內控崗位發展

A. 企業的內控崗位是干什麼的會不會得罪人

這是專門針對衡量企業內部控制執行情況而制定的崗位，做這行其實需要豐富的工作經驗和專業知識，很鍛煉人的情商與智商，個人認為這是一份充滿挑戰的工作，很有發展潛力

B. 內控部長屬於什麼職位

從你說的來看 內控部長 就是部長職位了，與財務部長 審計部長，都是平級的，只是負責的內容不同。

C. 如何建立內控體系包括如何建內控制度，內控組織架構，內控崗位設置，內控崗位職責，內控日常業務開展

內控體系建立的原則

企業建立財務內控制度體系既要以《會計法》、《公司法》、《會計基礎工作規范》等法律法規作為依據，又要結合企業的具體情況，便於企業有效增強內部管理，防範經營風險，保護單位財產，保護國家、集體和職工三者利益，增強企業效益。具體來講，企業財務內控制度體系的建立要符合以下原則：

1.合法性原則，就是指企業必須以國家的法律法規為准繩，在國家的規章制度范圍內，制定本企業切實可行的財務內控制度。這是企業建立內控制度體系的基礎，在大量的違法違規的企業中，一則是因為不依法辦事，更重要的是因為企業財務內控制度本身就脫離了國家的規章制度，任意枉為，最後給國家給企業造成了損失，給社會帶來了不良影響。

2.整體性原則，就是指企業的財務內控制度必須充分涉及到企業財務會計工作的各個方面的控制，它既要符合企業的長期規劃，又要注重企業的短期目標，還要與企業的其他內控制度相互協調。我們在工作中通常存在著很多局限性或「近視症」，往往就事論事，僅從財務單方面出發考慮問題，結果顧此失彼，與其他內控制度執行相互矛盾，或不受廣大幹部職工的理解，而造成制度的「名存實亡」，因此，在建立財務內控制度體系時應把握全局，注重企業的整體實施效果。

3.針對性原則，是指內控制度的建立要根據企業的實際情況，針對企業財務會計工作中的薄弱環節，針對企業容易出現錯誤的細節，制定企業切實有效的內控制度，將各個環節和細節加以有效控制，以提高企業的財務會計水平。目前我們很多企業沒有一套根據企業實際制定的財務會計制度與規范，從而造成會計工作薄弱，財務管理混亂。

4.一貫性原則，就是指企業的財務內控制度必須具有連續性和一致性，不能朝令夕致，隨時變動，否則就無法貫徹執行。我們在制定企業財務內控制度時，要高度重視這一點，要力求制度盡可能連續，保證會計工作的嚴肅性。

5.適應性原則，指企業財務內控制度應根據企業變化了的情況及財務會計專業的發展及社會發展狀況及時補充企業的財務內控制度。適應性可分為兩個方面，一方面是對外部的適應性，另一方面是對企業內部的適應。外部適應性是指企業的財務內控制度要適應國家的宏觀經濟發展，產業的發展和對企業競爭對手機制的適應。而內部適應性是指要適應企業本身的戰略規劃、發展規模和企業的現狀。企業要把握這兩個方面，制定適時適用的財務內控制度，並將企業財務會計水平向更高、更好的方向發展。

6.經濟性原則，是指企業的財務內控制度的建立要考慮成本效益原則，就是說在運用過程中，從經濟角度看必須是合理的。一項制度的制定是為控制企業的某些環節、關鍵點，並最終落實到提高企業管理水平及增加效益上，若違背了這個觀點，就變得得不償失。

7.適用性原則，是指企業財務內控制度應便於各部門、各職工實際運用，也就是說企業財務控制度的操作性要強，要切實可行。這是制定財務內控制度的一個關鍵點。企業內控制度的適應性可概括為「內容規范、易於理解、便於操作，靈活調整」。

8.發展性原則，制定企業財務內控制度要充分考慮宏觀政策和企業的發展，密切洞察競爭者的動向，制定出具有發展性或未來著眼點的規章制度。企業財務內控制度是企業的一項重要制度，它能促進企業財務會計水平的提高，為此，我們要具有戰略的高度把它引向更完備的發展方向。

