采購審批流程圖

A. 怎樣做好采購流程圖，以及采購管理

企業采購及應付賬款管理制度
一、目的
1規范采購操作步驟和方法，確保采購的質量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規定要求。
2規定了應付賬款入賬、調賬等方面的管理要求，規范應付賬款管理工作，防範公司處理應付賬款業務過程中的經營風險。
二、適用范圍
本規范適用於公司的設備、工具、成型軟體和固定資產（不含公司長期代理產品）等采購的控制。
三、 定義
1、 供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。
2、 抽貨檢驗標准：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標准，由技術部門或其他相關權責部門編寫交采購中心匯總成冊。
3、 貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收後對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。
4、無票應付款：采購貨物的所有權已經轉移至本公司，但是供應商的正式發票尚未到達財務部的應付款項。當供應商的發票送達財務部時，應將無票應付款轉入應付賬款。公司的無票應付款和應付賬款構成了公司資產負債表上的應付賬款
四、 物資采購報銷流程
1 物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，「采購計劃表」經部門領導簽字同意後，交與采購人員，采購人員製作「采購定單」並進行采購。
2 凡購進物料、工具用具，尤其是定製品，采購者應堅持先取樣品，徵得使用部門及領導同意後，方可進行采購或定製。
3 物資采購返回單位，須經物資使用部門（庫房管理人員）核實、驗收簽字，出具「入庫單」。
4 物資采購報銷必須以發票為據，不準出現白條報銷。
5 物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批准方可借款，執行借款流程；物資采購完畢，需及時報銷。
6 物資采購報銷須填寫報銷單，執行費用報銷流程
7 凡不按上述規定采購者，財務部以及各業務部門的財務人員，應一律拒絕支付。
五、應付賬款入賬程序
（一）、有票應付款
1財務部業務會計對采購定單、供應商發票、檢驗入庫單進行審核，即「三單符合」審核。
2 三單中的第一單「采購定單」是指由采購合同、采購定單、委託加工單等組成的合同單據。第二單「供應商發票」是指由發票、收款收據組成發票單據。第三單「入庫單」是指由入庫單、質檢單、運輸提貨單等組成的收貨單據。
3 財務部業務人員在「三單符合」審核後，製作記賬憑證並按照會計復核、批准程序入賬。
4 有關部門對合同、訂單的修改原件，應及時傳遞到財務部。
（二） 無票應付款
1 倉庫管理員在收到供應商的合格來貨（經檢驗合格）後，填寫入庫單並將入庫信息傳遞給財務部門。未經質量檢驗合格的貨物不得入庫。
2 財務部核對每一張入庫單，確保信息准確無誤。將無票入庫貨物作為暫估入庫進行核算。
3 對貨物入庫後超過一個月發票未達的無票應付款，財務部應及時與采購部聯系並跟蹤。
（三） 應付賬款
1 供貨方開來發票，從無票應付款轉入應付賬款時，必須經過「三單符合審核」。財務部業務人員應當在「三單符合審核」後，方可將無票應付款轉入應付賬款。將暫估入庫的項目轉入庫存項目。
2 財務部在「三單符合審核」中發現不符或不完全相符時，應立即通知商務部和物流部門。商務部應及時與供應商聯系處理，並在一周內將問題調查清楚並合理解決。財務部應同時將所有三單不符的情況記錄，並定期跟蹤和向財務經理或財務經理匯報。
3 對在「三單符合審核」中多開票、重開票的供應商應提出警告，情節嚴重的，要考慮給予處罰或更換。
4 生產部門應在每月二十八日前將供應商的質量退貨及向供應商索賠的資料傳遞到財務部，財務部應於當月據之調整應付賬款。
5 任何供應商應付賬款的調整必須有充分的依據並經財務經理及相關人員的書面批准。這些依據應附在相應的調整憑證後。
6 更改供應商名稱必須得到供應商提供的合法的資料，並經過財務部經理的批准。這些資料應附在相應的調整憑證後。
六 應付賬款賬齡分析
1 財務部每季度進行一次應付賬款的賬齡分析，並分析資金安排和使用的合理性。
2 財務部每月列印出有借方余額的應付賬款，並通知采購部及相關部門。采購部及有關部門應及時與供應商聯系解決，並將結果在一周內告知財務部。對超過兩個月的有借方余額的應付賬款，財務部應向財務經理和總經理作書面匯報。
七 對賬
1 財務部每月應核對應付賬款總賬與明細賬，對存在的差異及明細賬中的異常項目和長期未達項目，財務部應會同商務部采購人員進行調查，並經財務經理書面批准後及時處理。
2 財務部每年至少獲得一次供應商對賬單，對發現的差異應及時與供應商聯系解決。

