內控執行力

Ⅰ 如何提高企業財務內控制度的執行力

摘要:內部控制制度對於提高企業管理水平和競爭力意義重大。目前，在企業內部，普遍存在內控制度執行不力現象。本文結合工作實際，對如何提高企業內部控制制度的執行力進行了一些探討。 關鍵詞:企業 內部控制 執行
上世紀80年代，美國企業虛假財務報告丑聞層出不窮，許多大公司突現經營失敗，立法機構、政府監管機構和職業組織對虛假財務報告問題表現出了空前的關注。在這一背景下，由coso在1992年9月公布的《內部控制——綜合性框架》（通常被稱為coso報告）報告中第一次提出了一個系統的內部控制框架。coso將內部控制定義為：「內部控制是受企業董事會、管理層和其他職員共同作用，為實現經營效果性和效率性、財務報告的可靠性以及對適用的法律、法規的遵循性等目標提供合理保證的一種過程。」
為了提高管理水平，規范業務操作、提升企業競爭力，財政部2001年頒布內部會計控制規范，將內部控制引入到企業財務中。2008年，財政部又頒布了內部控制1項基本規范和17項具體規范，要求2009年7月1日起首先在上市公司內實施。由於我國內部控制制度應用較晚，經驗不足，在執行過程中出現了諸多問題。 一、內部控制制度執行存在的問題
隨著內部控制制度體系的不斷完善，各單位也不同程度的建立了一些和本公司業務相關的內部控制制度，諸如對外投資、基建項目
管理、招投標管理、融資管理、會計核算、款項支付等等，以確保公司管理的規范化、防範各類風險，但在執行中仍然不時暴露出諸多問題，比如東航投資金融衍生產品巨虧等，就凸顯了企業決策不是按照內部控制要求進行而是由個別人拍腦袋決策的弊端，特別是對外投資不按照內部控制流程進行，缺失了各個環節對業務風險的識別、評估和控制，從而導致巨虧。除此之外，一些公司也普遍存在執行方面的問題，比如報銷人填寫報銷單據後直接找審批人簽字，其他人只能補簽，即使發現問題也只能在單據上修改，不再進行重新填寫。這些問題給企業經營帶來了巨大風險。內部控制制度執行難的根源在於：
(一)企業管理者以及業務部門員工重視程度不夠
雖然大部分公司按照要求設有相應的內控部門，公司管理層也主張制定各類內控制度，但是企業管理者以及其他員工對待內控的重要性認識嚴重不足。企業管理者往往認為制定內控制度僅僅是為了符合國家某些方面的規定，應付國家內控制度建設方面的各類檢查，將內部控制制度作為企業的一項「擺設」。多數企業管理者對內控制度不重視、不關心，制定的一系列制度根本不帶頭學習，更談不上按照制度流程要求去處理業務。由於公司管理層的這種態度，導致其他工作人員同樣不重視不學習內部控制制度，在執行業務時也不按照制度要求的流程走，經常出現一項業務已經結束，然後倒補手續這種現象。

Ⅱ 提高企業內部控制執行力的措施研究 的論文怎麼寫

論文就是根據你研究的主題，把各相關要素進行分析，最後形成一個論點。提高企業內部控制執行力的措施研究，也就是研究，提高措施，控制執行力，企業內部等要素去分析。

Ⅲ 銀行副職競聘理由和個人優勢

2銀行副職幹部競聘演講稿篇一
尊敬的各位領導、各位評委、各位同志，下午好!

