內控審計軟體

1. 請問 上市公司內部控制審計報告在哪裡能夠查到

可以參照看一下巨潮網。部分上市公司年報及內控審計報告都會在上面公布。2011年開始，凡在中國和外國同時上市的公司都被要求公布當年的內部控制報告，估計以後還會推廣。

2. 請問：內部審計的程序，都包括內控測試和實質性程序嗎

樓上的都是胡說八道，把事務所的東西 套到內審。
內審分例行審計和內控審計。
內控審計涉及到內控測試，即制度和活動活動。
例行審計則按照審計事項進行審計

3. 內部控制審計的內部控制五要素

內部控制審計的內部控制五要素如下：

1、內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。

2、風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。

3、控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。

4、內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。

5、內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。

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內部控制審計的審計內容：

1、內部控制審計計劃及重大修改情況；

2、相關風險評估和選擇擬測試的內部控制的主要過程及結果；

3、測試內部控制設計與運行有效性的程序及結果；

4、對識別的控制缺陷的評價；

5、形成的審計結論和意見；

6、其他重要事項。

4. 內部控制審計的審計方法

（一）詢問適當人員；
（二）觀察經營活動；
（三）檢查相關文件；
（四）穿行測試；
（五）重新執行；
（六）其他方法。

5. 內部審計軟體有哪些呢

中普內部審計信息系統V10.0產品，可實現傳統審計業務及流程的信息化全覆蓋，具有網路化、無紙化、自動化、智能化、個性化特點，可集中管理各種審計信息，靈活開展各種審計作業。
系統功能涵蓋了審計計劃管理、項目管理、財務審計作業、業務數據審計、工程項目審計、風險內控審計、聯網預警監控、審計成果管理、審計檔案管理、審計資源管理、審計法規庫、審計專家庫等各個方面。本系統可快速獲取各種財務（及相關業務）系統數據，使用審計查詢、分析、測試等功能，對其數據的真實性、合法性和效益性進行審計，快速生成工作記錄或底稿，並可自動生成審計報告；審計發現問題及後續整改情況可通過台賬進行記錄，並可快速生成審計統計報表，審計項目檔案實現一鍵快速歸檔。

6. 請問：內部審計的程序，都包括內控測試和實質性程序嗎

看來你連最基抄本的概念性知識都沒理解.希望你去看書.我這里簡單的說一下。
內部控制是管理者為達到企業目標在經營過程中所採取的手段.內部控制為達到財務和營運信息的可靠，完整,資產的保護,法律,法規的遵循,運營的效率和效果.
控制測試分符合性測試和實質性測試,定義我就不講了,目的是對內部控制是否完整,合理,有效的檢查。
審計程序是在審計過程中應該採取的手段和步驟.
實質性測試是為了測試問題的發生的可能性和影響程度.
分析性符合程序是為了分析是否符合標准,制度而採取的審計程序.
要了解這些內容最好去看看書本,因為這只是定義.

7. 內部控制審計五要素是什麼

第一，內部控制環境，即評價以公司治理結構、機構設置和權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化在內的內部控制環境對企業經營管理活動的影響。

第二，風險評估，即分析企業風險控制目的設置的合理性，評價開展風險評估范疇的全面性、風險評估結果的有效性和風險應對策略的科學性。

第三，控制活動，即評價企業根據風險評估結果設置的內部控制措施的科學性和控制效果的有效性。

第四，內部控制信息和溝通，即評價企業內部控制相關信息在收集、處理和傳遞程序的科學性，分析信息技術在內部控制信息和溝通中所發揮作用的情況，判斷企業在反舞弊工作重點領域相關工作機制的有效性。

第五，內部監督制度，即分析企業內部審計機構和其他內部機構在內部監督中的職責許可權情況，判斷企業實施內部監督的程序、方法、目的等要求的科學性，有效性。

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建立企業內部控制制度應注意的幾個問題：

1、內部控制制度首先必須符合國家的法規政策，不得制定與國家法規、政策相抵觸的「內部管理辦法」。

2、單位內部控制制度，最好由各部門討論並經管理層審議通過，從而增強內部控制制度的權威性。

3、既要保證內部控制制度的穩定性，又要使內部控制制度在實踐中得到補充、完善。

4、避免內部控制制度重疊現象。解決責任不明、環節太多，人人有責而結果是人人都不負責的問題。實際工作中有些單位為解決「閑置」幹部就業，從而形成多人簽字，環環蓋章，而無人承擔具體責任，遇事相互推諉的不負責的後果，致使有些本應盡快處理的問題終因手續不全而拖延。