應付賬款管理流程圖

B. 采購部流程圖製作具有哪些實際價值與意義

采購部的流程圖是對采購的流程一個規劃。例如，從申購到采購，例如某些價格達到一定程度需要上級審批或者采購訂單，需要上級審批後才生效。采購的許可權流程通達軟體可以幫助製作。

C. 招投標流程及程序

《一》、招投標的程序：

①招標准備；

②發布資格預審公告和招標公告；

③發售資格預審文件；

④編制、遞交資格預審申請文件；

⑤組織資格評審、確定合格投標人名單、發出投標邀請書；

⑥發售招標文件；⑦踏勘項目現場、投標預備會；

⑧編制、遞交投標文件；

⑨開標、評標（完成評標報告）、中標（發中標通知書）；

⑩簽訂合同。

《二》招投標的基本流程：

一、招標人准備工作

1、項目立項

2、建設工程項目報建：招標人持立項等批文向工程交易中心的建設行政主管部門登記報建。

3、建設單位招標資格

（1）有從事招標代理業務的營業場所和相應資金

（2）有能夠編制招標文件和組織評標的相應專業力量

（3）招標人有權自行選擇招標代理機構，委託其辦理招標事宜。

4、辦理交易證：招標人持報建登記表在工程交易中心辦理交易登記。

二、編制資格預審、招標文件文件

1、編制資格預審文件

資格預審文件內容：

①、資格預審申請函

②、法定代表人身份證明

③、授權委託書

④、申請人基本情況表

⑤、近年財務狀況表

⑥、近年完成的類似項目情況表

⑦、正在施工的和新承接的項目情況表

⑧、近年發生的訴訟及仲裁情況

⑨、其他材料點擊免費下載海量工程資料。

2、編制招標文件

（1）招標文件內容：招標公告、投標邀請書、投標人須知、評標辦法、合同條款及格式、工程量清單、圖紙、技術標准及要求、投標文件格式。

（2）編制招標文件注意事項：

①、明確文件編號、項目名稱及性質；

②、投標人資格要求；

③、發售文件時間；

④、提交投標文件方式，地點和截止時間。

3、投標文件的編制要求：內容包括：投標函及投標函附錄、法定代表人身份證明或授權委託書、投標保證金、已標價工程量清、施工組織設計、項目管理機構、其他材料、資格審查資料 。

①投標的語言；

②投標文件的構成；

③投標文件的裝訂；

④投標文件的式樣和簽署；

⑤投標報價；

4、投標有效期

招標文件應當根據項目的情況明確投標有效期，不宜過長或過短。這種要求與答復必須是以書面的形式提交。投標人可拒絕執行機構的這種要求，其保證金不會被沒收。

5、投標文件的密封遞交

①、投標人應按招標文件的要求進行密封和遞交。譬如有時執行機構要求投標人將所有的文件包括「價格文件」、「技術和服務文件」「商務和資質證明文件」密封在一起，有時根據需要也會分別單獨密封自行遞交，這根據實際情況而定，但必須在招標文件中明確；

②、投標人應保證密封完好並加蓋投標人單位印章及法人代表印章，以便開標前對文件密封情況進行檢查。

6、廢標

三、發布資格預審公告

1、編制資格預審公告內容包括：招標條件、項目概況與招標范圍、資格預審、投標文件的遞交、招標文件的獲取、投標人資格要求等。

2、發布媒介在工程交易中心的網站發布招標公告。

四、資格預審

1、初步審查：資格預審文件進行完整性、有效性及正確性的資格預審。

2、詳細審查

①、財務方面：是否有足夠的資金承擔本工程。投標人必須有一定數量的流動資金。

②、施工經驗：是否承擔過類似本工程項目，特別是具有特別要求的施工項目；近年來施工的工程數量、規模。

③、人員：投標人所具有的工程技術和管理人員的數量、工作經驗、能力是否滿足本工程的要求。

3、審查報告

審查委員會完成審查後，確定通過資格預審的申請人名單，並向招標人提交書面審查報告。 通過詳細審查申請人的數量不足3個的，招標人重新組織資格預審或不再組織資格預審而採用資格後審方式直接招標。

