出差審批流程

『壹』 泛微家的OA，出差申請審批通過後能根據申請的內容自動在其他第三方平台訂票嗎

泛微一體化商旅服務平台通過OA系統與ERP、第三方商旅平台（攜程、美亞、飛豬等）互相連接，幫助企業全面實現商旅管控可視化；通過精細化流程將商旅政策、商旅執行、商旅對賬進行統一合規化管理，為企業落實商旅標准制度，優化員工體驗，提供實時准確、透明的費用支出概況。

（移動端預訂）

• 人工客服熱線：在遇到特殊或緊急出差情況時，由專人直接電話訂票後，再在系統中補錄流程，用於系統對賬。此場景存在一定事前管控風險，企業可根據實際情況決定是否開放此功能。

通過一體化商旅互連服務平台實現員工出差無紙化審批，交通出行、在外住宿隨時預訂，優化員工體驗感，大大提高企業員工滿意度。

『貳』 請問現在有沒有成熟的差旅系統，我們公司太多人出差，審批，報銷流程太繁瑣了

• 首先要看系統是否能夠滿足你們企業出行需求，其次要看是否具備完善的差旅管理功能。只有具備完善的管理功能才可以有效幫助企業減輕資金周轉壓力，降低企業差旅出行成本。
  

• 一個好的差旅系統，可以幫你實現對差旅活動進行全過程的管理、監控、數據分析並實施持續優化策略，從而為服務企業提供完善、快捷、方便、經濟的差旅服務，為企業節約費用、減輕企業行政人員和財務人員的負擔。

『叄』 優行商旅有APP或微信小程序嗎可以對接出差審批流程然後自動出票嗎

有手機APP，可以系統對接的，順豐這些大公司都與他們做了系統對接

『肆』 華為社會招聘流程審批，6月底面試的，現在八月了，期間問過HR美眉，說面試都通過，領導出差了審批中

既然自己現在有3w+的收入，那就不著急了……等著唄……那邊有消息，說明你的挑戰成功了。那邊沒消息，就安心的做現在的工作，也沒損失啥。

所以，你現在是穩賺不賠的狀態，用不著著急的

『伍』 想求一套完整的財務費用報銷制度及流程

以一個企業的財務費用報銷制度與流程為例：
財務費用報銷制度及報銷流程
第一部分 總則
第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為‚倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條 本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等‚以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用公司全體員工。
第二部分 借支管理規定及借支流程
第四條 借款管理規定
(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
(四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
第一條 借款流程
(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。
(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第三部分 日常費用報銷制度及流程
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度)‚且發票背面有經辦人簽名。
(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
(三) 按規定的審批程序報批。
(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一） 費用標准:
職 務 交通工具 住宿標准 伙食標准 外埠市內交通費用
一般員工 火車硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部門負責人 火車硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天
總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

（二）費用標準的補充說明：
1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標准金額，不予補償；超出住宿標准部分由員工自行承擔。
2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為准，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3. 伙食標准、交通費用標准實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標准領取補貼。
4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。
5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部‚按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4. 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標准填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
(一) 費用標准
1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。
2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
(二)報銷流程
1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標准（含特批執行標准）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標准將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。
第十一條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標准：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。
(二) 報銷流程
1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。
第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
（一）管理規定:為了合理控制費用支出‚此類費用由公司行政部統一管理，集中購置‚並指定專人負責。
（二）報銷流程
1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一）費用標准
1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。
2. 培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。
4.其他費用：根據實際需要據實支付。
( 二)報銷流程：
1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。
第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程
第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
第十五條 工薪福利支付流程
(一) 工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金錶及支付標准編制標准格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。
（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。
（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。
第五部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十六條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。
第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。
(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
(二) 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
(三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟體應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十八條 其他專項支出報銷制度及流程
(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
(二) 費用標准：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
(三) 財務報銷流程
1．審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。
3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核 →總經理審批；（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第六部分 報銷時間的具體規定
第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第七部分 附則
第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

