內控考試試題

① 跪求「企業內部控制審計指引考試題」答案！在線等！

我去年過的注會審計，但有些知識可能記不清了
我做一遍給你參考一下吧
1、對，內版部控權制審計是和報表審計一樣，都是基於責任方認定業務。
2、對，內部控制是衡量現代企業管理的重要標志 ， 內部控制是衡量現代企業管理的重要標志，通過實踐得出的結論是：得控則強、失控則弱、無控則亂。
3、錯，如果沒有人來執行，內部控制就是一個空殼。
4、對，
5、錯，在實施審計工作的基礎上對內部控制的有效性發表審計意見，是注冊會計師的責任
6、對，
7、對，
8、對
9、對
10、錯，分析程序不適用於控制測試。

② 內部控制考試將要考的問題。求助。

一、概述內部控制
內部控制是指被審計單位為了保證業務活動的有效進行，保護資產的安全和完整，防止、發現、糾正錯誤舞弊，保證會計資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策程序。廣義地講，一個企業的內部控制是指企業內部管理控制系統，包括為保證企業正常經營所採取的一系列必要的管理措施。要更了解內部控制就必須了解以下幾個概念：
1.內部牽制
內部牽制是強調不相容職務的分離和相互之間的核對。它主要基於兩個假設，一個是兩個或以上的人或部門無意識的犯同樣錯誤的概率較低，另一個是兩個或以上的人或部門有意識的串通舞弊的概率遠遠低於一個人或部門舞弊的概率。 內部控制系統的主要特點
內部控制系統的主要特點是將內部控制劃分為內部會計控制和內部管理控制兩個部分，前者著眼於保護財產資金安全及會計記錄的可靠性，後者著眼於提高經營效率和確保貫徹既定的管理政策。內部會計控制與內部管理控制並不互相排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於內部會計控制，也可以用於內部管理控制。 內部控制的結構
內部控制是由企業董事會、經理階層和其他員工實施的，為營運的效率效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標的達成而提供合理保證的過程。其構成要素應該來源於管理階層經營企業的方式，並與管理的過程相結合。具體包括以下幾個因素：
（1）控制環境
任何企業的核心是企業中的人及其活動。人的活動在環境中進行，人的品性包括操守、價值觀和能力等，它們既是構成環境的重要要素之一，又與環境相互影響、相互作用。環境要素是推動企業發展的引擎，也是其他一切要素的核心。
（2）風險評估
企業必須制定目標，該目標必須和銷售、生產、行銷、財務等作業相結合。為此，企業也必須設立可辨認、分析和管理相關風險的機制，以了解自身所面臨的風險，並適時加以處理。
（3）控制活動
企業必須制定控制的政策及程序，並予以執行，以幫助管理階層保證「為保證其控制目標的實現，其用以辨認並用以處理風險所必須採取的行動業已有效落實」。
（4）信息和溝通
圍繞在控制活動周圍的是信息與溝通系統。這些系統使企業內部的員工能取得他們在執行、管理和控制企業經營過程中所需的信息，並交換這些信息。
（5）監督
整個內部控制的過程必須施以恰當的監督，通過監督活動在必要時對其加以修正。企業所設定的目標是一個企業努力的方向，而內部控制組成要素則是為實現或達成該目標所必需的條件，兩者之間存在直接的關系。每一個組成要素適用於所有的目標類別，每一個組成要素也與每一個目標都有關。對於任何企業或企業中的任何部門，內部控制都極為重要。