我叫××，來自xx支行xx分理處。xx年前，跨出學校的大門，腳踏綠色的大地、擁抱金色的麥穗，我就決心，將自己的一生，奉獻給我們農行蓬勃發展的宏大事業。

激情燃燒的歲月，在xx農行歷任領導的關心和扶持下，在同事的幫助和支持下，歷經過工作和生活的磨練，我的人生不斷進步，我的人生價值得到不斷的提升。

當我光榮地成為一名******員、成為支行團委書記的時候，我由衷感謝領導和同事們給予我榮譽我為黨、為中國特色社會主義建設奮斗的信念更加堅定和不移;

當我的業務水平不斷提高，做人、做事得到領導和同事們的一致認同，先後被推上支行信貸科信貸員、xx辦事處副主任、xx辦事處主任、xx辦事處主任、xx辦事處主任等崗位的時候，除了感謝領導和同事們，我還要感謝我的家人對我處處的關心、時時的提醒和默默的支持。被愛的和愛家的男人，工作才更有信心和動力。

哲人說，要學會感謝。我覺得，這句話，的確是伴人隨行一生的真諦。

此刻，站在競聘支行副行長的演講席上，[蓮山——課件 ]我要感謝國家金融體制和用人機制改革春風的吹拂，感謝xx市行尊敬的領導給了我們這次鍛煉和展示才情的機會，感謝xx支行的領導和同事們對我的熱情舉薦。

我還要感謝在座的各位領導、各位評委耐心傾聽我們的演講、對我們品評和打分。

今天，對我們幾位應聘者來說，機會只有一個，但機遇是共同的。我希望自己能夠獲得成功。但是面對幾位競爭者，我有著一份同樣的誠摯祝福。

下面，首先向各位領導、各位評委簡要回顧一下我的工作經歷。

1992年，我從財金學校畢業後，被分配到xx支行磨頭辦事處，先後從事過出納、復核、記賬等工作。3年多時間，同事們的幫助，學養了我認真、踏實、勤勉的工作作風，形成了我向學、多思、鑽研的良好習慣。這個積累，是我以後工作中享用不盡的一筆寶貴財富。

1995年，參加支行的機關工作人員招聘考試，我以優異的成績，進入信貸科擔任信貸員工作。信貸工作，責任重於泰山。規章制度必須嚴格執行，業務機會又不能放過。最重要的，是把銀行的資金風險降低到最低的限度。這是個鍛煉人的專業能力、預測能力、判斷能力、掌控能力、拒防腐蝕能力的重要金融崗位。1999年，我參與農發行糧食附營業務貸款劃轉農行的工作。吃透精神、熟悉政策，在上級行的堅強領導下，我在xx市人行主持的劃轉協調會上據理力爭、靈活處置，將2000多萬元的不良債務拒之於門外。

1999年，我參加城區辦事處主任競聘，擔任城西辦事處副主任。2000年，便被調任鄧元辦事處主持共作。如何帶好一個團隊，是我面臨的全新課題;存貸總量翻番，是我的工作目標;優化信貸資產結構，貫穿我工作的始終。一名黨員，就是一面旗幟。我事事、處處率先垂範，並著力培育」團結、開拓、爭先「的團隊精神。以建立職工共同願景，來提高櫃面服務質量;以深度開發金融產品，來避免同質化競爭;以建立牢固的銀企合作關系，來拓展黃金客戶;以資產剝離、清收、壓縮，來降低不良資產比例。最後，終於實現了存貸總量」再造一個鄧元辦事處「的翻番目標。

2004年，我被調任磨頭辦事處主任。磨頭鎮，是一個經濟基礎相對薄弱的落後老鎮。私營企業發展不快，政府招商引資成效不明顯，公存款拓展空間不大。而辦事處的現狀是，網點的外在形象和服務水平差、人心混亂，辦事處面臨機構不保的險境。抓外觀環境改造、開展優質服務規范化活動、開展業務公關活動，我帶領大家深化服務內涵，擴展服務外延。結果，存款總量凈增3675萬元、突破一億元，連續兩年創歷史新高。

2006年4月，我擔任城北分理處主任。一年來，克服人員結構老化、地處偏僻的不足，創新工作思路，至今年6月，各項存款凈增4016萬元，存款總量凈增額居全行前3名。同時，各項業務均取得了長足的發展。