『陸』 如何制定業務招待費用報銷制度

財務報銷制度
財務報銷制度是指公司通過制定相應的制度規定各項費用的開支標准，並依據這些制度對公司各項日常費用的開支進行嚴格的計劃、核算控制、考核與獎懲，以將公司的各項費用控制在盡可能合理的范圍內，杜絕浪費，提高經濟效益。各級管理人員和業務人員要樹立成本意識。
第一部門 總則
第一條 為准確核算和監督公司的陳本費用支出，加強公司內部管理，規范公司財務的報銷行為，倡導一切以業務為重的知道思想，合理控制費用支出，特製定本制度。
第二條 本制度根據相關的財務制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。
第三條 本制度適用於公司的子、分公司。

第二部分 借支管理規定及借支流程
第一條 借款管理規定
（一） 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二） 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報賬，除周轉金外其他借款原則不允許跨月借支。
（三） 各項借款金額超過xxxx元應提前一天通知財務部備款。
（四） 借支金額許可權：
1、 借支金額xx萬以下的，由公司經理審批，xx萬元以上的，還須報總公司財務總經理審核。
2、 xxxx元以內的借支。各公司總經理可書面授權財務負責人審批。（授權書須報備總經理備案）
（五） 外出購進材料需借支現金xxxx元以上的除按上述手續外海應提交物資部門領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規格、數量、價格、金額。
（六） 借款銷賬的規定
1、 借款銷賬時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷賬：
（七） 借款未還者原則上應在5個工作日內辦理銷賬手續。
（八） 借支的現金，要在當月月末前結清借支。

