內控優化心得
㈠ 如何提高企業內控精細化管理水平
強化整合，建立以責任為核心的內部管控模式
第一，企業可將6s管控辦法視為重要突破點，對職工加以最 基本的職業技術培訓，進而實現規范公司職工行為操作、提高職工 職業素質的目標；
第二，構建4E標准，即培訓、測試、工作經驗、 職業素養。從根本上實現公司內控所有人員有標准、所有事件有標 准、所有環節有標准；
第三，應從具體的職位抓起，建立「以責任 為核心」的內部管控模式。公司應當制定嚴密的管控標准機制，嚴 格區分與明確每個職位的實施責任。在規章貫徹過程中，對工作中 產生的所有失誤，不但要在第一時間採取恰當的改進方法，還應追 究有關人員的工作責任，從源頭上保障管控模式的順暢。
強化革新，構建本質安全型礦井內部管控機制 對於煤炭領域來說，安全都是永遠的主題。所以，煤炭公司 的內部精細化管控能夠從安全管控體系流程精細化與細節管控精細 化2個層面著手，全方位實施安全精細化管控，為安全管控奠定堅 實基礎。
實行安全精細化管控，第一，應當從管理者抓起，全面掌 握安全精細化管控概念，明晰精細化管控在煤炭公司安全生產中的 非同尋常的價值；第二，公司可採用多種宣傳措施，全面宣傳精細 化管控概念，另外注重精細化管理和安全生產、礦井發展之間的關 聯，注重職工安全理念培訓、安全知識培訓和崗位技術培訓。以培 訓工作為例，具體的培訓過程可藉助實踐培訓與理論培訓的結合明 確工程設備的質量標准，從安全技術管理及企業要求出發，採取更 為有效的綜合性培訓模式。此外，職業道德建設與行為規范強化也 是不容忽視的重要方面，這對於煤炭企業安全生產水平的提高意義 重大。
注重實踐，推行最優化的生產方式 煤炭生產是煤礦企業獲取經濟效益的最根本手段，是提高企 業市場競爭力的主要助力。
因此，煤炭企業推行內控精細化管理需 要延伸到生產精細化管理，實施「五個優化」策略：第一，優化設 計。對煤礦采區、工作面等設計要求必須從多個設計方案中擇優 選取最優方案；第二，優化人員。實行動態上崗機制，提高員工工作 效率；第三，優化生產時間。通過細致的調查研究，選出最優的生產 時段，以保障煤礦主采面和綜掘機的開機率；第四，優化礦井現場管 理。完善礦井各個主要工種管理制度，並相應制定詳細的考核細則； 第五，優化後勤服務。對綜采設備企業也要嚴格按照精細化的管理標 准實行班班考核，充分利用機器設備檢修時間，加強設備的維修和保 養，防患於未然。在基層區隊現場管理中，推行精細化管理，樹立 「出手就干標准活，工作精品化就是效益」的優良管理理念。
㈡ 郵儲《內控優化學習手冊》讀後感，跪求
寫讀後感要注意
首先要設置一個境界 把你讀的文章引出來 後面加一句 讀了之後版深受感觸等話權語
再把文章的主要內容概括出來
然後把你的想法另起一段寫出來 要是自己的真情實感
然後結合自己的生活實際談談你對這個文章的觀點
最後升化主題
簡單說就是四個步驟：引,議,聯,結.
