員並決定他們的報酬和獎懲；協調公司、管理部門和股東之間的關系。董事會在行使權利的時候，也受到一定的限制，主要是：不得從事公司業務活動范圍以外的事；不得超越股東大會的授權；董事會決議與股東大會決議發生沖突時，一般以後者為主。
(三）、執行機構。公司執行機構由高層執行官員（包括總經理、副總經理、常務董事等），即高層經理人員組成。他們是公司的雇員，受聘於董事會，在其授權范圍內擁有對公司事務的管理勸和代理權。高層經理人員，特別是總經理的職責是；執行董事會的決議；主持公司日常的業務活動；經董事會授權對外簽定合同或處理業務；任免職員並報董事會批准；定期向董事會報告公司業務情況；提出公司年度報告等。
（四）、監事和監事會。股份有限公司的監事會是檢查公司的財產狀況和公司業務執行情況的公司常設機構。股份有限公司監事的選擇和資格限制與董事基本相同，但一般人數較少。股份有限公司監事會的權利包括：業務檢查監督權；召開股東大會權；公司代表權等。
三、現代企業法人治理結構中的制衡關系
首先論述一下股東與股東之間的關系。投資者通過認購股票成為公司股東之後，就開始了股東與股東之間的相互制衡關系。這種相互關系主要體現在兩方面：第一，有限責任制度即不管公司的經營由於決策失誤造成多大的財產責任，每個股東僅以其出資部分的金額為限承擔有限責任，通過有限責任來解決股東與股東之間的資產責任問題。第二，權利的合理分配。一是股東有根據一股一票在股東大會上投票的權利，同時股東又有權隨時轉讓自己的股份。前者稱為「用手投票」，後者稱為「用腳投票」。
下面我們討論現代公司中股東、董事會、經理人員之間的制衡關系。從法律上講，股東大會與董事會之間存在的是一種信任託管關系，董事會與高層經理人員之間是委託代理關系。
（一）、股東大會與董事會之間的信任託管關系。在法人治理結構中，董事是股東的受託人，承擔受託責任，受股東大會的信任委託，託管公司的法人財產和負責公司的經營，這是一種信任託管關系。其特點在於：①一旦董事受託經營公司，就成為公司的法定代表。股東既然將公司交由董事會託管，則不再去干預公司的管理事務。股東可以「用手投票」或「用腳投票」來表達自己的意願。②受託經營的董事不同於受雇經理人員，不兼任執行人員的董事一般不領取報酬，只領取一定的津貼。③在法人股東佔主要地位的情況下，大法人股往往派出自己的代表充當被持股公司的董事。
（二）、董事會與公司經理人員之間的委託代理關系。在一個信息不完備的經濟環境中，代理人並不總是以追求委託人最大利益作為自己行為的最高准則。所有權與經營權的分離會產生所有者（委託人）和經營者（代理人）之間的激勵不相容、信息不對稱和責任不對等等問題。由於信息的不完備、不對稱又會產生經營者的逆向選擇和道德風險。因此，受託人有必要設計恰當的激勵機制和約束機制以獲取更大的利益和經濟效率。下面我們將分析現代企業是如何實現對經理人員（代理人）的監督與激勵的。
委託人與代理人各自追求利益的差異體現在：作為委託人的董事會要求經理人員盡職盡責，執行好經營管理的職能，以便為公司取得更多的「剩餘收益」即利潤；而作為代理人的高層經理所追求的，則是他們本身的人力資源資本（知識、才能、社會地位、聲譽等）的增加以及相應的經濟收益。公司將經營工作委託給高層經理人員，根據經理人員的工作業績（包括公司的盈利狀況、市場佔有率、在社會公益方面的表現等）對他們實行相應的激勵就顯得十分重要了。其目的是要高層經理人員採用適當的行為，主觀上為自己的利益而工作，客觀上最大限度地為了增加所有者的利益，從而實現激勵相容。實現激勵目標的具體方法主要體現在以下兩個方面：