第三部分日常費用的報銷制度及流程
第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二條 費用報銷的一般規定
（一） 報銷人必須取得相應的合法票據，且發票背面有經辦人簽名。
（二） 填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫。註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三） 按規定的審批程序報批。
（四） 報銷xxxx元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第三條 費用報銷的一般流程
報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→主管會計復核→財務經理審批→出納處報銷。
第四條 差旅費報銷制度及流程
（一） 業務員差旅費開支標准：車船費可時間報銷（需打的、坐飛機的需請示公司總經理）；住宿費和餐費，總經理的費用按單據實報實銷，其他人員限額報銷，按一下標准執行：
級 別 住宿費
（元/晚/人） 伙食費 （元/天） 備注
總經理、副總經理
部門經理、 部門副經理
一般員工
（二） 費用標準的補充說明：
1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，沒有的按上述標准執行。
2、 上述伙食費標准，允許在偏差20%范圍內據實報銷，住宿費嚴格標准執行。特殊情況需超標准開支的，須請示總經理領導批准
3、 縣外地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可做報銷，每月可報銷2次的往返旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。
4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅費發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
（三） 報銷流程
1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請》，詳細出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。
2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請》交財務部按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所接款項。
3、 購票：出差人員待審批過的出差申請復印件，到行政部訂票或自行購票。
4、 返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用的標准填寫《差旅報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第五條 電話費報銷制度流程
（一） 費用標准
1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平原則，員工的手機費報銷採用與崗位相關制，即依據一同的崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。
2、 固定電話費：公司為員工提供的必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二） 報銷流程
1、 公司人力資源部每年初（**日前）將本年員工手機費執行標准（若有新增員須在當月**日前將其執行標准）交財務部。
2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標准將發票交財務部辦理報銷手續。
3、 財務部制定人員按日常費用的審核程序集中辦理員工手機費報批手續。
4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）
5、 固定電話費由行政部制定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報批總經理批示處理。
第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度流程
（一） 管理規定：
為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統一管理，集中購置並有指定專人負責。
（二） 報銷流程：
1、 購置申請：公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦理編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。
2、 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附入庫單），按照日常報銷程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。
3、 費用歸類：財務部按月根據行政提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。
第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程
（一） 費用標准
1、 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理統一，各部門累計發生的物業招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批後方可開支。
1）、各級管理人員業務招待費開支許可權
①、總經理及以上的業務招待費按預算指標控制開支
②、副總經理為XXX元以下，超出須報總經理。
③、一般工作及業務招待用餐每人不得超過XX元
④、一般工作及業務接待住宿標准為標准（普通）雙人房。
2）、業務招待費報銷單據簽批許可權：
①、各部門預算以內的開支由部門經理簽批
②、業務招待費須在發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。
③、各公司在本縣內接待客戶吃飯、住宿的，應安排在預算內的酒店。
2、 培訓費：為了便於公司根統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。
3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在發票背面簽字）。
4、 其他費用：根據實際需要據實支付。
（二） 報銷流程
1、 招待費由經辦人按照日常費用 報銷的一般規定及一般流程辦理報銷手續。
2、 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。
3、 資料費在報銷前需辦理資料手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。
4、 其他費用報銷參照日常報銷制度及流程辦理。
第八條 工薪福利及相關支付制度及流程
（一） 費用標准
工薪福利等支出包括工資、獎金、靈芝工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。
（二） 工薪福利支付流程
1、 每年每月20日由人力資源部將本年經公司總經理審批後的工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會報銷及住房公積金等信息）轉交財務部；
2、 每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉交給財務部；
3、 年度獎金：財務部根基人力資源年度審批後的獎金分配方案進行編制工資表；
4、 按工薪審批程序審批；
5、 每月20日前由財務部通知銀行代發形式或現金支付工資；
6、 每月末之前員工到財務部領工資條與工資卡資金進行核實。
（三） 臨時工資支付流程同工資支付流程
（四） 社會保險及住房公積金支付流程；
1、 由人力資源部將 由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理；
2、 住房公積金由人力資源部按工薪涉農程序涉農轉正支票支付；社會保險金由下午不協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。
（五） 其他福利費支出由公司人力資源部按照審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。
第四部分 專項支出財務報銷制度及流程
第十五條 專項支出主要包括軟體及固定資源購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其專項費用等。
（一） 公司固定資源購置和對外投資許可權
1）、支付金額xxx元以下（含xxx元固定資產（含設備、工程項目、固定資產大修理，下同）有公司總經理審批；
2）、支付金額xxx元~~xxx元（含xxx元）的固定資產投資，有公司董事長規定
第十六條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程
（一） 填寫購置申請：按照公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。
（二） 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。
（三） 結賬報銷：
1、 資產驗收（軟體應按照調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；
2、 按資金支出規定審批程序審批；
3、 財務根據審批後的報銷單以支票、現金或銀行轉賬形式付款；
4、 若需提前結課，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第十七條 其他專項支出報銷制度及流程
（一） 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費、辦公室裝修及其他專項費用）支出。
（二） 費用標准：此類費用一般金額比較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。
（三） 財務報賬流程：
1、 審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。
2、 簽訂合同：直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前有公司法律顧問審核，合同應註明付款方式等）。
3、 付款流程：
1)、有經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；
2）、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→財務復核→總經理審批；
3）、財務部根據審批後的報銷單金額付款；
4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。
第五部分 其他相關規定
第十八條 關於預付款及定金、應付賬款的支付
1、 貨款的支付原則上應是貨物經驗收後，手續齊全才付款，如遇特殊情況，確需預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。
2、 預付款的支付，須由經辦人書面提出，公司總經理審批。預付的金額不得超出合同規定的金額。財務部要與經濟合同核對後，方可支付。
3、 應付賬款的支付，有供貨商或物資（采購）部門、經辦部門（合同）負責人提出付款申請，並提供發票或材料對賬清單，經主管會計審核，總經理(副總經理)審批後，方可支付。
第十九條 關於支付憑證要有效和規范
1、 的原始憑證必須字跡清楚、數字准確、金錢數字不得塗改，其他內容修改要有開具方在更改處蓋章確認。
2、 報銷憑證的抬頭（單位名稱）冰箱與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致，
3、 差旅費、業務招待費的報銷，須分別填制「差旅費報銷單」、「費用報銷審批單」。
4、 材料、物資購進的單據必須是發票，並附送貨單或驗收單。
5、 行政部門收取的費用，須是財政部門監制的收款收據。
第二十條 關於費用的分配原則
費用的分配按照誰受益，誰承擔的原則。
第六部分報銷時間的具體規定
第二十一條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部報銷時間具體安排如下：
（一） 財務報銷：公司財務部每周二、五位財務報銷日。若當日的左後一個報銷日在蓋月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
（二） 借支其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
第六部分 附則
第二十二條 本制度解釋權歸公司財務部。
第二十三條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其他授權人簽字後生效。

