雙匯內控報告

1. 趕緊給我來一份雙匯集團的戰略環境分析，從外部和內部還有行業等方面分析，用各種不同的分析方法，要專業

5月31日，由世界肉類組織和中國肉類協會共同主辦的「2011肉類食品產業發展戰略研討專會」在京開幕。

本次研討會以屬「未來五年中國及全球肉類工業面臨的機遇和挑戰」為主題，根據中國肉類工業「十二五」規劃目標，圍繞國內外肉類行業發展面臨的新形勢和新挑戰，保障和改善民生、加快轉變經濟發展方式，促進肉類加工企業技術進步，推進以保障肉品質量安全為核心的企業誠信體系建設，建立符合循環經濟要求的肉類產業集群等多項議題進行了廣泛而深入的探討。

在本次研討會上，雙匯集團董事長萬隆對雙匯集團在「十一五」期間取得的成果進行了回顧，他指出，「十一五」期間，雙匯集團實現銷售收入由200多億元增長到去年的500億元，肉類年總產量由100多萬噸發展到300多萬噸，企業由河南走向了全國。雙匯集團「十一五」通過引進技術、產品創新，實現了企業的穩步發展。

放眼十二五，雙匯集團將圍繞產業結構調整和升級、食品安全、強化內控、完善產業鏈、加大技術和設備的引進投入入手，使企業朝著年銷售收入1000億元的目標邁進。

2. 上市公司報告可以不經審計嗎我看到雙匯一季報未經審計。我是新手，想了解以下。

季度報告、半年報告可以不經審計，只要如實披露就行了
企業自願，但年度報告必須經審計，如果出入很大，企業是要解決和道歉的

3. 雙匯瘦肉精事件始末

保食品安全，雙匯提檔加速在行動

行動之一：生豬逐頭檢驗，確保食品安全

從3月16日起，雙匯集團實施生豬屠宰「瘦肉精」在線逐頭檢驗，旨在從源頭上確保食品安全。

近日，筆者應邀在雙匯集團股份屠宰廠生產車間參觀中看到，生產流水線多道工序前雙匯員工各司其職，生產線運轉井然有序，一切如常。筆者在一個「瘦肉精在線逐頭檢驗」的標識牌前停了下來，只見工作案上擺放著試劑條，檢驗檢疫和品管人員在忙碌地進行「瘦肉精」逐頭檢驗。檢驗檢疫人員告訴筆者，為適應生豬屠宰「瘦肉精」在線逐頭檢驗的需要，3月16日以來，廠里又新增加了不少技術人員和設備。據雙匯集團一位高管告訴筆者，改生豬屠宰「瘦肉精」「抽檢」為「在線逐頭檢驗」，全年預計增加「瘦肉精」檢測費用3個多億。

為安全不惜成本，不計代價，雙匯是這樣說的，也是這樣做的，毫無疑問，實施「瘦肉精」在線逐頭檢驗後，雙匯的產品將更加安全、放心。

雙匯集團引進先進的檢測儀器對「瘦肉精」進行檢測

行動之二：引入第三方檢測機構 公開透明接受監督

雙匯集團引入獨立監督機構，建立產品安全第三方檢測機制。目前，雙匯集團與產品安全第三方檢測機構——中國檢驗認證集團簽訂了食品安全長期戰略合作協議。

據介紹，中國檢驗認證集團作為當今國內同行業最大的跨國公司，曾是北京奧運會、上海世博會唯一的商品檢測機構。作為獨立的第三方監督機構，中國檢驗認證集團將對雙匯集團產品質量、食品安全和內控體系進行全方位的第三方監督審核和檢測檢驗，並定期向企業和社會反饋結果，以期走出一條全新的食品安全監督模式，確保消費者的安全與健康。

有關專業人士認為，雙匯集團引入獨立監督機構，建立產品安全第三方檢測機制，不僅是對本企業產品質量安全內控體系的一個完善，同時，對國內食品安全生產管理機制的完善與創新也都具有很好的借鑒意義。