內控體系的目標

企業財務內控制度是為企業的經營目標服務的，我們制定財務內控制度體系必須達到以下五個目標：1保證業務活動按照適當的授權進行。2保證所有交易事項以正確的金額，在恰當的會計期間及時記錄於適當的賬戶，使財務會計報告的編制符合有關財務會計制度和會計准則的要求。3保證對資產和記錄的接觸、處理均經過適當的授權。4保證賬面資產和實存資產定期核對相符。5保證財務會計監督的及時性和准確性。

內控體系控制的要點

企業的財務內控制度要達到服務於企業經營目標，要達到對經營活動的控制，必須使財務內控制度對每個環節進行控制，控制好各個要點。實行企業財務內部控制要實現以下要點：

1.明確管理職責、縱向與橫向的監督關系；2.職責分工，權利分割，相互制約；3.交易授權，建立恰當的審批手續；4.設計並使用適當的憑證和記錄；5.資產接觸與記錄使用的授權；6.資產和記錄的保管制度；7.獨立稽核，例行的復核與自動的查對；8.制訂和執行恰當的會計方法和程序；9.工作輪換；10.獨立檢查，包括外部和內部審計等。

內控體系框架

在國家有關法律法規的指導下，在解決了企業財務內控制度體系建立的前提下，按照企業內控制度建立的原則、目標、要點的要求，企業應建立起本單位的完備的財務內控制度體系。我認為企業財務內控制度體系應包括以下七個方面的基本財務會計控制制度：

1.可靠的憑證制度；2.完整的簿記制度；3.嚴格的核對制度；4.合理的會計政策和會計程序；5.科學的預算制度；6.定期的資產盤點制度；7.適時適用的監督考核制。

具體地講，財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：

（一）原則性的財務、會計制度

1.會計核算制度：

（1）會計核算的體制；（2）主要會計政策；（3）會計科目名稱和編號；（4）會計科目使用說明；（5）會計報表種類及其格式；（6）會計報表編制說明（附註）。

2.財務管理制度：

（1）企業內部財務管理體制；（2）貨幣資金管理；（3）往來結算管理；（4）存貨管理；（5）短期、長期投資管理；（6）固定資產管理；（7）在建工程管理；（8）無形資產、遞延資產管理；（9）其他資產管理；（10）銷售收入管理；（11）成本費用管理；（12）盈利及分配管理；（13）財務會計報告與財務評價管理。

（二）綜合性管理制度

1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；2.財務預算管理制度；3.會計稽核制度；4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；5.財產清查制度；6.財務分析制度；7.會計檔案管理辦法；8.會計電算化管理辦法；9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。

（三）財務收支審批報告制度

1.財務收支審批管理辦法；2.重大資本性支出審批與授權審批制度；3.重大費用支出審批與授權審批制度；4.財務重大事項報告制度。

（四）財務機構與人員管理制度

1.財務管理分級負責制；2.會計核算組織形式；3.會計人員崗位責任制；4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。