『柒』 財務報銷管理規定及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特製定本制度。

第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規定及借支流程

第四條 借款管理規定

(一) 出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。

(二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

(四) 借款銷賬規定：(1)
借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。

(五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。

第一條 借款流程

(一) 借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。

(二) 審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。

(三) 財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。

第三部分 日常費用報銷制度及流程

第二條
日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條 費用報銷的一般規定

(一) 報銷人必須取得相應的合法票據(相關規定見發票管理制 度),且發票背面有經辦人簽名。

(二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。

(三) 按規定的審批程序報批。

(三) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→
須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理審核簽字→財務部門復核→總經理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費報銷制度及流程。

（一） 費用標准:

職 務 交通工具 住宿標准 伙食標准 外埠市內交通費用

一般員工 火車硬卧 120元/天 30元/天 30元/天

部門負責人 火車硬卧 150元/天 40元/天 40元/天

總經理助理 飛機 200元/天 50元/天 50元/天

總經理及以上 飛機 實報實銷 實報實銷 實報實銷

（二）費用標準的補充說明：

1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標准金額，不予補償；超出住宿標准部分由員工自行承擔。

2.
實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為准，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。

3. 伙食標准、交通費用標准實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標准領取補貼。

4. 宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補貼。

5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1. 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批准。

2. 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。

3. 購票:
出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。

4.
返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標准填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費報銷制度及流程

(一) 費用標准

1.
移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標准，具體標准見行政部相關管理制度規定。

2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、 公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標准（含特批執行標准）交財務部。

2、 財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標准將發票交財務部集中辦理報銷手續。

3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續。

4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

第十一條 交通費報銷制度及流程

(一)
費用標准：(1)員工因公需要用車可根據公司相關規定申請公司派車，在沒有車的情況下經行政部車輛管理人員同意後可以乘坐計程車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。

(二) 報銷流程

1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字，並由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。

2. 審批:按日常費用審批程序審批。

3. 員工持審批後的報銷單到財務處辦理報銷手續。

第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,並指定專人負責。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批後的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標准

1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前徵得總經理的同意。

2.
培訓費:為了便於公司根據需要統籌安排，此費用由公司人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據實際需要編制培訓計劃報總經理審批。

3.
資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。

4.其他費用：根據實際需要據實支付。

( 二)報銷流程：

1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。

2.培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。

3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批後的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。

4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規定執行。

第十五條 工薪福利支付流程

(一)
工資支付流程：（1）每月20日由人力資源部將本月經公司總經理審批後的工資支付標准（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉交財務部；（2）總經理提供職工月度獎金分配表；（3）財務部根據獎金錶及支付標准編制標准格式的工資表；（4）按工薪審批程序審批；（5）每月25日由財務部通過銀行代發形式支付工資；（6）每月末之前員工到財務部領工資條並與工資卡內資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：（1）由人力資源部將由公司總經理審批後的支付標准交財務部進行相關的財務處理；（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉帳支票支付；社會保險金由財務部協助人力資源辦理銀行托收手續，財務部收到銀行托收單據應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因並按實際情況進行調整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批後的支付標准填寫報銷單→經部門經理簽字確認→財務經理進行財務復核→報總經理審批，審批後的報銷單及支付標准交財務部辦理報銷手續。

第五部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十六條 專項支出主要包括軟體及固定資產購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條 軟體及固定資產購置報銷財務制度及流程。

(一) 填寫購置申請：按公司《資產管理制度》相關規定填寫《資產購置申請單》並報批。

(二) 報銷標准：相關的合同協議及批准生效的購置申請。

(三)
結賬報銷：（1）資產驗收（軟體應安裝調試）無誤後，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字並附出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批後的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第十八條 其他專項支出報銷制度及流程