行動之三：建立索賠機制 把好上游關

近日，雙匯集團向廣大供應商重申了旨在強化源頭控制的索賠制度。制度規定，雙匯集團生豬收購頭頭檢驗，原輔料進廠批批檢查。供應商供應的生豬和原輔料要確保安全，供應前要簽訂質量安全承諾書,保證不採購有「瘦肉精」的生豬，不交售有「瘦肉精」的生豬，凡提供有毒、有害等非食品原料的供應商，除按照國家規定進行處理外，還要按「問題生豬」或「問題商品」價值的兩倍進行索賠；供應商供應的各類物資，必須證件齊全、真實、有效，如弄虛作假，無論是供應商還是企業職工，都要負相應的法律責任和經濟賠償，決不讓一頭「問題豬」和「問題原料」流入雙匯任何一個工廠。

行動之四：警鍾長鳴 設立企業安全日

牢記教訓，警鍾長鳴。雙匯集團將今後每年的3月15日設為「雙匯食品安全日」，同時成立「雙匯集團食品安全監督委員會」，邀請肉類行業、食品行業、公共媒體、政府監管部門等外部專家監督企業的生產經營；建立企業食品安全獎勵基金，並於每年3月15日「雙匯食品安全日」期間，對堅守食品安全的供應商、銷售商進行公開表彰、獎勵；設立舉報制度，徹查、嚴懲危害食品安全的事件和責任者。以此讓「產品質量無小事，食品安全大如天」的企業理念，深深植根於雙匯集團廣大幹部職工的腦海中，落實到實際行動中，確保食品安全長治久安。

行動之五：發展養殖業，上下游聯動保安全

「雙匯集團將加快發展養殖業，進一步完善雙匯產業鏈。屠宰加工廠建到哪裡，養殖場就跟到哪裡。圍繞工廠配套建設年出欄50萬頭的養殖基地，並配套建設年產20萬噸的飼料加工廠，以此來保證對上游生豬資源的安全控制。」萬隆在接受媒體采訪時言之鑿鑿。

在大力發展自有養殖業的同時，雙匯集團宣布還將進一步調整采購渠道。采購重點要向規模化養殖場轉移，與其簽訂長期戰略合作協議，並同時簽訂生豬交售承諾書，保證食品安全的可追溯性；在原輔物資采購方面，與實力強、質量好、講信譽的大企業進行戰略合作，簽訂質量安全保證書，並由集團公司「技術、品管、采購、生產、管理」等部門組成認證小組，到供應工廠進行供方評審，保證質量控制體系等符合雙匯的產品質量要求，確保進廠原輔料安全可靠。

毫無疑問，上述措施的實施，必將進一步提高雙匯集團對上游產業鏈安全的控制力，把食品安全的生產能力提高到一個新高度，推動雙匯集團實現更穩定、更健康的發展。

科學、專業、權威的檢測結果

據不完全統計，截止2011年4月18日8:00，河南省、浙江省、山東省、湖北省、四川省、廣西壯族自治區、遼寧省、河北省、甘肅省、海南省、廣東省、青海省、北京、上海、天津、廣州、武漢、深圳、石家莊、哈爾濱、沈陽、長沙、昆明、西安、成都、長春、青島、寧波、清遠、阜新、鞍山、漯河、金華、宜昌、綿陽、日照、遂寧、望奎、本溪、懷化、汕頭、衡陽、鹽城、黑河、濰坊、淮安、葫蘆島、鶴壁、咸寧、佛山、克拉瑪依、上饒、皋城、靖州、江門、滁州、梧州、淮南、明光、遵義、東營、吉林、蘭州、福州、晉城、安慶、西寧、台州、萊蕪、合肥、東莞、鶴崗、來賓、德興、惠州、萬州、涇縣、池州、蘇州、濟南、徐州、運城、濟寧、萊陽、黃岡、許昌、常德、綏化、朝陽、蘆山、威海、德州、濱州、陽泉、烏蘭察布、十堰、呼和浩特、高安、滄州、景德鎮等100多個省、地市的質檢、動檢、畜牧、工商等部門抽檢結果，雙匯產品全部合格。其中北京市食品辦、工商局採用2008年奧運會時的食品安全檢測標准，抽檢了「雙匯」33個熟肉製品樣本，檢驗結果全部合格