回顧過去，我個人成長的每一步，都凝結著領導對我的培養、同事們對我的關心和支持。這些培養、關心和支持，增添了我今天站出來大膽競聘的勇氣。

15年的工作經歷，讓我熟悉如皋這方土地、讓我深愛農行這份工作。xx，正進入一個構築新的經濟增長模式的」關鍵期「，正進入一個跨越式發展的」黃金期「。地方經濟的全面騰飛，也正是我們銀行同步發展的機遇期。

近幾年來，我們xx支行在現任領導班子的帶領下，優化金融產品結構，存款總量連續攀升，貸款有效投放明顯加快，中間業務快速擴張，職工收入明顯提高。按照農行股改上市的整體思路和xx市行的工作要求，xx支行正適時調整戰略，以發展為主線、以改革為動力、以創新為手段、以效益為目標，面對市場、服務地方、提升形象，正加快建立xx農行真正意義上的商業化運作機制。

我們一定會看到，隨著」兩網「建設力度的逐步加大、以及創利能力的逐步增強，網點硬體基礎設施一定會得到改善，歷史原因形成的、不盡合理的城區機構布局必將被打破;

我們一定會看到，依託產品、網路、科技形成的，獨具農行特色的城鄉聯動優勢更加凸顯，面向」三農「的影響力會得到進一步滲透;

我們一定會看到，在抓好大項目投入的同時，擴大對中小企業的扶持力度、培植如皋農行的基本客戶群，必定會作為」強基工程「有力推進;

我們一定會看到，」按績計酬「、」唯以業績論英雄「的分配、用人機制日漸完善，整體營銷、綜合營銷、全員營銷意識進一步加強，將免債業務、中間業務、電子業務等各項業務協同推進，[蓮山課件 ]優質客戶群體不斷擴大;

我們一定會看到，內控管理力度進一步加大、措施進一步完善，對規章制度的執行力進一步提高，」發展是第一要求、控險是第一責任「的理念更加深入人心。農行，必定會跟上時代發展的步伐。

各位領導、各位評委，此刻，站在這演講席上，我並不敢說，」如果我被聘為xx農行的副行長，我會如何怎樣「去施展拳腳。因為尚未進入角色，能像諸葛亮」隆中對「便預知」三分天下「的，又有幾人。但我可以說，如果我被聘為xx農行的副行長，我會定好位、盡好職，當好配角、做好參謀，為和諧領導班子、和諧機關建設盡自己最大的努力;

我還可以說，我會不折不扣地遵行上級行的方針、政策和指示精神，」圍繞發展、轉型、提質、增效「的工作主線，為我們的銀行又快又好的發展貢獻出自己的一切。

我還要說，再次感謝、衷心感謝領導和同志們給了我今天這個機會。

Ⅳ 財管畢業論文選題：全面預算管理與內部控制研究，企業財務預算管理執行力研究，哪個好

全面預算管理與內部控制研究，這個比較好
後面那個比較陳舊，我本科論文就是寫「全面預算管理與內部控制研究」，希望能幫到你

Ⅳ 有哪些企業是由於內部控制制度執行力因素而產生危機的

如某保險公司，內控制度有，但因為在執行的環節中部分審批環節的疏漏，造成銀保客戶經理直接把客戶的保費轉走，造成了公司的巨大損失。

Ⅵ 畢業論文選題：全面預算管理與內部控制研究，企業財務預算管理執行力研究，哪個好

全面預算管理與內部控制研究，企業財務預算管理執行力研究
具體談清
完整,
分析完整,多少字

Ⅶ 如何提升內部審計執行力

譚小芳老抄師表示內部審計是現代公襲司制度進一步完善的產物,作為內部控制體系中的重要組成部分,應通過自身建設和職能發揮這兩方面來提升其監督、服務和評價作用,而這兩方面都對內部審計的執行力提出了要求。內部控制執行力是指企業執行內部控制制度的能力及力度,它是一套系統化的流程,

不要過分強調被除審單位的執行力.被審單們的執行力受到多種因素的影響.作為內審把看到的問題如實向被審單位,向上級提出及反映就已經達到基本要求了.領導會根據全盤來考慮問題.作為內審並沒有命令被審單位的權利,過分強調執行力只會陷進自以為是的誤區,何況內審並不親自從事業務所提的建議並一定正確特別是准確.

