內控的建議
1. 請分析下列案例中的內控弱點及潛在風險並建議改進措施。
1、銀行所有員工可隨意進出營業部前台的潛在風險與控制措施：存在營銷前台人員為客戶服務；風險效率和質量和重要物品遺失風險（有價單證、票據、現金）；風險控制措施是建立出入登記制度和在前台安裝監控錄像，全程錄像檢查。2、客戶投書櫃台服務差及無禮貌的問題，首先應調查清楚事實真相（詢問當班其他櫃員或調閱監控錄像），分析櫃員是否違規；如果櫃員按章辦事皆為「無效投訴」，應妥善做好客戶的解釋工作，取得客戶諒解，因為如果你希望你的櫃員如何為客戶服務，你必須「以人為本」地友好地對待你的櫃員；如果櫃員確實存在違規問題，則為有效投訴，應對櫃員進行適度的責罰，並協同櫃員一起向客戶賠禮道歉，挽回負面影響；當然可以設立「委屈獎」鼓勵員工「以客戶為中心」開展營銷服務工作。
2. 如何加強上市公司內部控制管理的建議及思考
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上市公司；內部控制；建議
內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在於改善經營管理、提高經濟效益。企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。
一、我國上市公司內部控制管理存在的問題
作為社會公眾企業的上市公司，承載著股東財富增值的期望，承擔著眾多的社會責任，加上監管部門要求下的信息透明，以及市場約束力的增強，使企業內部面臨著較多管理上的重點和難點。近幾年，我國上市公司在內部控制體系的實施及評價等方面都有了積極的發展，如大部分上市公司在金融危機的形勢下，提高了對內部控制和風險管理的重視程度，組織了內部控制的梳理工作，有針對性地加強管理；企業風險防範認識進一步加深；越來越多的上市公司開始編制並披露內控評價報告，推動內控理念和制度深入人心、落地生根。然而，就我國上市公司內控管理現狀而言，普遍存在以下問題：
（一）內部控制環境不完善
在企業內部控制五要素中，內部環境是企業實施內部控制的基礎，良好的內部環境對於內部控制的有效實施起到了非常重要的作用。目前中國上市公司根據《公司法》和《證券法》設立了股東大會、董事會、監事會以及一些專門的委員會，制定了相應的議事規程，但是由於股權高度集中和國有資產所有者缺位，內部人控制現象普遍存在，弱化了董事會、監事會的監督作用，公司治理結構不適當。另外，企業組織結構、企業文化和人力資源政策等方面的缺陷，也不利於內部控制發揮作用。
（二）風險意識薄弱
目前，我國大多數上市公司經營管理水平低，風險意識不高，風險管理機制不健全。主要表現在：缺少科學有效的風險評估機制，風險控制方法落後，多數企業的內部控制側重於事中和事後控制，而對風險的事前預測和控制涉及較少。隨著中國經濟的發展，公司間的競爭越來越激烈，公司將面對更大的環境變化和生存風險。然而，從中國上市公司的現狀來看，普遍存在著對形勢和市場認識不足、過於自信與樂觀以及想當然的盲目擴張現象，其風險意識沒有提到應有的高度，更缺乏有效的辨認、分析和管理風險的機制，導致不少上市公司應變能力和抗風險能力較差。
（三）缺乏有效溝通，信息流通不暢
目前，中國大部分上市公司或多或少存在著公司內部、與監管部門之間信息溝通不暢的現象。具體表現在信息的上下向溝通中，普遍存在信息傳遞過程遲緩，信息在層層傳達時發生歪曲，甚至遺失等現象；而且由於信息反饋機制不完善，上向溝通受阻，使上層管理者無法迅速獲得第一手信息；由於下向溝通不及時，使得上層決策者以及管理者的最新信息沒有及時傳遞到每一位員工，使公司決策沒有及時得到落實。
（四）監督機制不健全
在當前經濟發展階段，中國大部分上市公司沒有真正建立監督部門，上市公司中的監事會也沒有起到其應有的作用，大部分上市公司的監事會成員沒有達到應有的職業素養和專業素質的要求，甚至一部分監事會成員都是由公司管理層領導兼任，這樣就從根本上限制了其作用的發揮，還有一些上市公司只是讓內部審計部門充當監事會的作用，他們的監督作用也是微乎其微。
二、對於加強我國上市公司內部控制管理的建議及思考
（一）建立有效的企業法人治理結構，形成明確的權利制衡關系
一是改進「三權」制衡的體系，明確股東大會和董事會以及監事會的權力；二是切實保障兩權分離。我國法律應該嚴格限制董事會與經理層的重合，並且應將重合的比例限制在一定的比例之內，同時也應該加強董事會的建設；三是加強董事會在內部控制體系中的作用。
（二）加強風險管理