4. 雙匯事件發生後雙匯集團採取哪些措施

行動之一：

生豬逐頭檢驗，確保100%安全

從3月16日起，雙匯集團實施生豬屠宰「瘦肉精」在線逐頭檢驗，旨在從源頭上確保100%安全。

近日，筆者應邀在雙匯集團股份屠宰廠生產車間參觀中看到，生產流水線多道工序前雙匯員工各司其職，生產線運轉井然有序，一切如常。筆者在一個「瘦肉精在線逐頭檢驗」的標識牌前停了下來，只見工作案上擺放著試劑條，檢驗檢疫和品質管理人員在忙碌的進行「瘦肉精」的頭頭檢驗。檢驗檢疫人員告訴筆者，為適應生豬屠宰「瘦肉精」在線逐頭檢驗的需要，3月16日以來，廠里又新增加了不少的技術人員和設備。據雙匯集團的一位高管告訴筆者，改生豬屠宰「瘦肉精」「抽檢」為「在線逐頭檢驗」，全年預計增加「瘦肉精」檢測費用3個多億。

為安全不惜成本，不計代價，雙匯是這樣說的，也是這樣做的，毫無疑問，實施「瘦肉精」在線逐頭檢驗後，雙匯的產品將更加安全、放心。

行動之二：

引入第三方檢測機構 公開透明接受監督

雙匯集團引入獨立監督機構，建立產品安全第三方檢測機制。目前，雙匯集團與產品安全第三方檢測機構——中國檢驗認證集團簽訂了食品安全長期戰略合作協議。

據介紹，中國檢驗認證集團作為當今國內同行業最大的跨國公司，曾是北京奧運會、上海世博會唯一的商品檢測機構。作為獨立的第三方監督機構，中國檢驗認證集團將對雙匯集團的產品質量、食品安全和內控體系，進行全方位的第三方監督審核和檢測檢驗，並定期向企業和社會反饋結果，以期走出一條全新的食品安全監督模式，確保消費者的安全與健康。

有關專業人士認為，雙匯集團引入獨立監督機構，建立產品安全第三方檢測機制，不僅是對本企業產品質量安全內控體系的一個完善，同時，對國內食品安全生產管理機制的完善與創新也都具有很好的借鑒意義。

行動之三：

建立索賠機制 把好上游關

近日，雙匯集團向廣大供應商重申了旨在強化源頭控制的索賠制度。

制度規定，雙匯集團生豬收購頭頭檢驗，原輔料進廠批批檢查。供應商供應的生豬和原輔料要確保安全，供應前要簽訂質量安全承諾書,保證不採購有「瘦肉精」的豬，不交售有「瘦肉精」的豬，凡提供有毒有害等非食品原料的供應商，除按照國家規定進行處理外，還要按「問題生豬」或「問題商品」價值的兩倍進行索賠；供應商供應的各類物資，必須證件真實有效齊全，如弄虛作假，無論是供應商還是企業的職工，都要負法律責任和經濟賠償，決不讓一頭「問題豬」和「問題原料」流入雙匯。

行動之四：

警鍾長鳴 設立企業安全日

牢記教訓，警鍾長鳴。雙匯集團將今後每年的3月15日設為「雙匯食品安全日」，並同時成立「雙匯集團食品安全監督委員會」，邀請肉類行業、食品行業、公共媒體、政府監管部門等外部專家監督企業的生產經營；建立企業食品安全獎勵基金，並於每年3月15日「雙匯食品安全日」期間，對堅守食品安全的供應商、銷售商進行表彰、獎勵；設立舉報制度，徹查、嚴懲危害食品安全的事件和責任者。以此讓「產品質量無小事，食品安全大如天」的企業理念，深深植根於廣大職工的腦海中，落實到行動中，確保食品安全長治久安。

行動之五：

發展養殖業，上下游聯動保安全

「雙匯集團將加快發展養殖業，進一步完善雙匯產業鏈。屠宰加工廠建到哪裡，養殖場就跟到哪裡。圍繞工廠配套建設年出欄50萬頭的養殖基地，並配套建設年產20萬噸的飼料加工廠，以此來保證對上游生豬資源的安全控制。」萬隆在接受媒體采訪時言之鑿鑿。

在大力發展自有養殖業的同時，雙匯集團宣布還將進一步調整采購渠道。采購重點要向規模化養殖場轉移，與其簽訂長期合作協議，並同時簽訂生豬交售承諾書，保證食品安全的可追溯性；在原輔物資采購方面，與實力強、質量好、講信譽的大企業進行戰略合作，簽訂質量安全保證書，並由集團公司的技術、品管、采購、生產、管理等部門組成認證小組，到供應工廠進行供方評審，保證質量控制體系等符合雙匯的產品質量要求，確保進廠原輔料安全可靠。