五、發售招標文件及答疑、補遺

1、出售招標文件：向資格審查合格的投標人出售招標文件、圖紙、工程量清單等材料。自出售招標文件、圖紙、工程量清單等資料之日起至停止出售之日止，為五個工作日。

2、開標前工程項目現場勘察和標前會議：踏勘組織各投標單位現場踏勘，踏勘後標前會議所有投標人對招標文件中以及在現場踏勘的過程中存在的疑問在標前會議中進行答疑過程。

六、接收投標文件：接收投標人的投標文件及投標保證金，保證投標文件的密封性。

七、抽取評標專家：在開標前兩個小時內，在相應的專業專家庫隨即抽取評標專家，另招標人派出代表（具有中級以上相應的專業職稱）。

八、開標：開標時，由投標人或者其推選的代表檢查投標文件的密封情況，也可以由招標人委託的公證機構檢查並公證 。

九、投標文件評審

1、評估施工方案的可行性、施工進度計劃的可靠性、施工質量的保證、工程材料和機械設備供應的技能符合設計技術要求、對於投標文件中按照招標文件規定提交的建議方案做出技術評審 。

2、評估全部報價數據計算的正確性、分析報價數據的合理性、對建議方案合理性。

十、定標：對評標結果在市工程交易中心網站進行公示,公示時間不得少於三個工作日。

十一、發出建設工程中標通知書

十二、簽約前合同談判及簽約

1、簽約前合同談判

2、簽約：招標人與中標人在中標通知書發出30個工作日之內簽訂合同，並交履約擔保。

十三、退還投標保證金：招標人與中標人簽訂合同後5個工作日內，應當向中標人和未中標人的投標人退還投標保證金。

(3)采購審批流程圖擴展閱讀

《招標投標法》

1、第66條規定：「涉及國家安全、國家秘密、搶險救災或者屬於利用扶貧資金實行以工代賑、需要使用農民工等特殊情況，不適宜招標的項目，按照國家有關規定可以不進行招標。」

2、《工程建設項目施工招標投標辦法》第12條的規定，工程建設項目有下列情形之一的，依法可以不進行施工招標：

（1）涉及國家安全、國家秘密或者搶險救災而不適宜招標的；

（2）屬於利用扶貧資金實行以工代賑需要使用農民工的；

（3）施工主要技術採用特定的專利或者專有技術的；

（4）施工企業自建自用的工程，且該施工企業資質等級符合工程要求的；

（5）在建工程追加的附屬小型工程或者主體加層工程，原中標人仍具備承包能力的；

（6）法律、行政法規規定的其他情形。

D. 項目詳細的招投標流程步驟

招投標流程可以分為六個階段：招標、投標、開標、評標、定標及訂立合同等。

1、招標人（即業主）辦理項目審批或備案手續（如需要）。項目審批或備案後，招標人開標項目實施。

2、招標工作啟動。招標人可以委託招標代理機構進行招標，也可以自行招標（但備案程序較為繁瑣），多數為招標代理機構（即招標公司）承擔招標工作。

3、招標公司協助招標人進行招標策劃。即確定：招標進度計劃，采購時間，采購技術要求，主要合同條款，投標人資格，采購質量要求等等。

4、招標公司在招標人配合下，根據招標策劃編制招標文件（包括上述策劃內容和招標公告）。

5、招標人確認後，招標公司發出招標公告（公開招標）或投標邀請（邀請招標）。投標人看到公告或收到邀請後前往招標公司購買招標文件。

6、獲得招標文件後，投標人應研究招標文件和准備投標文件。其間，如有相關問題可與招標公司進行招標文件澄清，必要時招標公司將組織招標項目答疑會。並根據答疑或澄清內容，對全部投標人發布補充文件，作為招標文件的必要組成和修改。

7、招標公司在開標前組建評標委員會，評標委員會負責評標。評委會組成和評標須符合《評標委員會和評標方法暫行規定》。

8、招標公司組織招標人、投標人在招標文件規定的時間進行開標。

開標包括：招標公司委派的主持人宣布開標紀律>確認和宣讀投標情況>宣布招標方有關人員情況>檢查投標文件密封情況>唱標(對投標函或投標一覽表中的投標人名稱/價格/交貨期/投標保證金等內容唱標)>完成開標記錄並各方簽字>開標結束.