⒈正向激勵。即所有者通過董事會制訂的報酬制度將經理人員對個人效用最大化的追求轉化為對企業利潤最大化的追求。公司支付給經理人員的固定薪金缺乏足夠的靈活性，不能隨著經理人員行為的變化而變化，因此，公司支付給經理人員的報酬還有三種形式：獎金、股權（剩餘索取權）和退休金計劃。獎金的靈活性最高，它可以根據經理人員的經營業績而經常變化，但獎金很容易刺激經理人員的短期行為。股權和退休金計劃則可以在一定程度上彌補這一缺陷。股權即允諾經理人員的經營業績與公司股權的持有保持密切的聯系，具有長期的性質。退休金計劃的目的也在於激勵經理人員的長期行為，約束其短期行為。通過調整這三種形式的支付，可以在較大程度上實現對經理人員的激勵。
⒉負向激勵。負向激勵就是指一種約束機制。由於所有者與經理人員之間存在著嚴重的信息不對稱，這使得經理人員有可能利用自己的信息優勢，通過偷懶或採取機會主義行為來實現自我效用最大化。負向激勵就是指所有者對經理人員採取的懲罰性約束措施。負向激勵首先表現在，在現代公司內部，盡管董事會把大部分的決策管理權授予了公司的經理階層，但董事會依然保留了對經理人員的控制（聘用與解聘），及決定他們工資水平的權利。
其次、高層經理人員還受到眾多的市場競爭機制的約束。首先是資本市場的約束，資本市場能對管理層施加壓力以保證公司的決策朝著有利於資產增值的方向。資本市場在一定程度上可以給股東提供公司經營的相對清晰的信息，如果公司的股價比不上競爭對手的價格，管理人員的無能或偷懶行為就被反映出來了。這時股東可以「用手投票」或「用腳投票」來表達其意願，懲罰經理人員。其次，具有無限制轉讓性的剩餘索取權和兼並市場對公司管理也有重要的約束作用。由於剩餘索取權是可以自由轉讓以及是和經營權相分離的，「敵意性」兼並者可以越過現任的經理人員和董事會去收購有多數股權的股票而達到對公司決策過程的控制，使得原公司經理人員失去對公司的經營控制權，從而形成了對經理人員經營行為的有效約束。第三、商品市場的約束。在市場上，公司的產品和服務將受到消費者的裁決。倘若公司的產品不能佔有一定的市場比例，股東們獲得此信息去調查公司的管理情況，並通過董事會對這些經理人員進行懲罰。第四、經理人員勞動力市場（職業經理市場）的約束。在有效的經理市場上，無能的與不盡職的經理人員和責任心強與極高能力的經理人員會被區別開來。由經理人員競爭構成的職業經理市場對經理人員的行為具有自我約束、自我監督的作用，並對其行為的累計結果有一種記憶功能，即無能的或不負責任的經理人員在被解僱後將會發現他們很難再找到如意的工
『捌』 互助制保險公司治理結構採用什麼形式新老會員權益如何確認
治理結構
1、互助制保險公司不以盈利為目的，具有公益性和互助內性；
2、互助制保險公司資本金由會容員投入的基金形成；
3、互助制保險公司的權力機構是會員大會，每個會員具有平等權利；
4、保險關系與成員關系同時發生，是互保關系；
5、公司最終損益歸屬於成員（投保人）。
會員權益
1、建立資產估值制度，每年確認成員資產額；
2、根據資凈值合理確認新會員保費（會費）額度。
『玖』 嘉禾人壽保險股份有限公司的公司治理
賴觀榮－總經理、董事：
博士研究生學歷，經濟學專業，長期從事金融工作，先後在中國人民銀行福建省分行、閩發證券公司、閩僑信託投資公司、廣發華福證券有限責任公司工作，歷任副主任、副總經理、總經理、總裁等職務。