Ⅷ 如何提高全員內控合規制度的執行力

合規文化建設是一個漸進的漫長過程，它需要經營管理者長期地、持之以恆地倡導和培育。農村信用社作為「支持三農、服務三農」的地方農村金融機構，點多面廣人員多，管理難度較大，由於人員素質參差不齊，違規現象時有發生，極易產生各種風險。因此，必須將加強合規文化建設，強化內控管理，規范業務操作，狠抓學習教育，提高員工素質等貫穿於整個企業發展過程中，打造一支懂業務、能管理、會經營的高素質隊伍，全面提升內控管理水平，才能實現信用社管理規范到位、依法合規經營，又好又快發展。
一、完善法人治理結構，形成規范制衡的運行機制，提高決策層的執行力。要充分發揮「三會一層」的作用，首先應制定完善的「三會一層」的職責和議事規則，確保「三會一層」在《章程》規定的職責范圍內行使權力，促進了議事、決策程序的科學化和規范化。二是應嚴格理事會對理事長、理事長對主任的授權制度，明確理事長、主任的工作職責，主任在授權范圍內開展經營活動，並逐級進行授權管理。三是充分發揮監事會的作用，監事會對理事會、高級管理層的履職情況、經營決策行為、財務活動、內部控制等內容實施有效監督。達到職責明確、分工合理、互相制約、科學高效。
二、明確管理職責，培養合規意識，提高管理層的執行力。
（一）加強組織領導，明確管理職責。各級管理層的引導、帶動將直接影響合規文化建設的質量。因此，對內控工作必須堅持「一把手」負責制，實行「一級管一級，一級對一級負責」的管理方式；管理者應以身作則，堅持帶頭按章辦事，各級管理部門按照職責分工和制度規定，將內控管理工作常規化，時刻關注工作中每一個重控環節和風險點，把握內控每一環節和細節，並對本崗位、本級部門內控工作的有效性負責，對因違規操作造成的重大損失承擔責任。
（二）大力培養合規操作意識，規范日常操作行為。任何內控制度都不能面面俱到，以人為本是德育的關鍵，誠信和道德的教育是合規文化確立的根本。因此，要在最基礎的業務入手，教育管理人員及員工主動暴露內控的隱患，使內控風險前移，降低內控管理成本、提高內控管理效果。堅決杜絕「以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律」的不良習慣，在全社上下培育、形成一種「指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度」的合規文化理念，切實把合規管理理念滲透到日常業務經營管理和決策的每一環節，形成對違規的高度敏感，使合規意識成為一種自覺和必需的行為准則。
（三）科學制定考核措施，實施激勵導向考核。要制定科學、合理的合規管理獎懲制度，建立合規質量獎，採用目標激勵、業績激勵以及物質激勵等措施，激勵員工合規操作。對內控制度執行好的網點和部門予以表彰和獎勵，使內控管理優秀人員感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發管理人員奮發向上的內在動力，進而引導、督促員工對內控執行高標準的追求。同時，建立起覆蓋每個管理人員和員工的責任追究體系，強調「合規管理與操作」是每個員工義不容辭的責任。將內控管理成效與考評機制相結合，把內控管理成效納入管理人員考核和離任、責任審計中，並與幹部使用、薪酬分配相掛鉤。積極探索內控評價結果與各部門目標考核，與各級管理人員績效考核掛鉤的方式，來引導和推動農村信用社內控管理目標實現。
三、加強制度建設，規范業務操作流程，提高一線崗位員工的執行力。
（一）適時完善各項制度，規范業務操作流程。新一代核心業務系統成功上線後，《山東省農村信用社會計業務規范（試行）》出台，農村信用社各項業務管理及操作均發生了很大變化。針對這一變化，一是應該重點針對系統管理模式、操作流程以及業務品種創新的變化，及時梳理、修訂和完善相關規章制度，確保規章制度能覆蓋各項業務控制的關鍵點和風險點。尤其是對現金及憑證管理、賬戶管理、授權業務、聯行匯兌業務、跨行通兌業務、貸款業務、人員交接、印章管理等重要環節，應重新梳理，加以規范，以確保各環節控制不留空白點、風險點。二是要實行動態管理模式。為保證會計工作的合規有效性，櫃員崗位的配置和設置必須遵循「相互監督、相互制約、前台與後台分離、聯行與結算分離、信貸與核心分離」的原則，按系統類別、特點及業務品種分析研究並制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是要將各種規章制度、風險防範措施融入到每個操作崗位及環節當中，使每位員工明確自身崗位的職責和操作內容及要點，最終形成統一、規范、完善的業務操作流程，提升農村信用社內控管理的規范化、流程化水平。