9、評委會審查投標文件進行初步評審、詳細評審和澄清（如有必要），確定中標候選人。

10、招標公司根據評委會意見出具評標報告，招標人根據評標報告，在中標候選人之間確定最終中標人。

11、招標公司根據評標報告發出中標、落標通知書。

12、中標人根據中標通知書，在規定時間內與招標人簽訂合同。

另外，在第五項可以增加資格預審。即招標公告中增加對投標人資格要求，投標人事先遞交資格文件、滿足資格條件後，招標公司才將招標文件發售給該投標人。此時的招標公告實際為招標資格預審公告，代替了招標公告的作用。

(4)采購審批流程圖擴展閱讀：

《招標投標法》第5條規定：招標投標活動應當遵循公開、公平、公正和誠實信用的原則。

招投標的意義

1.有利於科學合理的確定交易周期。

2.合理的控製成本，實現資金效益最大化，有效防止不正當競爭。

3.促進了工程質量不斷提高，使企業不斷提高管理水平，增加管理儲備。

4.簡化了工程結算手續，減少扯皮現象，密切了承發包雙方協作關系。

5.促進了施工企業內部經濟責任制落實，調動了企業內部的積極性。

E. 采購詢價的標准流程

完整的詢價采購過程一般應分為六個階段進行。

1、詢價准備階段，在這個階段，應按以下步驟進行：

1.1進行采購項目分析。集中采購機構在受理采購單位委託的采購項目後，要對采購單位提出的采購項目計劃和采購方案，從資金、技術、生產、市場等幾個方面進行全方位綜合分析，為確定科學的采購方案和完整的采購項目清單做好准備。

1.2制定采購方案，確定采購項目清單。對經分析、論證後的采購方案，集中采購機構要會同采購單位及有關方面的專家對采購項目進行論證和可行性分析，有必要時，要組織有關方面對采購單位進行現場考察，制定最終的采購方案，確定最後的采購項目清單，明確有關技術要求和商務要求。

1.3編寫詢價書。集中采購機構要結合項目特點，根據對項目的分析、論證情況和采購項目清單及有關技術要求編制詢價書。 完整的詢價書主要應包括以下內容： 1）詢價公告或報價邀請函：包括采購項目簡介和內容、報價單位資格要求、報價單位獲取詢價書的辦法及時間、詢價書售價（如果有的話）、報價時間要求、報價地點、報價方式、聯系人及聯系方式等。 2）采購項目要求：包括采購單位的基本情況、采購項目的詳細內容和要求、采購項目清單和相關技術要求、報價單位的資質條件、合同的特殊條款等。 3）報價單位須知：包括詢價書的主要內容、項目的實施過程和具體要求、對報價單位的要求、報價書的格式及內容、報價方式和時間要求、對報價書評價的方法和原則、確定成交辦法及原則、授予合同的辦法等。 4）合同格式：包括合同的主要條款、工程進度、工期要求、合同價款包含的內容及付款方式、合同雙方的權利和義務、驗收標准和方式、違約責任、糾紛處理方法、生效方法和有效期限及其它商務要求等。 5）報價文件格式：主要包括報價書（或報價函）、報價表、主要設備及服務說明、報價單位的資格證明文件和服務承諾以及相關內容等。

1.4詢價書的確認。詢價書編制完成後，須送采購單位審核確認，經采購單位法定代表人或授權委託人簽字並加蓋公章後，方可正式印製。

1.5邀請供應商。按照詢價書確定的供應商資格條件和邀請方式，邀請相關供應商前來參與報價。邀請供應商可採取公開方式和有限邀請方式。 1）公開邀請方式，是指在政府采購管理機關（財政部或省、市財政部門）指定的政府采購信息發布媒體上公開披露采購信息，刊登詢價公告（或報價邀請函），廣泛邀請有興趣參與的供應商前來報價的一種方式。 2）有限邀請方式，是指在政府采購供應商信息庫中採取隨機方式公開選擇三家以上相關供應商，以送發書面邀請函的辦法邀請其前來報價的一種方式。

1.6進行資格預審。對有興趣參與報價的供應商進行資格預審，主要是對其提交的有關資格證明文件進行審查，包括基本資格審查和專業資格審查等。如採取有限邀請方式，可不需進行資格預審。