(一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)
費用標准：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見後報董事長及其授權人審批。

(三) 財務報銷流程

1．審批後的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應註明付款方式等）。

3．付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料並填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；（2）按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核
→總經理審批；（3）財務部根據審批後的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，並在5個工作日內辦理報銷手續。

第六部分 報銷時間的具體規定

第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2．借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條 本制度經總經理辦公會議討論通過並由董事長或其授權人簽字後生效。

『捌』 簡略的現金出納管理制度

出納管理制度

一、出納崗位職責

1、負責現金的收付，每日終了時依據當天的現金收付憑證登記「現金日記帳」，並清點庫存現金，保證庫存現金余額與現金日記帳的現金余額一致，對現金的安全完整負責。

2、負責銀行空白票據的領購、保管，辦理銀行存款的收付業務，對銀行存款的安全完整負責。

3、每筆銀行存款發生額及余額與銀行存款對帳單一一進行核對，保證銀行存款余額與銀行存款對帳單一致。

4、根據《發票管理制度》負責發票的填開與保管 ，應認真填寫發票事項、金額，確保每張發票填開完整規范。

二、現金和銀行存款的管理

（一）現金管理

1、本公司可以在下列范圍內使用現金：

（1） 職員工資、津貼、獎金；

（2） 個人和專家勞務報酬；

（3） 出差人員必須攜帶的差旅費；

（4） 購買辦公用品、日常用品等零星開支

（5） 總經理批準的其他開支。

除上述規定外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批准後支付現金。

2、本公司日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行。

3、財務人員支付現金，應從庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

（二）支票管理

1、轉帳支票：由出納保管。中心員工如若轉帳付款要憑總經理批准簽字交出納，然後出納將支票按批准金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，經辦人在支票存根上簽字備查。

2、現金支票：由出納保管。中心員工如借支或大額現金付款，經總經理批准，由出納填好現金支票，經辦人在現金支票存根簽字確認領取。經辦人領取後請妥善保管，如丟失，後果自行承付，出納概不負責。

3、支票付款須先審後付，財務印鑒章由專人分別保管，出納領用法人章需到檔案室簽字申請，向總經理說明申請事由，由總經理批准後方可蓋章。

4、出納應當嚴格遵守的操作要求：

（1）按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定管理賬戶，辦理存款、取款和結算。

（2）嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準無理拒絕付款，任意佔用他人資金；

（3）出納人員每月核對銀行賬戶，如有未達帳目，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。

（4）出納人員應當每月定期或不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。如發現不符，應查明原因，及時報告會計或總經理處理。

（5）超出限額現金要及時存入銀行，確保資金安全；

（6）會計人員應當履行監督、審計職能，定期或不定期對出納人員實施抽查、盤點。

三、貨幣資金支付業務的辦理程序

1、支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向總經理提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明（如有）。

2、支付審批。總經理根據其職責、許可權和相應程序、重大影響等因素對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，總經理應當拒絕批准。

3、支付復核。會計應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准范圍、許可權、程序是否正確，手續及相關票據是否齊備，金額計算是否准確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員辦理支付手續。

4、辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，經理審批，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。

5、差旅費報銷流程：

（1）借款：由出差人員填寫借款單，經總經理批准到出納處審核，審核無誤，出納方可付款。

（2）出差人員回單位應及時整理出差票據到財務處報帳。本中心規定報銷時限在一星期內。

（3）出差人員應如實填寫報銷金額，規范貼好單據，到出納處審核，然後憑單據到總經理處簽字，出納人員根據總經理審批的金額付款或沖帳，涉及支付現金的應由報銷人員簽字認可金額。

6、其餘費用應根據合理合法票據，經出納審核，報總經理核准後，做到手續完備、嚴謹。出納方能付款。

7、出納支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均需總經理批准簽字。出納要嚴格執行領導審批制度，不得超越許可權預先支付。

8、所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符、票據來源是否合法、日期是否合理、領款人的印鑒是否相符如有疑問必須先查詢後方能支付。

9、支付款項應在原始憑證上由領款人簽字。

四、出納人員應當對出納工作熱心，遵守職業道德，愛崗敬業，公正無私，依法辦事.