四是建立健全風險動態監測、定期分析報告制度，完善內控信息傳導機制，提高風險管理綜合能力。重點提高對各項業務的重要操作環節及風險點進行預測、識別、分析和解決的能力，及時提出操作風險的控制重點，以內控管理排名作為績效考核的獎懲依據，建好問題台賬，從制度和管理上解決屢查屢犯問題，從而有效遏制違規、違章操作風險。五是基層信用社、聯社各管理部門都應對本單位、本線條內控中存在的漏洞、隱患以及加強內控管理的措施等相關工作進行分析、總結，定期形成書面材料及時向上一級管理部門呈報。同時，上一級管理部門也應及時對基層反映的各種問題及情況反饋規范意見和解決措施，並組織加強各網點、各管理人員的經驗交流，以提高整體內控工作的效果和效率。
（二）加大內控管理檢查指導力度，強化責任追究，提高制度執行力。一是按崗位制定檢查方案及考核措施，並按崗位進行定期考核。形成會計主管對櫃員、聯社對會計主管的檢查監督及考核體系。二是加大對重要控制環節的檢查輔導力度，尤其是加強對重要空白憑證管理、現金管理、印章管理、賬戶管理、人員交接、授權業務與監督控制等重要控制環節和會計主管履職情況的檢查監督。三是各部門之間要密切合作，各司其職，環環相扣，切實履行好風險提示、檢查、監督、處罰以及整改等相應職責，要特別重視違規問題的後續檢查力度，定期跟蹤，確保整改到位。四是根據存在問題對網點管理情況進行分類後，對管理較為薄弱的網點和人員開展重點檢查和指導。五是加大責任處罰和追究力度，對在日常工作中存在違反重要控制環節規定、問題存在屢查屢犯或是整改措施落實不到位的人員嚴格進行責任追究，對嚴重違規者，視情節輕重，按《山東省農村信用社員工違規處罰辦法》給予行政紀律處分。
四、加強合規教育學習，建設有特色的合規文化，讓合規文化深入人心。
合規文化的培訓、學習是合規文化建設的重中之重。工作中必須將合規風險培訓納入全年的重要工作計劃中，加大師資力量，著力提高合規教育和培訓水平。一是加強合規部門和合規聯絡員的教育培訓，提高管理者的水平。培訓的主要內容應為本聯社和上級機關的相關文件報告以及典型材料等。二是結合制度執行力、案件專項治理等活動，加強合規警示教育，組織全體員工對系統內或他行違規發生的案件進行深入剖析，分析案件發生的原因及後果，使幹部員工從思想上真正引起警覺。三是聘請專業人員定期針對重要風險點進行專門培訓，特別是加強信貸風險防範的教育培訓，對信貸專管員、客戶經理等重點進行培訓，主要是學習各種法律法規、信貸基本制度以及典型做法等。同時規范信貸業務操作，堵塞信貸管理漏洞，通過有效的信貸教育培訓，使信貸人員真正增強合規意識，提高制度執行力。四是開展豐富多彩的合規文化活動，通過簡報、宣傳欄以及給每位員工通過手機發送合規信息等方式，開展合規文化宣傳，定期組織以推進合規文化為主題的徵文和演講比賽等活動，在轄區內營造合規文化氛圍，將合規文化潛移默化的變為員工的自覺行動。讓合規文化深入人心，讓合規變為自覺行動，必須要抓好以
下幾個環節：一是從領導做起，帶頭合規。銀監會發布的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：「合規應從高層做起。當企業文化強調誠信與正直的准則並由董事會和高級管理層做出表率時，合規才最為有效。」對領導帶頭合規、發揮表率作用提出了明確指示，加強各級領導對合規文化教育的認識，使之成為企業合規文化建設的倡導者、策劃者、推動者，才能真正帶動員工將合規文化深入人心。二是主動合規，全員參與合規文化。從基層員工入手，加強合規教育、宣傳，完善合規質量考核，引導員工正視合規文化建設的科學性、重要性，不斷提高全體員工對合規文化建設重要性的思想認識，強化「合規操作、防範風險」、「合規人人有責」、「積極合規，主動合規」的理念，使員工在實際工作中自覺從我做起，按章辦事，相互監督，共同促進業務發展。三是部門協作，齊抓共管合規文化。界定合規部門與其他部門的職責分工和合作，明確合規部門與其他部門的權利與義務，實施有效溝通與合作機制。樹立「合規促發展」、「合規創造價值」的理念，將合規文化潛移默化地變為各部室、各員工的自覺行動，使員工執行制度的自覺性、防範合規風險的意識日益提高。
總之，堅持以人為本，通過合規文化管理，加強溝通和協調，強化內控建設，創造一種民主和諧的內控環境，使全體員工認真履行崗位職責、養成自覺合規操作及遵紀守法的良好習慣，對於推進各項業務穩步、穩健發展有著至關重要的作用。（ 孫秀斌 ）
齊河縣農村信用合作聯社