1.7發出詢價書。對經過資格審查、符合項目要求的供應商發出詢價書。

1.8成立詢價小組。詢價小組主要負責對各供應商提供的報價按照詢價書的規定進行獨立評價。詢價小組一般由采購單位代表、集中采購機構代表、有關專家等三方面人員組成，成員人數為三人以上的單數，其中專家人數應佔三分之二以上。

1.9製作評價辦法和文件。評價辦法和文件是供詢價小組成員在評價過程中和集中采購機構在確定成交過程中使用的有關材料，包括評價標准、評價辦法、確定成交原則等。

2、詢價及評價階段，在這個階段，應按以下步驟進行：

2.1公開報價。各供應商應在規定的時間內向集中采購機構提交報價文件，報價文件中應一次報出一個不可更改的最終報價，以確保公平競爭。報價文件要求為密封報送，一般不應接受傳真或電話報價。報價文件提交後，供應商不得對報價文件進行修改。集中采購機構應指定專人（二人以上）在報價截止時間前接收的報價文件，並妥善保管，對在截止時間之後遞交的報價應拒絕接收。
集中采購機構在報價時間截止後，要舉行公開儀式，對各供應商提供的報價文件中的報價表進行公開報價。公開報價儀式應邀請采購單位代表、供應商代表、監督方代表（紀檢監察機關或政府采購監督管理機構）、有關方面的技術專家參加，詢價小組成員和工作人員一般也應參加公開報價儀式。

2.2詢價小組審閱報價文件。詢價小組全體成員審閱各供應商的報價文件，主要審查各報價文件的完整性、對采購方案的完全響應性，報價單位資格及資質的符合性等，以判定報價文件的有效性等。
審閱過程中，應確保公平地對待每一份報價文件。

2.3詢價小組進行綜合評價。詢價小組要對各供應商的報價進行綜合評價，評價的依據主要是詢價書、評價辦法和文件及事先制定的評定成交的標准等，並確保公平地對待每一個報價單位提交的報價。在審閱報價文件及對報價文件進行綜合評價過程中，詢價小組不得同某一個供應商就其報價進行談判。

2.4詢價小組推薦預成交供應商。詢價小組根據綜合評價情況，推選預成交供應商名單。在一般情況下，成交供應商應是符合採購要求、質量和服務相等、且報價最低的供應商。

2.5詢價小組出具詢價結果報告。詢價小組應向集中采購機構出具詢價結果報告。詢價結果報告主要包括：詢價公告（報價邀請函）發出的日期、方式，響應詢價及獲取詢價書的供應商名單，報價及評價日期和地點，詢價小組成員及工作人員名單，報價記錄，評價方法和標准，報價資格性、符合性審閱情況及報價無效的供應商名單及原因說明，評價記錄，綜合評價情況，詢價小組的確定預成交的建議等。

2.6確定成交供應商。集中采購機構根據詢價小組的詢價結果報告及其推選的預成交單位名單，依照詢價書、評價辦法和文件、事先制定的確定成交的原則，確定最終成交的供應商。

2.7簽發詢價結果通知書。集中采購機構向成交供應商簽發詢價結果通知書（成交通知書），並將評價結果通知所有參與報價的供應商。詢價結果通知書（成交通知書）還要同時抄送采購單位，並抄報政府采購監督管理機關備案。成交結果應在指定的媒體上公告。

2.8簽訂采購合同。集中采購機構應在詢價書規定的時間內組織供需雙方（指成交供應商與采購單位，下同）進行技術和商務交流，協商簽訂采購合同。采購合同的協商及簽訂，應在公開、公平、公正和誠實、信用、互利的原則下進行，並應嚴格遵守國家的有關法律、法規及政府采購制度的相關規定。采購合同的協商和簽訂應嚴格依照詢價書、供方報價書文件等有關內容進行，不得違背詢價結果和成交價格。采購合同經供需雙方簽訂，集中采購機構作為合同的確認方，對雙方正式簽訂的合同進行審核確認，經公證機關公證後，報政府采購監督管理機關備案。

3、項目實施階段。項目實施階段，即合同履行階段。在這個階段，供需雙方按照已生效的采購合同，在集中采購機構的監督下，履行各自的責任和義務；合同履行過程中，一般不得變更，如需變更，供需雙方應按合同有關條款協商解決，並按合同簽訂程序報經集中采購機構審核確認；對涉及重大變更事項的協商，由供需雙方提出申請，集中采購機構組織進行；經協商一致的變更事項，應簽定書面補充協議。