『玖』 公司公款如何管理

你好樓主
你所謂的公司公款如何管理應該主要是說差旅費用、現金支出與采購的零購等一些現金支出！
以下提供兩個差旅管理，我個人認為還不錯，望幫到你：
借 款 管 理 規 定
**財字2009第[006]號
為規范借款管理，減少資金不合理佔用，規避借款壞帳損失風險，特製訂本規定。
借款按性質和用途不同分為：員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款、外部個人借款、內部單位借款。具體管理規定如下：
第一條、員工因私借款：
(1)、正常上班員工因私借款：
借款規定：原則上不對個人借款，如確有特殊情況，由借款人出具書面申請,經部門主管審核，由財務負責人、總經理審批後借支（借支額在2000元以內的由財務負責人審批，借支額在2000元以上的需總經理批准），且借款額不應超過當月(未發放月)應得工資額。對於新來的外地工人，在入廠工作時間滿40天，確因經濟困難需預支工資的，由借款人出具書面申請，所在部門負責人核准，報人事部確認登記其入廠時間，經財務負責人核准後，借款人憑借款單辦理借款業務，所借款額不應超過借款人月份應得工資的50%。
借款管理：員工個人私用借款在工資發放時予以扣除。對於因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。
（2）、在職正常上班員工非正常借款：
借款規定：在職正常上班員工因受工傷或其它突發事件，需從公司暫借款項，經公司確認可以借支的。
借款管理：員工因工傷或其它突發事件借款，借款時如款項受用員工不能親自開具借條單的，可由公司指定的業務處理責任人暫借，待該款項受用員工有能力書寫時，按其實際受用公司款額，自行開具借款單交由公司指定業務處理責任人撤換借條。具體分如下情況處理：
①、工傷借款：如果受工傷員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司指定的業務處理責任人為其代借的用於其本人醫療費用的借款單，經公司人事部確認（憑交款押金單確認）後,財務部可計入借款受用人名下，待醫保處撥款後，沖銷原業務處理責任人借款單（以公司指定業務處理責任人借款支付該工傷員工的醫葯費結算的，應由公司財務或公司工傷保險專管人員，憑公司指定業務處理責任人轉來的相關住院押金單辦理住院結算手續，結算單據交公司人事部按工傷流程申報處理）。工傷借款應由借款人在借支款項時，持借條單在公司辦公室作備案登記。
員工因工傷而發生的住院費用，其醫葯費報銷單原則上由員工本人轉交至公司人事部處，按工傷審批程序辦理審批手續，待醫療保險事業處將工傷賠付款撥付至公司財務帳戶，財務部收到相應撥付單並確認無誤時，由人事部通知受工傷員工本人到財務部辦理原借款清算手續，如受工傷員工本人不能親自辦理並且超過撥款期1個月的，財務部將其借條入帳處理，對超過醫保處撥付款額的借款部分按公司制度要求進行處理；
②、其它突發事件借款：在職員工因其它突發情況或非工傷住院發生借款。如是員工本人借款，按前述正常上班員工私用借款規定操作；如果是由他人代借的，要由代借人出具由該借款受用人補開的借條撤換代借人的借條，如借款受用人拒不開具借條的，財務可憑經公司董事長、總經理確認的當事人住院結算單據或證明人（公司知情人）出具的相關證明撤換代借人的借條，並按第一條（1） 「借款管理」規定處理。
第二條、員工因公借款：
（1）、借款規定：對於因公借款的，使用公派業務借款單，由借款人所在部門負責人審簽借條，如果金額在2000元以下的，經財務負責人批准後，辦理借支手續；超過2000元的，由董事長、總經理簽字批准。如果是借支差旅費，還要由借款人出具經部門負責人及分管經理核準的「出差申請」，財務部方可受理借支手續。超2000元的借款業務，董事長、總經理外出不在公司的，經董事長、總經理口頭批准，由財務部負責人簽批後付款，但借款單應由出納員在董事長、總經理返回公司後及時履行補簽字手續。