王進－副總經理：
研究生學歷，政治經濟學專業。2006年4月至今擔任公司副總經理，2009年4月至今兼任公司合規部負責人。曾任中國平安保險公司襄樊市支公司、武漢分公司、山西分公司總經理助理、總經理、黨委書記等職務。
李鵬－總精算師：
中國精算師、北美精算師，研究生學歷，金融專業精算方向。2008年7月至今擔任公司總精算師，兼任財務負責人（擬任）。曾任恆康天安人壽精算部負責人、嘉禾人壽產品精算部負責人、中航三星人壽總精算師。
黃玉峰－董事會秘書：
碩士研究生學歷，工商管理專業。2009年3月至今擔任公司董事會秘書，負責公司治理等工作。曾任北京中聯創投資咨詢有限公司總經理、北京新領域投資有限公司總經理、重慶國際信託高級經理及北京中關村科學城投資部總經理、總裁助理。
夏寒-總經理助理：
本科學歷，工程機械專業。2011年4月至今擔任公司總經理助理。曾任平安保險（壽險）大連分公司總經理助理、寧波分公司總經理助理、青島分公司副總經理、嘉禾人壽山東分公司總經理等職務。 把嘉禾人壽打造成深受客戶信賴的保險公司
以客戶為中心，全力打造深受客戶信賴的保險品牌：以360度考核制度和員工行為規范為前提，強化內部管理，加強培訓，提升全員服務意識；以首問問責和投訴管理為重點，強化服務品質；以流程標准化和細節管理為保證，提高服務效率。努力做到產品開發最貼近客戶實際、業務拓展最了解客戶心理、理賠服務最滿足客戶需求、保險保障給客戶最大利益。通過高效、便捷和周到的服務，讓客戶「投保前有信心、投保後能放心、理賠時能安心」，全力打造深受客戶信賴的「三心」級保險品牌。 以信立業，以實求健、以新創績、以效爭優
經營理念是公司經營活動的指導思想，也是員工職業價值觀和社會價值取向的集中反映。
以信立業
「以信立業」意指「立信」而成就大事業。「信」包括信心、信任、信用。信心是對公司、股東、人壽事業和未來充滿信心；信任是代表員工與員工之間、上級與下級之間、員工與公司之間的相互信任，以及股東與經營班子之間、公司與客戶之間的相互信任。信用是為人處事的准則和對客戶、對員工、對股東、對社會的承諾，以信用面對客戶、打造品牌、凝聚人心、開創事業。
以實求健
「以實求健」是強調腳踏實地、穩健發展。「實」包括實想、實說、實干。實想是指制定的發展藍圖、策略、措施符合實際，切實可行；實說是做老實人，說老實話，辦老實事，不說大話空話；實干是指實干精神，一步一個腳印，踏踏實實做事。
以新創績
「以新創績」是力求「創新」出成效、出業績。「新」包括新觀念、新機制、新模式、新品牌。新觀念是自我突破，更新觀念，打破陳規；新機制是敢於大膽嘗試和引進新機制，不斷創新、不斷超越；新模式是勇於探索新的營銷模式，並不斷改進和完善；新品牌是樹立新形象，打造具有市場競爭力和影響力的新品牌。
以效爭優
「以效爭優」是「爭效」而在達「優」。「效」包括：效率、效能、效益。效率是以最短時間創造最好業績；效能是高效率所釋放的高能量；效益包括經濟效益和社會效益，效益是企業報效股東、客戶和社會的保證。
秉承此經營理念，嘉禾人壽堅持穩健經營、持續發展的價值成長模式，以人為本，注重實效，全力打造一支「三高」團隊——高素質、高產能、高績效的精兵團隊，為業務快速發展奠定堅實的基礎。 終生對客戶負責，時刻為客戶服務
服務水平和質量是公司核心競爭力的一個重要方面，是公司品牌的具體表現。