強化風險管理，是現代企業內部控制的一個重要內容，對於上市公司而言，由於所有權與經營權分離、股權集中度較高，其風險管理也就顯得更為重要。首先，上市公司的所有員工都必須樹立風險意識，只有意識到了風險，才會主動加強內部控制，採取措施控制風險。其次，上市公司在經營過程中應加強風險管理，建立健全風險預測、風險評估、風險控制和風險約束機制，並且在技術上制定風險迴避、風險轉移和風險分散等管理策略，以有效防範和控制風險。同時，還要合理客觀地評估企業現狀和風險。上市公司更應密切關注內控指引的建設與更新，以正確把握政策要求，減少不必要的成本。同時，還要通過建立內部監督機構對企業高風險區域經常進行檢查，來及時發現已存在的或潛在的風險。
(三)完善信息溝通系統
1、政府部門應積極以制度形式建立健全強制實行內部控制信息披露的准則和指南，規范上市公司內部控制信息披露的內容和格式，明確誰為內部控制信息負責和出台相應的處罰措施。
2、企業內部也應建立完整的內部控制制度體系和清晰的業務流程，合理地對公司各個職能部門和人員進行責任分工、控制和考核，對每一個部門的責任和利益明確界定，防止權力重疊，也避免出現權力真空。通過匯編內部管理制度、業務流程圖、許可權指引等，促進企業各層級員工明確機構設置和職責分工，正確行使職權。開設信息反饋渠道，確保員工在工作中遇到的問題可以及時報告和解決。
（四）對於上市公司製造虛假會計信息的行為加大處罰力度
企業應當增加製造虛假會計信息的一個成本，國家應加大對會計師事務所的處罰力度，使得注冊會計師能夠更為謹慎地執業，並保持執業的規范性和獨立性。
3. 內控存在的問題及建議。
企業內部控制在企業發展過程中，是必不可少的，企業內部控制是關繫到企業發展壯大乃至生存的非常重要的一個方面。針對中國企業發展的特徵和特點，從如何面對企業風險以及如何克服自身在發展過程中的弱點出發，從人員配置到資源的有效銜接和業務流程的規范等各個環節進行梳理，找出它們的共性和規律，從而制定出基於風險管理的企業內部控制框架與設計，幫助企業做大做強，安全發展。
企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。旨在為實現經營的效果和效率、財務報告的可靠性、符合適用的法律和法規等目標提供保證。將內部控制結構分為控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監督5個要素。
4. 根據上述資料，指出甲公司在內部控制的設計與運行方面存在的缺陷，並提出改進建議。
1會計人員復同時登記產成品總賬和明制細賬，不相容職務未進行分離。應建議甲公司由不同的會計人員登記產品總賬和明細賬。
2借款應得到適當的授權或批准。應建議甲公司在公司章程或有關決議中具體規定股東大會、董事會、經營班子的關於籌資的許可權和批准程序。
3銀行出納編制銀行存款余額調節表，不相容職務未分離，憑證和記錄未得到控制。應建議甲公司銀行存款余額調節表由出納外的會計人員編制。
5. 完善行政事業單位內控體系的對策建議有哪些
有的行政事業單位對內控制度的制定和執行流於形式,使內部控制制度在行內政事業單容位中起不到應有的作用。本文首先分析目前行政事業單位內部控制制度存在的不足,,然後從行政事業單位內部控制制度在完善行政事業單位提高人員素質、部門預算、信息溝通等方面提出具體措施為行政事業單位建立和完善內部控制制度。
6. 如何編制學校內部控制制度的一些建議
、事業單位與企業內部控制體系目標同行政事業單位行政單位與事業單位兩概念組論行政單位事業單位其目標都側重於社公共服務與公共管理目標履行強調效率與公平統性相比較言企業則事產、流通、服務等經濟產或服務滿足社需要實行自主經營、獨立核算、依設立種營利性經濟組織二、事業單位與企業內部控制體系設計原則同事業單位內部控制指事業單位內部建立起效管理控制機制,事業單位計劃實施、支標准及各項財務管理制度執行情況進行監督檢查,及糾存問題其控制原則:①相互牽制原則即項完整資金,橫向縱向必須配給具互相制約作用兩或兩職位別完,相互牽制監督②協調配合原則指財政資金使用程,各部門或員必須相互配合,各崗位與環節都應協調同步,各項手續緊密銜接,避免扯皮、脫節、減少矛盾內耗③本效益原則應力爭控制本取控制效 企業內部控制原則全面控制與重點控制相結合目標控制與追蹤控制相結合控制與定期控制相結合定性控制與定量控制相結合固定控制與彈性控制相結合硬性控制與軟性控制相結合三、事業單位與企業內部控制體系基本內容同事業單位內部控制體系基本內容包括幾面內容： () 建立控制系統,規范作程序；（二）完善控制制度,明確控制標准；（三）完善控制機制,提高控制效；(...
這種題是沒有意義的
請補充完善 可以先查閱下資料