（2）、借款管理：
①、公派業務借款應專款專用，嚴禁公款私用，無論業務是否完成，業務經辦人均應在返回公司7日內，憑合法有效的原始憑證，經簽批後，沖抵借款單或返還現金：報銷單不足沖借款單的，要補交現金;超出借款單的部分由出納員支付現金；實際業務未使用或暫不需用的借款，當事人應如數清償原借款單。如屬采購人員借款用於代支付運費貨款等業務的，借款單應在7日內清欠。②、如果總經理、董事長出差，報銷單據不能簽字的情況下：正常業務，由報銷人所在部門領導及分管副總審核簽字，財務負責人審簽後核報；屬特殊業務報銷及付款，經財務負責人對業務審核無誤後，電話請示董事長，按批示處理。
第三條、員工備用周轉金借款：
（1）、借款規定：周轉金借款是為了方便有采購和其他經常業務的部門員工。對於需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金審批表，經部門負責人審核並報董事長批准後交財務部備案，對於超備用周轉金的借款按前述個人因公借款規定處理。
（2）、借款管理：備用金應專款專用，財務部有權檢查備用金的使用情況。備用金借款實行「前帳不清、後款不借」原則，報銷還款後仍有超周轉金額度借款的，財務部將拒絕繼續借支（董事長特批的除外）。所有借支備用金的部門員工，在年度終了前或離崗時應將所借備用周轉金結清。對於營銷公司市場營銷人員的出差備用金借款，如果市場營銷業務人員長期出差在外地的，可按營銷公司制度規定定期向營銷公司財務郵寄差旅費報銷單，營銷公司相關部門審核無誤，報營銷公司總經理簽批後，由營銷公司財務支付差旅費；如出差人返回營銷公司報銷，且7日內不出差的，應於返回營銷公司之日起3日內清償備用金借款，出差時再履行借支手續。
第四條、外部個人借款：
公司財務原則上不向公司之外的私人提供借款，特殊情況下經董事長（總經理）批準的可以按如下情況處理：
（1）、如果是公司業務關聯單位之外的個人借款一率由董事長、總經理批准，由財務部出納員負責按期催回欠款；
（2）、如果是本公司業務關聯單位員工或是本公司業務關聯單位雇傭人員為公司提供勞務或其它公務抵達本公司，確因特殊情況需借款的，由公司相關業務對應部門業務經辦人提出申請，經部門負責人審核，並按公司財務制度現金付款要求：由對方業務單位出具加蓋公章及財務章的書面證明委託函傳真件（前提是公司帳面有應付該單位款項），傳真件要求註明「本傳真件與原件內容一致，具有法律效力」字樣。經財務部審核無誤並經董事長、總經理批準的可以借支（在借支單上要加蓋借款人手印並記錄借款人詳細身份證號），借款金額上限為2000元，特殊情況下經董事長特批的可不受此限。該類業務要求本公司業務經辦人要在一個月之內協調業務單位出具收據並交到財務部撤換借支單，超期未交收據的每單處罰業務責任人50元，並要求在處罰當日起一個月度內完成，依此類推直至收據原件交至財務部止，為了規避公司財務風險及規范財務核算，公司財務部對此類借款有不予借支決定權。
第五條、內部單位借款：
指公司與子公司、分公司間因流動資金不足，而發生的臨時往來借款。由用款單位財務以書面形式（含傳真件）通知對方單位財務部，經財務副總或總經理批准後辦理借款手續。
第六條、借款額度控制及管理：
（1）、此條所指借款主要是指內部員工因私借款、員工因公借款、員工備用周轉金借款。
（2）、員工借支現金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。
（3）、一次借支現金1萬元以上的部門，要提前1個工作日以《現金備款申請》書面通知財務部。現金備款申請額在50000元以下的由部門經理（分管副總）核准，超5萬元的由總經理核准。
（4）、 員工借款的報銷應取得真實合法的報銷票據，部門負責人審核其業務的真實性、合理性，財務部審核票據的合法性並復核業務的合理性，經董事長（總經理）核准後，方可進行報銷處理。