「當今市場競爭，也就是服務的競爭」，嘉禾人壽把為客戶服務的標準定為「終生對客戶負責，時刻為客戶服務」，這與一般意義上的服務宗旨有著本質性的區別。首先，服務時空非常明確，對客戶終生負責，即無論保險責任終止與否，無論客觀情況如何變化，一諾千金，神聖而莊重；而在具體付諸實施時則落實到只要客戶有需要，隨時隨地提供服務，以向民眾提供切實所需的保險產品為當務之急，以為客戶提供優質便捷的服務為一切工作的出發點和歸宿。其次，這一宗旨還體現了全體員工優秀的服務意識。
嘉禾人壽特別注重培養業務員誠信為人、用心做事的意識，要求他們時時處處為客戶著想，以強烈的責任心和使命感為客戶提供最誠信、最滿意、最及時的服務。這樣的服務宗旨看得見、摸得著，既有明明白白的檢驗標准與尺度，又充滿了實實在在的真誠與溫馨。 誠信為人，用心做事
公司司訓是公司對全體員工提出的訓導，是全體員工必須遵守的道德規范和行為准則。
誠信為人
這里「誠信為人」是指做人要真誠厚道，恪守信用，不弄虛作假，凡事言必信、行必果，說到一定做到。這不僅是一個人立身處世的根本，也是一個企業持續經營的基石。
用心做事
「用心做事」包括兩層含義：
首先，每人做事應該擁有八顆心：第一、雄心，要擁有奮斗目標；第二、信心，在面對困難、經歷挫折時擁有堅忍不拔的毅力；第三、耐心，在向客戶宣傳保險產品及知識時要多做嘗試；第四、恆心，無論與同行間的差距有多遠都要一直堅持下去、不斷努力直至超越；第五、虛心，勇於察覺自己的不足、虛心地學習別人的經驗；第六、誠心，本著客戶是上帝的宗旨、絕對禁止消費誤導或消費欺騙行為的發生；第七、齊心，在公司內部絕不搞內訌、上下齊心合力工作；第八、熱心，熱愛保險事業、熱愛公司、熱愛客戶。
其次，每人都要用「頭腦」做事：認真思考、認真琢磨、多想多學、強調細節、注重實效，做事要細心。
公司本著高起點、高標准、高要求的原則，要求所有員工必須具有高尚的道德情操和最好的專業水準，以高度的事業心與責任感，做到品質操守高尚、業務技術精湛、工作作風過硬，不求最好，但求更好，全力提供讓客戶滿意的服務。 嘉禾人壽，人壽家和
「嘉禾人壽，人壽家和」，它汲取了中國傳統「和」文化之精華，揉和了保險行業的經營特色和宗旨意識，既有厚重的文化底蘊，又富有鮮明的時代特色。
口號採用回環的表現形式和詞語活用轉換的修辭手法，寓意深選、簡潔明快。借「嘉禾」與「家和」的諧音，喻義「家和萬事興」，既突現了嘉禾人壽公司名稱標識，直觀明了地向公眾展示了公司品牌,又蘊涵了祈福的思想元素。簡潔的「人壽家和」四個字，彰顯了嘉禾人壽將以人壽保險這一服務載體，全力踐行公司的服務承諾和服務宗旨，戮力同心，致力於創造一個「人壽年豐」、「家和萬事興」的和諧社會環境。宣傳口號充滿活力，飽含生機，昭示了嘉禾人壽蓬勃向上的企業精神。 1.標志由企業拼音首字母「J」變化而來，專屬性強，具有良好的品牌識別力；2.標志整體傳達了「傘」的視覺意象，象徵著呵護、保險，體現嘉禾人壽的行業屬性及本質特徵——關愛民生，佑護百姓，為顧客撐起一片安心祥和的天空；
3.標志又似一個向上的箭頭，代表嘉禾人壽突破進取、積極向上、超越發展，象徵著企業人蓬勃的朝氣和奮斗的激情；
4.標志運用中國書畫中的飛白手法，體現了中國傳統文化特色，與企業名稱「嘉禾」具有一致的中國文化氣質。同時增強了標志的趣味性、可讀性；
5.標志造型圓潤渾厚，象徵圓滿細心的服務和雄厚的實力、寬闊的胸懷；至簡大氣的兩筆滲透企業的力量和決心；
6.藍色象徵著沉穩、希望、寧靜，也利於標志在視覺環境中的凸顯，具有較強的視覺沖擊力。 天降嘉禾的故事