二、當前內部控制存在的主要問題
這是分析和評價內部控制的關鍵所在，只有全面、徹底地了解其局限及當前存在的主要問題，才能切實提出加強內部控制的有力措施。下面我們依「鄭百文」事件為例對內部控制的若干要素，加以具體分析。
三、改進完善內部控制
1.完善企業的控制環境
控制環境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產生影響的各種因素。它是一種氛圍，塑造企業文化，影響企業員工的控制意識，影響企業內部各成員實施控制的自覺性，決定其他控制要素能否發揮作用，是內部控制其他要素作用的基礎。不僅僅是管理人員、內部審計或董事會，組織中的每一個人都對內部控制負有責任。確立這種組織思想有利於將企業的所有員工團結一致，使其主動地維護及改善企業的內部控制，而不是與管理階層相互對立，被動地執行內部控制。
（1） 董事會
目前，我國很多上市公司在形式上建立了董事會、監事會，聘任了總經理班子，但在實際工作中，董事會在表現上還存在許多誤區，真正的法人治理結構並未建立。董事會的監控作用嚴重弱化，「董事」不「懂事」，經常只有一個「虛職」，且缺少必要的常設機構。加強企業內部控制，首先要加強董事會的建設，發揮董事會的作用和潛能，使股東及其他利益團體的利益真正受到保護。
（2）管理者的品行及管理哲學

企業制定的任何制度都不可能超越設立這些制度的人，企業內部控制的有效性同樣也無法超越那些創造、管理與監督制度的人的操守及價值觀。管理人員的操守、管理哲學與管理風格對於企業內部控制的效率和效果影響深遠，直接影響到下級員工的道德行為、思維方式和品行。因此，企業高層領導人除了自身起表率作用以外，還要引導其員工做道德范圍內的事。
（3）企業文化
企業文化具有一種很強的凝聚力，不僅可以促進企業的發展，阻止企業的衰敗，同時還可以推進企業隱入困境。企業文化在企業經營管理中的重要性，使其不可避免地影響著企業的內部控制。企業在培養自身的文化時，應避免一種只注重內部和短期的企業文化，保持一種健康的文化氛圍，使其與公司戰略目標趨於一致。企業中正式的政策文件等只能書面表明管理階層想讓什麼發生，而企業文化則決定什麼會發生。
（4）組織結構與權責分派體系
企業組織結構建設的好壞直接影響到企業的經營成果及控制效果。良好的組織必須以執行工作計劃為使命，並具有清晰的職位「層次順序」、流暢的「意見溝通」管道、有效的「協調」與「合作」體系。因此，企業組織設立的一項重要任務就是權責分派。權責分派包括指派進行營運活動的權與責以及建立溝通管道和設立授權方式等。此項規定關繫到個人和團隊在遭遇和解決問題時的主動性，也關繫到員工所享有權利的上限，企業的某些政策和關鍵員工需要具備的知識及經驗，以及企業應給予員工的資源等。
（5）信息系統
一般而言，企業的信息系統包括企業的財務信息系統和管理信息系統；企業的財務信息系統以會計為主，提供有關企業財務方面的信息，而管理信息系統還提供很多非財務的信息。一個健全的信息系統應該能夠提供質量較高的信息，所謂高質量，是指內容適當、及時、正確且可取得。
（6）人力資源政策及實務
一個企業的人力資源政策直接影響到企業中每一個人的業績和表現。良好的人力資源政策，對培養企業的員工，提高企業員工的素質，更好地貫徹和執行內部控制有很大的幫助。 進行全面的風險評估

③ 哪有郵政內控知識考題下載

你看下應知應會的資料就可以了，考的都是那上面的知識
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④ 誰有自考內部控制學的歷年真題試卷，含答案的謝謝

你好，自考真題可以網上看看有沒有，一般自考輔導試卷有專門的歷次考試試題的。自考書籍主要是教材、大綱和輔導書模擬題歷次考試真題，可以網上試試，或是有賣那種歷次考試真題的試卷的輔導資料的可以，或是模擬試題都是可以的。

⑤ 華為內控考什麼試題

沒用噢，他題目都是經常換的，學歷，專業不一樣，考的也不一樣，所以估計沒人能幫得上忙。祝你好運。。相信自己··

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錯弊，也就是錯誤和舞弊是客觀存在的，不能杜絕只能降低、減少發生可能性。其實這算是哲學裡面學的了。

⑦ 行政事業單位內部控制會計繼續教育考試題答案

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