4、項目驗收階段。全部項目完工後，為了檢驗采購成果和供應商履約情況，應組織對項目完成情況進行總體驗收。驗收的依據為該項目的合同書及國家有關質量標准（驗收依據和標准應事先在合同中規定）。完工驗收一般應由采購單位負責組織；對較大的或比較復雜的一些項目，應由集中采購機構組成項目驗收小組，由驗收小組進行驗收；對於一些特殊的項目，應申請具有檢驗資格的省及省級以上有關質檢部門組織驗收。
集中采購機構驗收的程序應為：供方（成交供應商）先向需方（采購單位）提交驗收申請報告，供方對需方提交的驗收申請報告進行經審核，並對完工項目進行初檢，確認合格時，應在驗收申請報告上簽字蓋章，再送集中采購機構審查；集中采購機構審查後，認為已具備驗收條件時，應組成驗收小組組織驗收，驗收小組一般由供需雙方代表、集中采購機構代表、相關質檢機構、有關方面的技術專家組成（其中專家人數不少於總人數的三分之二）。
項目經驗收合格的，采購單位或驗收小組應出具項目完工驗收報告，驗收報告上應有驗收小組成員的共同簽字，並加蓋供需雙方、集中采購機構、相關質檢機構公章。驗收報告一經形成，即產生效力，對供需雙方均有共同約束力；經驗收不合格的，應由供方限期改正，經改正合格且具備驗收條件後再由驗收小組組織驗收。

5、采購結算和采購文件整理階段

5.1采購結算。項目驗收結束後，由集中采購機構依據驗收報告，按照采購合同規定的付款條件及付款方式，辦理合同款項支付手續；政府采購資金管理部門根據集中采購機構的款項支付手續，向供應商支付采購資金，並進行政府采購資金結算賬務處理。

5.2采購文件的整理。集中采購機構按照《政府采購法》對采購文件管理的有關規定，整理詢價采購整個過程的文件、資料，歸集采購檔案，定期匯總、上報政府采購信息。

6、售後服務階段。本階段是詢價采購活動的最後一個階段，在這一階段，供需雙方應繼續按照合同規定，履行各自責任和義務；集中采購機構應按照政府采購制度規定和合同條款，及時協調解決合同履行過程中雙方的爭議和糾紛，對雙方履行合同的情況特別是供方的售後服務情況進行監督檢查，直至合同有效期滿。在詢價采購的整個實施過程中，集中采購機構和采購單位應自覺接受紀檢監察、政府采購監督管理部門的監督，有必要時，還應進行公證。

(5)采購審批流程圖擴展閱讀

采購，是指企業在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為企業資源， 以保證企業生產及經營活動正常開展的一項企業經營活動。是指個人或單位在一定的條件下從供應市場獲取產品或服務作為自己的資源， 為滿足自身需要或保證生產、經營活動正常開展的一項經營活動。

(一)所謂采購，都是從資源市場獲取資源的過程

能夠提供這些資源的供應商，形成了一個資源市場。為了從資源市場獲取這些資源，必須通過采購的方式。也就是說，采購的基本功能，就是幫助人們從資源市場獲取他們所需要的各種資源。

(二)采購，既是一個商流過程，也是一個物流過程

采購的基本作用，就是將資源從資源市場的供應者手中轉移到用戶手中的過程。在這個過程中，一是要實現將資源的物質實體從供應商手中轉移到用戶手中。前者是一個商流過程，主要通過商品交易、等價交換來實現商品所有權的轉移。後者是一個物流過程，主要通過運輸、儲存、包裝、裝卸、流通加工等手段來實現商品空間位置和時間位置的完整結合，缺一不可。只有這兩個方面都完全實現了，采購過程才算完成。因此，采購過程實際上是商流過程與物流過程的統一。

(三)采購是一種經濟活動

在整個采購活動過程中，一方面，通過采購獲取了資源，保證了企業正常生產的順利進行，這是采購的效益;另一方面，在采購過程中，也會發生各種費用，這就是采購成本。我們要追求采購經濟效益的最大化，就是不斷降低采購成本，以最少的成本去獲取最大的效益。而要做到這一點，關鍵的關鍵，就是要努力追求科學采購。科學采購是實現企業經濟利益最大化的基本利潤源泉。