（五）成本費用管理制度

1.費用報銷管理辦法；2.成本核算辦法；3.成本計劃管理辦法；4.成本控制管理辦法；5.成本分析管理辦法；6.成本費用考核管理辦法。

D. 國企內部控制的崗位職責主要是什麼

第3章 技能分類之——一內部控制的原理、術語與概念 3.1 內部控制的定義 3.1.1 美國注冊會計師協會的內部控制定義 3.1.2 COS0的內部控制定義 3.1.3 控制系統的含義是什麼 3.1.4 內部控制不能做什麼 3.2 計劃－執行－檢查－整改(PDCA)的循環 3.3 業務工作流程 3.4 控制詞彙表 3.5 控制的三個層級 3.6 內部會計控制 3.7 內部控制的層級制度 3.8 控制負有的責任 3.8.1 內部控制的責任 3.8.2 COS0定義的內部控制角色與職責 3.8.3 區分不同的控制責任 3.8.4 恢復內部控制中失去的信任 3.8.5 內部控制概念如何才能改進評估 第4章 技能分類之二——內部控制環境 4.1 環境控制的職責與概念 4.1.1 執行管理層建立控制環境的責任 4.1.2 控制的層級制度 4.1.3 環境控制(公司治理)如何發揮作用 4.1.4 控制環境與公司風險 4.1.5 有效控制環境的10個最高屬性 4.1.6 行為守則政策 4.1.7 企業的價值觀 4.1.8 首席執行官成為楷模 4.1.9 組織結構(職責分離) 4.1.10 人員的勝任能力 4.1.11 責任和權力的特別委派與溝通 4.1.12 一般授權(預算和財務報告)與責任制 4.1.13 內部審計 4.1.14 資產保護 4.1.15 規定的工作流程 4.2 建立控制環境 4.2.1 管理層的「高層基調 4.2.2 作為環境控制的組織結構 4.2.3 作為環境控制的計劃 4.2.4 作為環境控制的指導 4.3 監督控制的職責 4.4 控制環境的屬性 4.4.1 控制環境中的授權 4.4.2 控制環境中的溝通 4.4.3 控制環境中職責分離 4.4.4 有能力和可信賴 4.4.5 記錄保存程序 4.4.6 建立物理訪問控制 4.4.7 制衡原則 4.4.8 監控合規性 4.5 計算機安全控制環境 4.5.1 計算機安全風險 4.5.2 規定關鍵的成功因素 4.6 組織的計算機安全政策 4.7 計算機安全的作用和職責 4.7.1 首席安全官 4.7.2 計算機安全規劃委員會 4.7.3 安全員 4.7.4 安全責任人 4.7.5 安全質量保證 4.7.6 計算機安全項目的持續行動 4.8 發起行動激發個人對安全的熱情 4.8.1 向下分解安全任務 4.8.2 安全的個人所有權 4.8.3 親自反饋安全任務的效果 4.8.4 計算機安全活動的獎勵制度 第5章 技能分類之三——風險管理 5.1 風險管理領域 5.1.1 風險的概念和詞彙 5.1.2 什麼是風險 5.1.3 風險的詞彙 5.1.4 風險與控制 5.1.5 計算由於風險造成的損失 5.1.6 經營環境中的風險 5.1.7 風險與控制的三個層次 5.1.8 風險的概念和CoSO控制框架 5.2 COSO對業務系統的控制活動 5.3 系統設計師如何面對業務應用系統的風險 5.4 風險的原因和結果 5.4.1 技術的不適當使用 5.4.2 錯誤的連鎖效應 5.4.3 不合常規的處理 5.4.4 無法將需要轉化成技術需求 5.4.5 無法控制技術 5.4.6 錯誤的重復 5.4.7 數據的不正確錄入 5.4.8 數據的不正確使用和解釋 5.4.9 數據的集中 5.4.10 無法快速反應 5.4.11 無法證實處理 5.4.12 職責的集中 …… 第6章 技能分類之四——評估應用控制 第7章 技能分類之五——業務系統的控制評估 第8章 技能分類之六——風險評估 第9章 技能分類之七——內部控制衡量與報告 第10章 技能分類之八——公司治理實務 附錄1 詞彙表 附錄2 參考書目資料來源 《國際注冊內部控制師通用知識與技能指南》