Ⅸ 企業管理主要包括哪些內容

1、按照管理對象劃分包括：人力資源、項目、資金、技術、市場、信息、設備與工藝、作業與流程、文化制度與機制、經營環境等。

2、按照成長過程和流程劃分包括：項目調研--項目設計--項目建設--項目投產--項目運營--項目更新--項目二次運營--三次更新等周而復始的多個循環。

3、按照職能或者業務功能劃分包括：計劃管理、生產管理、采購管理、銷售管理、質量管理、倉庫管理、財務管理、項目管理、人力資源管理、統計管理、信息管理等。

4、按照層次上下劃分為：經營層面、業務層面、決策層面、執行層面、職工層面等。

5、按照資源要素劃分為：人力資源、物料資源、技術資源、資金、市場與客戶、政策與政府資源等。

(9)內控執行力擴展閱讀

企業管理的三層含義

第一層含義說明了管理採用的措施是計劃、組織、控制、激勵和領導這五項基本活動。這五項活動又被稱之為管理的五大基本職能。

第二層含義是第一層含義的目的,即利用上述措施來協調人力、物力和財力方面的資源。所謂協調是指同步化與和諧化。一個組織要有成效,必須使組織中的各個部門、各個單位,直到各個人的活動同步與和諧;組織中人力、物力和財力的配備也同樣要同步、和諧。

第三層含義又是第二層含義的目的。協調人力、物力和財力資源是為使整個組織活動更加富有成效,這也是管理活動的根本目的。