希望對你有幫助
㈢ 公司治理與內部控制中如何處理好繼承與創新,固化與優化,原則��
你這個問題是很多企業都遇到過的問題，或者是將要遇到的問題。企業發展到一定的階段，肯定是要創新，包括技術研發方面的創新，管理理念的創新等等。那麼需要繼承的東西也很重要，創新不是全盤否定原來的，而是在原來的基礎上更進一步。那麼如果說二者的關系，那麼我認為創新固然重要，而繼承也是不可或缺的。如果把原來好的經驗、文化都拋棄了，那麼企業也是走不遠，繼承的是企業的精髓，企業的核心。創新的是企業技術，企業的管理方法。固化和優化這個問題，首先我認為沒有一成不變的固化的東西，只不過是相對而言的。在不同的發展階段，不同的環境背景下，還是要改變的。那麼優化就是把原來繁雜、繁瑣的東西再進一步的精簡，使之更能夠在效率、成本、質量方面更上一層樓。
當今的世界不存在一成不變的東西，唯一不變的就是「變」。在變化中求生存，在變化中求發展。怎麼樣有利於企業的發展，有利於企業的管理就怎麼變「。但是無論怎麼變，企業的核心不變，這就是企業文化了。
㈣ 企業如何做好會計內部控制改進與優化
內部控制要從五個方面來建設：內部環境、風險評估、控制活動、內部監督、信息與溝通。具體可參見《企業內部控制應用指引》。應注意的是：
一、要優化公司的治理結構，公司高管不可凌駕於內部控制之上，否則形同虛設。
二、企業應當結合業務特點和內部控制的要求設置機構和崗位，編制內部管理手冊，明確職責許可權。
三、加強員工職業道德修養和專業勝任能力，實施有利企業可持續發展的人力資源政策。
四、加強企業文化建設，加強法制教育。
㈤ 如何完善優化企業內部控制環境
一、應由董事會負責公司內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督，經理層負責組織企業內部控制的日常運行。
二、設置審計委員會。審計委員會負責人應當具備相應的獨立性，良好的職業操守和專業勝任能力。
三、企業應當結合業務特點和要求設置內部機構和編制內部管理手冊，明確和落實權責。
四、企業還應加強內審，保證內審的獨立性。
㈥ 如何理解內部控制建設是一個持續優化的過程
一個集體一個企業一個單位的內部控制建設並不是一蹴而就的。
它必須有一個持續優化的過程。
發現問題解決問題，不斷改善，不斷優化。
㈦ 如何撰寫內部控制制度優化設計報告
一、貨幣資金控制要點貨幣資金的控制要點概括地說，應把好「一關」，管住「七點」。（一）「一關」即把好貨幣資金支出關。節流等於開源，控制非法和不合理的資金流出，等於為單位帶來了等量資金流入。一個持續經營的企業在每天若干筆資金的支付中，如何判定哪筆支出合法、合理，而哪筆支出有問題呢？關鍵的一點是看支出程序是否合法、合理。具體來說，就是要搞清楚這筆錢為什麼要出去，又是怎麼出去的。為此要做到「四審四看」。即：一是審支付申請，看是否有理有據；二是審支付程序，看審批程序、許可權是否正確，審批手續是否完備；三是審支付復核，看復核工作是否到位；四是審支付，看是否按審批意見和規定程序、途徑，出納人員是否及時登記現金和銀行存款日記賬。（二）「七點」1.管住貨幣資金的流入點就是要搞清楚錢是從哪兒來的，以什麼形式來的，來了多少，還缺多少，沒來的錢怎麼。同時，對已取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。2.管住銀行開戶點對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規定。這里需要特別提示的是一些單位為了達到不可告人的目的，以各種理由在同一銀行的不同營業網點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶。更有甚者，將單位公款以職工個人名義私存銀行為搞「小金庫」提供方便。因此，按照有關規定，應及時、定期對銀行開戶點進行認真清理和檢查。3.管住現金盤存點現金是流動性最強的資產，由於它使用方便，也一直是犯罪分子最「青睞」的對象。在現階段很多單位的日常現金盤點工作基本上都是由現金出納人員自行完成的，應改進這項制度，至少應增加其他第三者參與盤點或監盤的內容，保證現金賬面余額與實際庫存相符，不出紕漏。4.管住銀行、客戶對賬點一切貪贓枉法行為都喜歡秘密、黑暗，都怕見陽光，怕公開。對賬就是公開，就是使雙方或多方經濟交易事項明朗化。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規律，按照有關規定，每月至少要核對一次。相比之下，單位與客戶之間的對賬難度要大得多。一是因為社會信用危機的普遍存在，使得逃債的行為時有發生；二是客戶分布天南地北，相隔遙遠，比較復雜，客觀上也增加了對賬的實際困難。因此，應加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理、回收及時、足額。5.管住票據及印章保管點各單位要明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責許可權和程序，並專設備查登記簿，防止空白票據的遺失和被盜用，備查簿需作為會計檔案加以管理。同時，單位必須加強銀行預留印鑒的管理，並且嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章。要始終堅信，制度約束比個人的自覺性更可靠、更有效。6.管住督促、檢查點任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加強對與貨幣資金有關的人員和制度的督促檢查很有必要。對監督檢查過程中發現的問題應當及時採取措施，加以糾正和完善。7.管住財會人員的任用點財會人員要具有政治思想好、業務能力強、職業道德好的良好素質，還要具備從業資格和任職資格。同時，要建立定期換崗、輪崗制度，防止一個人在財會部門長時期做同一個工作，這樣既可使財會人員能學到新的業務，掌握新的知識，經驗更加全面，閱歷更加豐富，綜合能力進一步提高，又使常年不「挪窩」易滋生的懶散習氣和小團體勢力得以克服和抑制。