上古時代，天蒼蒼，地茫茫，人們還剛剛從樹窠穴洞里走出來。為了填飽肚子，每天上山打獵，下河捕魚，爬樹采果子，擔驚受怕不說，要是遇上洪水猛獸，許多時候就斷送了性命。春夏秋季還好說，到了冬季，朔風凜冽，冰封雪飄 ，天寒地凍，人們要找點食物比登天還難。那時候，填飽肚子成了人類能否延續的大問題。
後來，部落中出了個大智大勇的人，就是傳說中的炎帝。
炎帝目睹人們過著食不果腹的日子，心裡很是不忍，尤其是看到一些人為了填飽肚子而斷送性命更加悲痛。他發誓無論如何也要想出個法子，讓人們過上豐衣足食平平安安的生活。
他日思夜想，要是能有一種草能結出又多有能吃的果實，人們只辛勤耕種按時收割，不必爬山越嶺地捕獸采果該有多好啊。他自信：天無絕人之路；有志者事竟成。於是，他不辭辛苦，每天冒著生命危險，翻山越嶺，四處尋找，好幾次遇到了致命的危險，他都闖過來了。
有一天，炎帝跋山涉水來到了南方一個山清水秀的地方。當時正是赤日炎炎似火燒的盛夏。炙熱的太陽烤得他喉干舌苦，頭昏眼花，他是多麼想找到一眼清清的泉水，喝個夠。突然，他聽到不遠的地方傳來了淙淙的流水聲。他喜極了，循聲找去，終於在一座石山的洞邊找到了泉水。他喜出望外，就將頭埋在水裡咕咕嚨嚨地喝了起來。喝飽了，人也乏了，便一頭倒在一棵樹下睡著了。
不知睡了多久，炎帝突然聽到從遠處傳來一陣美妙的仙樂。他抬頭觀望，只見天上飄動著五彩祥雲，雲頭上站立著一位天姿國色的仙姑。那仙姑對著炎帝微笑著，好象是在稱贊他為大家不畏千辛萬苦造福的偉大精神。笑著笑著，她從頭上拔下一株花草，往炎帝身上丟來。這花草極為奇異，生長著九穗果子，每一穗都有數百粒黃豆大小的果實，果實沉甸甸、黃澄澄，放到口裡一嚼，又脆又香又甜。炎帝高興極了，心想，莫非這就是我千辛萬苦要找的草嗎？他抱著這株奇異的花草往回走，一邊走一邊聞著那香氣，突然一腳沒踩好，從懸崖上墜了下來，掉入了崖下一口深潭裡。他驚得大叫了一聲，醒了，原來是做了一個夢。
他仍然回憶著夢中的的情景，起身就去尋找那株奇異的花草，奇怪，那株花草就生長在不遠處的地方，隨風飄曳，彷彿在向他頻頻點頭。他說不出有幾多高興，飛跑過去把那花草抱在懷里。
炎帝在九老峰前一片水田裡試種了一年，秋後果然收獲了一擔金燦燦的果實。他高興得不得了，給果實取了個名叫稻穀，給花草也取了個名叫禾苗。然後，他召來大家介紹了自己尋找禾苗的經過，並將稻穀分發給大家，告訴大家如何播種培植。第二年，稻穀收獲了幾十擔。於是一傳十，十傳百，天南地北的人都爭著播種。到後來，收獲的稻穀越來越多，人們吃不完便儲藏起來留待冬天吃。從此，人類結束了茹毛飲血的時代。 古人視嘉禾圖案為吉祥的象徵
古人多以「嘉禾」為祥瑞之物，與甘露醴泉並稱。如班固《漢書·公孫弘傳》雲：「甘露降，風雨時，嘉禾興」。
《尚書·周·微子之命》記載：
「唐叔得禾，異畝同穎，獻諸天子。王命唐叔，歸周公於東，作歸禾。周公既得命禾，旅天子之命，作嘉禾。」
『拾』 保險公司內控評價結果分哪幾類
一、公司分類
保監會根據保險公司的風險程度，將保險公司分為四類：
A類公司，指償付能力達標，公司治理、資金運用、市場行為等方面未發現問題的公司。
B類公司，指償付能力達標，但公司治理、資金運用、市場行為等方面存在一定風險的公司。
C類公司，指償付能力不達標，或公司治理、資金運用、市場行為等方面存在較大風險的公司。
D類公司，指償付能力嚴重不達標，或者公司治理、資金運用、市場行為等至少一個方面存在嚴重風險的公司。