5、定期檢查內部控制制度的執行情況。結合本單位目前工作實際，測試、評價某項具體內容是否實現了預期管理目標，看其是否取得了一定的效益，調動了職工的工作積極性。

8. 如何進行內部控制的審計

公司內部審計其實是公司最後最重要的一道關口，防範錯弊，將風險扼殺在搖籃中，對企業的長治久安是功不可沒的。這就決定了審計絕不是查查賬就可以了，還應該通過與被審單位溝通，持職業懷疑的態度關注企業的業務流程，梳理流程，總結風險點，幫助企業規避風險。公司其他部門可能各部門說各部門的好，但審計應該做企業的第三隻眼，站在相對獨立的角度去看問題，敢於向高管問責。當然這一切的前提是董事長重視審計，並賦予審計應有的權利。經營方面的損失。

一般來說現代內審有以下幾個作用：

（1）風險評估及預防風險評估是指內部審計對風險的識別及評價和評估相應措施應對風險的過程和方式。風險預防是指內部審計通過對企業各方面經濟活動的檢查監督，找出薄弱環節，盡早提前發出警報，起到風險的預警作用，再進行風險控制。內部審計通過將風險評價和風險預防做為審計工作的重點，經常而及時地了解企業各方面的狀況，發現企業存在或是可能存在的潛在風險，進行分析，建立健全風險評價機制，幫助企業高層注意風險的管理和控制。

（2）監督與再控制企業由於經營規模不斷擴大、經營業務日趨復雜等使得企業高層很難直接控制各方面的經濟活動。在這種情況下，管理層需要專門的監控機構對企業的以上情況進行監督與評價，達到其控制企業的目的。內部審計不僅要對內部控制制度的執行情況進行監督和控制，還要對內部控制的健全性、有效性進行評價，並提出改進以後工作績效的建議。

(3)咨詢職能隨著市場風險變得越來越復雜，集團下屬企業自身判斷能力是不足，以及企業各部門業務專業知識的狹窄，內部審計作為一種獨立、客觀的確認工作和咨詢活動，它在企業中承擔著咨詢的職能。內部審計能針對企業中存在的不合理事項進行制止，預防出現更大的管理漏洞和經營方面的損失。

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9. 什麼是被審計單位的內部控制系統，是現在審計的重要特徵

單位內部控制制度具有制約性，是審計需要關注的重點問題

10. 審計抽憑內控審計程序

1.是按照預定的重要性水平要確定金額的，如果評估的重大錯報風險低，那麼重要性水平就可低一點。金額就可以高一點。這是需要根據職業判斷的
2.。內控的審計手段有檢查憑證、觀察內控運行、詢問內控人員、如果覺得上訴三種方法也不太可靠就須執行穿行測試，也就是把一項內部控制從運行開始至結束都測試一遍。首先，在風險評估過程中就需要對內部控制進行初步了解，也還是看看企業的內控設計的是否合理，且是否得到執行，如果決定信任其內控的話就需要進行控制測試，確定其有效性。在控制測試中，如果企業的內控未發生大的變化，高管未變動等，評估的重大錯報風險低的話，則只需要的查看以前的審計工作底稿，並且對本年的內控進行少量測試即可，反之就需要進行控制測試，並且至少每隔三年就需要重新進行一次控制測試
3.首先是接受委託前的初步了解工作，其次接受委託之後就需要制定總體審計策略和具體審計計劃，具體審計計劃就包括風險評估程序、進一步審計程序和其他審計程序，進行風險評估程序（這是必須進行的程序）也就是了解下企業的外部環境，內部環境等等，其中就包括了解內控，然後根據了解的情況識別確定重大錯報風險領域，再針對這些領域制定進一步審計程序，包括綜合方案和實質性方案，綜合方案包括控制測試與實質性程序，實質性方案僅指實質性程序，控制測試不是必須進行的，是看了解內控時是否決定信任內控，若不打算信任則不需做控制測試，再執行實質性程序，在完成審計工作時再進行復核、質量控制，最後出審計報告