毫無疑問，上述措施的實施，必將進一步提高雙匯集團對上游產業鏈安全的控制力，把食品安全的生產能力提高到一個新的高度，推動雙匯集團實現更健康的發展。

5. 「瘦肉精事件」雙匯集團內部控制有哪些問題

（一）、對農戶的生產規模、誠信狀況、飼養監管等都沒有做到位。在確定是否采購某個養殖戶的生豬時，有無對養殖戶進行誠信調查、有無進行實地考察、有無預評估養殖戶的飼養流程等。
（二）、雙匯集團控制體系不力。隨著企業集團的規模擴大，並購的發生，子公司的成立，都使企業集團資產數量、人員數量、業務范圍等都迅速擴大與膨脹，管理層次加大，管理難度增加，雙匯集團作為中國肉類行業的龍頭，各種制度不可謂不多，不可謂不全，但是仍然出現如此的低級錯誤，讓我們不能不把眼光聚焦到制度的落實執行的有效性上來，對其執行效果大大的打個問號。一個內部控制體系建立以後，需要不斷地進行維護、反饋，並且定期的評估修正，一個沒有執行效果的內部控制體系是一套失敗的體系。
（三）、是對內部控制體系的監督不到位。由哪個部門負責對內部控制體系進行監督，職責不清，責任不明。尤其在對子公司、分公司的監管方面存在重大疏漏。沒有相關制度約束子公司的銷售行為，或者說有但是沒有得到切實執行和監督。
（四)、是驗收不規范，把關不嚴。濟源雙匯采購員明知采購的是問題豬，仍然進行采購，原料采購如此重要，沒有人員對采購員進行監督，不相容職務分離的原則沒有做到位。
（五）是員工選拔不慎，缺乏必要的考核與監督。采購員在明知採用瘦肉精的情況下，仍然選擇采購，而且在接受暗訪的時候，將自己的卑劣行為解釋的一清二楚，視國家法律和人民群眾健康為兒戲。這種職業道德水準的員工能夠進入雙匯集團，充分揭示雙匯集團只求擴張忽略安全的發展道路，對重要崗位、重點員工的甄別選拔要麼是沒有制度，要麼是形同虛設。
（六）、是產品質量控制體系形同虛設。「十八道檢驗十八個放心」作為雙匯在產品質量中的執行標准，並沒有得到貫徹和實施，最起碼是沒有得到全面貫徹和實施。檢驗只是為了驗證產品是否是安全的，靠檢驗是查不出來優秀的產品質量的，因此必須從根源上注重質量控制體系的建設才能再次避免這種災難性事件的發生。

6. 雙匯生產的食品有第三方檢測嗎

雙匯一直是堅持第三方監督監測，實行第三方檢測，公開公正透明，是國際上通行的做法，深得消費者信任。中國檢驗認證集團是國際上享有盛譽、中國最大的跨國檢驗認證機構，曾是北京奧運會、上海世博會指定的特許商品檢測機構。雙匯集團要落實好與中檢集團的食品安全戰略合作，利用第三方的監督審核和檢測檢驗，對雙匯集團的產品質量、食品安全和內控體系進行企業外部專業化的監督，走出一條全新的食品安全新路子。

7. 雙匯怎麼保證食品安全

有品質管理部門，生產部門相互配合，遵循一定的管理體系和規章制度，按照標准操作和添加，員工按規定更衣消毒，就可以從過程上保證食品安全，把控好原料可以在源頭上保證食品安全

8. 雙匯內部控制效果可以從哪些財務指標

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部

控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系)，結合本公司(以

下簡稱「公司」)內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監督和

專項監督的基礎上，我們對公司2015年12月31日(內部控制評價報告

基準日)的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實施內部控

制，評價其有效性，並如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責

任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織

領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、

高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重

大遺漏，並對報告內容的真實性、准確性和完整性承擔個別及連帶法

律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、

財務報告及相關信息真實完整，提高經營效率和效果，促進實現發展

戰略。由於內部控制存在的固有局限性，故僅能為實現上述目標提供

合理保證。此外，由於情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或

對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來

內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，於內部控制評

價報告基準日，不存在財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公

司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面

保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，於內部控制評

價報告基準日，公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未

發生影響內部控制有效性評價結論的因素。