采購流程

收集信息，詢價，比價、議價，評估，索樣，決定，請購，訂購，協調與溝通，催交，進貨檢收，整理付款。

采購數量計算:本期應采購數量=本期生產需用量+本期未預定庫存量-前期預估庫存量-前期已購未入庫數量

怎樣合理降低采購成本:事先制定合理的采購計劃，查詢當前市場行情，掌握影響成本的因素和事件。適當尋找多家合格廠商的報價，製作底價或預算，運用議價技巧。事後選擇價格適當的廠商簽訂合約，利用數量或現金折扣。

采購價格構成:供應商成本的高低，規格與品質，采購物料的供需關系，生產季節和采購時機，交貨條件，付款條件。

采購商品成本構成:工程或製造的方法，所需的特殊工具、設備，直接及間接材料成本，直接及間接人工成本，製造費用或外包費用，營銷費及稅捐、利潤。

什麼是合適的價格:采購價格應以達到適當價格為最高目標，采購員必須以采購要求，根據市場行情，分析物料的質量狀況和價格變動情況，選擇物美價廉的物料進行購買。

怎麼樣判斷采購價格是否合理:進行成本分析，價格分析，市場調研，多家廠商報價。

怎樣找供應商:利用有的資料，公開徵求的方式，通過同業介紹，閱讀專業刊物，協會或采購專業顧問公司，參加產品展示會。

供應商分類:原材料供應商，小額服務性供應商，臨時性供應商。

合格供應商的標准:優秀的企業領導人，高素質的管理人員，穩定的員工群體，良好的機器設備，良好的技術，良好的管理制度。

怎樣對供應商進行分析:價格，品質，服務，位置，存貨政策，柔性。

專業知識，判斷力，責任感，時間觀，口才。

F. 求采購流程圖

采購工作程序
3.1合格供方名錄
3.1.1供應部負責組織各相關部門按《供方評審控製程序》對供方進行評審，從中選取質優價廉、供貨及時的供方經批准後做為合格供方，並按此程序要求更新供方名單。
3.1.2當相關人員准備和批准公司采購文件時，合格供方名錄應隨時可得到。用於本程序上述范圍中規定公司產品和相關服務的原材料、部件以及其他各項，可從合格供方名錄中的「合格」或「候選」的供方處購買。
3.2采購資料
3.2.1供應部負責准備采購文件
3.2.2采購文件須清楚完整地描述所訂購的產品，可包括：
（1）設備的標識方法，包括名稱、部件號、類型、型號、等級、供貨數量、到貨時間等；
（2）相關標准、規范、圖紙、過程要求及其他此類技術要求的名稱和修訂次數。
3.2.3適用時，與質量記錄相關的要求可規定在采購訂單上，與采購產品一同提交的質量記錄對於確定進貨檢驗的質量十分重要，適用時，可以要求下列質量記錄：
（1）供方質量體系經過評審結果或證書；
（2）產品檢驗和測試結果；
（3）產品生產過程中的統計過程式控制制圖；
3.3限制性物資
如果已知，或有足夠的理由說明所訂購的產品可能是受限制的、有毒的、或有害的物資，由采購訂單應要求供方提供保證或證明，說明其在包裝、標識、存儲和搬運方法以及急救方法等方面符合政府法規和安全條例。
3.4制定要求的評審
3.4.1采購文件在發放前，應由供應部審批，對於按公司圖紙要求設計或生產的產品，其采購文件必須附有經過技術部審批的圖紙
3.4.2評審及驗證范圍：
（1）確認產品標識清楚、完整；
（2）所有規定產品的技術文件，如：標准、規范、圖紙等已標識清楚、版本正確，並在需要時可附在采購文件後。
（3）采購訂單已明確要求適當的質量記孫，如試驗、檢驗證書、統計過程數據、質量體系證書、擔保書等；
（4）當所訂購的產品可能是受限制的、有毒的或有害的物資時，訂單應明確要求供方提供保證以說明其與政府法令法規一致。
4、客戶對采購產品的驗證
4.1適當和必要時，客戶可以根據合同中特定的要求驗證相應的采購產品。
4.2如果驗證在供方處進行，供應部應至少在驗證的一周前得到通知，以便進行必要的安排。
4.3顧客驗證不能排除我司交付合格產品的責任。