E. 內部控制不到位，要談什麼管理

（一）強化內部控制管理理念強化內部控制
管理理念，首先要學習醫院管理專業知識，深化管理意識，提高對內部控制管理重要性的認識並落實行動；其次，由財務部門對醫院做系統的調查，加強成本預算控制，各職能科室每年年初編制當年的辦公、醫用耗材成本預算和核算，對比各部門的盈利數據上報醫院管理層，根據預算情況予以測評。
（二）提高內部審計人員的素質內控制度
設計的再完美，若執行者不認真貫徹執行，也是廢紙一張。因為內控人員的素質不高，對內部控制的程序或措施理解有偏差，主觀上使內控制度在執行中偏軌，造成會計信息失真的現象屢見不鮮。醫院應物色專業素質高、道德修養好和具有責任心的人去承擔會計等工作。
並對其進行崗前培訓、職業道德教育、定期或不定期對在職人員進行再教育，特別要加強誠信教育，把誠信教育放在首位，注重法治與德治並重，實行不相容崗位分離，對人員定期輪崗，加強綜合考評，提高財務人員的待遇，確保會計信息的真實性、完整性，提高會計信息質量，重塑會計誠信和道德價值觀念，確保會計工作規范、正確，確保內控制度有效運行。
（三）強化內部審計的監督管理職能
內部控制的發展歷程表明，舞弊防範始終是內部控制的基本職能。內部審計的職能正是監督內部控制其他環節的執行情況。要強化內部審計的監督職能，需要從以下幾點做起：保持內部審計機構的獨立性和權威性。
單獨設立內部審計部門，直接對醫院院長負責，不隸屬於其他部門，不受其他部門的干擾和控制。提高內部審計人員的素質。要注重對內部審計人員的業務技能培訓和職業道德的教育，以適應審計工作的需要。
強化內部審計的管理服務職能。審計結束後，及時組織對內部控制的功能和效果進行評價，從制度設計和執行上分析產生問題的原因、尋找解決的方法，進一步完善內部控制制度。
（四）加強崗位分工，不相容職務分離。
不相容職務分離是內部控制制度中最基本的控制措施。采購與驗收分離；領用與庫管分離，采購、驗收與相關會計記錄分離；物資采購需由科主任簽字，結合實際情況采購，避免不必要的浪費。
目前各醫院已實行醫卡通HIS收費，條件好的，全由自助機辦卡、充值、交費、退費、列印收據。條件欠缺的，要求充值與退款分離；交費與退費分離；列印收據與其他崗位分離。
這樣可以避免權力集中、貪污舞弊。由於計算機系統的建立和軟體運行的復雜性，賬務一旦出現問題，為防止網路系統安全，絕不允許人為修改程序，要書面作說明調賬，防止程序調賬後無痕，無法查對。這樣就形成了對人和計算機的雙重控制。
（五）加強職工的業務培訓，提高人員的綜合素質
醫院應完善自身的文化建設，加強內部控制文化素讓面試者看到「優勝劣汰」的社會原則。在招聘體系中採用公正、公平及透明的用人模式，對應聘者進行綜合性考量，既要求具有較高的醫學專業知識，又要具有良好的綜合素質；在招聘時安排筆試與面試，並進行實踐檢測，考量應聘者臨床實踐能力，如果目前有職位空缺，且應聘者綜合能力較強，可對其優先考慮。
（六）明確醫院員工工作職責
因為醫院很多崗位的安排比較混亂，制約了人力資源管理工作，所以必須明確員工的工作職責，使人力資源管理工作得以順利進行。首先，成立內部規劃小組，根據醫院內部業務確定小組的人數及業務，給予小組負責人一定的許可權，使其能夠帶領小組成員完成醫院所指派的任務，從而實現人員精細化管理。
當醫院員工的工作職責明確後，出現任何醫療事故都可以找到責任承擔人，並可以要求其在規定時間內解決問題，從而發揮了人才資源利用效果，提升了醫院人力資源管理質量。
綜上，隨著社會的發展，人民群眾生活水平的提高，以及醫院管理與服務對人力資源管理部門提出的要求越來越高，醫院必須盡快對人力資源管理工作進行重新規劃。

F. 在會計師事務所做內控工作，未來職業該往哪個方向發展

內部控制的設計、執行和維護是管理層的責任 。內部控制是企業會計核算非常重要的環節，同一事務所不同人員也有密切聯系，因此換不同人員執行內部控制審計不足以將因自我評價導致的對獨立性重大影響降至可接受水平。未來職業發展方向：
1、會計信息系統實施專家，ERP專家：側重於企業信息化，和財務管理，財務會計信息化，了解會計和軟體。
2、理顧問，財務顧問：側重對企業實踐進行策劃，指導，輔助，咨詢。
3、會計專家，教授學者：側重研究和規范會計制度，准則，理論，教學。
4、財務總監：企業財務管理，管理會計，報告，分析，預算，控制，成本，價格，流程，制度，等等。
5、基金經理，CFA（財務經理）：資本運作，資金管理，投資管理，基金股票，企業並購，籌資，上市操作，等等。
6、內部審計師，內部控制經理：側重企業內部財務制度控制，財務風險控制，舞弊控制等等。
7、CPA，合夥人，會計師事務所：外部審計師，職業資格。
8、稅務經理，稅務代理：側重於政策法規，企業策劃，稅收籌劃，商務設計，企業並購。
9、風險經理：保險，風險控制，保險經濟人：側重於企業財產風險控制，責任風險控制，經營風險控制。
10、財務部經理（會計經理）：會計，企管，政策，組織。
11、CFO：股東價值，戰略，決策。
12、公司法律顧問：策劃，股份制改造，兼並收購，企業政策咨詢，合同審核，商務結構安排。
13、總經理，副總經理，總經理助理，部門經理：企業全方位管理，必須了解銷售及市場等業務流程。