（5）、員工報銷款項應首先用於償還借款。如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續，財務部出納員不得保留借款人原借條，而以報銷單直接支付現金。
（6）、特殊情況下超本制度規定的借款業務：對於本規定第二條、員工因公借款及第三條、員工備用周轉金借款業務,如果業務已完成但因實際情況業務單據未能由業務經辦人部門領導或分管領導確簽,而不能報銷,又因工作需要新借款而超借款額度時，可在原業務單據是簽名並交至財務部出納員處備存，經財務負責人批准後辦理新借款，經辦人要對交出納員處的單據做傳遞記錄，並及時簽字報銷處理。經董事長特批的借款財務受理。
（7）、借款單內均應註明借款、還款時間及借款用途，由出納員負責催還，並及時向財務經理反饋情況。個人因私借款還款時間由財務核定，董事長（總經理）批准。公派業務借款還款時間的合理性由員工所在部門負責人審核把關，如果員工公派業務借款單中還款時間晚於業務完成時間的，按前述在業務完成後規定的時間內進行核報還款。
（8）、財務部將嚴格控制員工借款額，准確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借支單中約定還款時間2個月未還款的員工，財務部將下發「員工借款清欠通知單」(見附件)催收。財務部將每季度對員工借款進行一次全面清理。對於員工逾期借款且接到「員工借款清欠通知單」10日內仍未還清借款的員工，財務部從借款人工資中扣回借款。備用金借款在額度內的除外，對於董事長（總經理）特批可以延期還款的除外。
（9）、臨時工和試用期的員工不能借支現金，如有出差任務時，由同行非臨時工人員借支現金。如同行出差人均為試用期員工的，經董事長（總經理）批准，可以在不超其應得工資額內借支現金。
（10）、借條單原則上應掛帳，鑒於公司實際情況，除備用金借條掛帳外，其它臨時因公借款及個人因私借款的借款單存於出納員處，不作入帳處理，由出納員直接催收現金或在報銷時扣減借款，但對自借款之日起超過1個月的借款單，財務部均予以掛帳，並按本規定相應條款進行處理。
第七條、借款審批流程及單據使用規定：
（1）、單據使用規定：個人私用借款，開具「借條單」，公司公派業務借款開具「公派業務借款單」。
（2）、審批流程：借款人開具借款單（含必需附件：如采購計劃單、出差申請單等）→分管領導簽字→財務負責人簽字→董事長（總經理）簽字→出納員付款。
第八條、借款責任：
1、如審批人審批的借款造成損失的，審批人要承擔一定的經濟責任。
2、對於按制度規定應收回的借款，如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，由出納員承擔相應的經濟責任。
第九條、本規定適用於公司各部門及所屬子、分公司。
第十條、本規定由財務部負責解釋修訂。
第十一條、本規定自下發之日起執行。
********有限公司
2010-01-01

附件：員工借款清欠通知單

員工借款清欠通知單
****財清字2009-001號
部門 同志：
截至 年 月 日您逾期借支的現金余額為 元，按照公司員工借款管理規定，請您在10日之內到財務部核對，報銷並歸還所借款，如逾期未辦，將依據有關規定執行。
此致

*****有限公司財務部
年 月 日

員工借款清欠通知單
**財清字2009-001號
部門 同志：
截至 年 月 日您逾期借支的現金余額為 元，按照公司員工借款管理規定，請您在10日之內到財務部核對，報銷並歸還所借款，如逾期未辦，將依據有關規定執行。
此致

********有限公司財務部
年 月 日
這是一個借款流程，目的在與管控現金支出，而現金支一定就有物料或相對應的報銷憑證，想要減少或者說是控製成本的話，那就要制度出一個合理與共贏的差旅報銷制度與流程，這個要根據一個企業的現狀進行定位，在此不敢高談！
如果有機會或想一些討論一下，相互學習一下的話，HI我，我們相互學習一下~