G. 做好內部控制，立足於各自身崗位實際，可採取哪些措施與建意

實現內部控制目標的手段是設計和執行控制政策及程序。設計和實施內部控制的責任主體是治理層、管理層和其他人員，組織中的每一個人都對內部控制負有責任。
參考：http://www.dongao.com/zckjs/sj/201501/213569.shtml

H. 中國銀行 內控 崗位是幹嘛呢

主要是業務監督，一般情況下在辦公室寫寫檢查報告什麼的，制定些規章制度等等，年底下基層查查帳，看看櫃員辦理業務是否合規。總體來說比櫃員清閑，而且能保證節假日休息。

I. 公職類崗位選人都有哪些內控標准

首先就是網申。也可以說網上報名。當用人單位看到你簡歷的第一眼，就大致知道是不是自己想要了的人了，所以在這個階段基本就是透過簡歷從整體來你這個人。
其次就是面試。筆試環節更注重成績的體現，只要能通過筆試，證明你的專業知識技能還是不錯的，可以說是硬實力還可以。體檢公職類基本都是1：1等額體檢，個別情況為了保險起見會是差額，差額體檢多數用於商業銀行。
所以，當場面對面面試環節基本算是最能考驗你是不是真正屬於招考單位想要的人了。
今天就以我們央行來舉例，看從各個角度來看，人事司更喜歡應聘者具備哪些特質。
人行除應屆畢業生之外，具有商業性金融機構、經濟部門及相關專業工作經歷的社會人員和留學回國人員也可以報考，所以范圍。
1、專業知識儲備：
相比於商業銀行，人行在招考的時候更強調專業對口，要求應聘者具有扎實的專業知識，實際的面試過程當中也會涉及專業方面的問題，個別地區還涉及過英語面試和文章寫作，更傾向於實崗檢訓。
此外，人民銀行屬於金融系統，所以在選拔人才的時候會比較看重是否具有風險意識，是否具有風險把控能力，對於我國目前的經濟形勢狀況的了解程度有沒有自己的看法。這塊也是看重的，應屆生還好，社會在職人士如果這塊回答的不好，可能就直接PASS掉了呢。
2、行政能力考量：
另外人民銀行也屬於行政系統，同時也要求具有保密意識能夠遵守保密原則，有嚴謹認真的工作態度，踏實穩重的工作作風，也會比較看重寫作能力，比如廣東出現過在面試環節要求進行議論文寫作等。
3、綜合能力考量：
除了本身的專業知識儲備之外，在綜合素質方面也會正常考察。比如應聘者的學習能力是否保持積極的學習態度，是否能保持謙虛的心態主動學習新知識新事物。記住要保持謙虛，自傲及恃才傲物是不可取的。
是否具有較強的溝通能力，能很好地進行團隊協作，輕松地處理好人際關系也非常重要。

J. 公司的內控管理部門的職責

一、職責：
1.1促進公司目標實現；
1.2定期執行風險評估程序，發現影響公司目標實現的內部控制缺陷並提出改進建議；
1.3在董事會審計委員會的領導下，組織協調年度內部控制自我評價工作；
1.4在董事會審計執行會的領導下，設計、擬定內部控制自我評價相關制度；

二、 工作流程（風險評估工作流程）
2.1風險評估（目標設定、風險識別、風險分析、風險應對）
2.2改進建議 （小公司可將2.3、2.4及2.5整合至一個整改報告即可）
2.3整改方案
2.4整改執行
2.5整改報告
2.6監督檢查

三、不清楚公司是否有內審部門，以及與內審的職責劃分，所以簡化了以上內容。供參考。