內控辦

A. 事業單位內部控制實施方案怎麼寫

【2016年事業單位內部控制工作方案】
為了貫徹落實依法治國基本方略，加強內部權力制約，有效防控廉政風險和行政風險，根據上級財政工作會議有關要求，現就進一步加強我局內部控制制度體系建設制定如下工作方案。
一、總體要求
按照黨的十八屆四中全會通過的《中共中央關於全面推進依法治國若乾重大問題的決定》中關於「加強對政府內部權力的制約，是強化對行政權力制約的重點。對財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等權力集中的部門和崗位實行分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗，強化內部流程式控制制，防止權力濫用」的要求，以及省市財政部門的工作部署，加快推進財政內控工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。
二、工作目標
通過查找、梳理、評估財政業務及管理中的各類風險，制定、完善並有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防範、事中控制、事後監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：
(一)嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院、上級財政部門和區委、區政府的決策部署。
(二)各項政策與規章制度符合國家法律法規規定並得到有效貫徹執行，各項財政業務活動合法合規。
(三)嚴格遵守廉潔從政規定，防範舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。
(四)預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。
三、 工作內容
各股室(中心)要按照以下的內容，扎實推進內控制度建設。
(一)穩步推進內部控制體系建設。一是制定指導各股室(中心)建立和實施內部控制的基本制度。二是根據基本制度以及職責范圍，結合局廉政風險防控制度制定法規及政策風險、預算編制及執行風險、機關運轉及管理風險(含公共關系、信息管理、崗位利益沖突)等風險內部控制辦法。三是各股室(中心)根據基本制度和風險內部控制辦法，在查找本單位風險並定級、完善工作流程、界定各環節各崗位責任的基礎上制定內部控制操作規程。四是制訂內部控制專項檢查辦法和內部控制考核評價指標體系，推動完善人事管理、資產財務管理、內部審計等內部控制制度，進一步健全財政內部控制制度體系。
(二)切實推動內部控制制度有效執行。一是結合財政管理一體化信息系統和辦公自動化系統建設，將基本制度和相應辦法提出的內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統中，通過授權控制和流程式控制制防範業務風險，實現內部控制的程序化、常態化。二是組織人員參加省市組織的內控專題培訓，增強內部控制制度建設人員隊伍素質，切實推動財政系統內控機制落實。三是組織各股室(中心)開展內控日常檢查，匯總分析各股室(中心)內部控制中的新情況。四是組織內控有效性專項檢查和考核評價，督促各股室(中心)切實貫徹落實內部控制制度。
(三)指導和推動全區財政系統的內控體系建設。在完善局內部控制制度的同時，指導和推動全區財政系統的內控體系建設工作。
四、工作步驟
(一)動員部署階段(2016年4月1日-4月30日)
加強組織領導，建立健全工作機制。深入做好宣傳、發動、培訓和組織部署工作。
(二)制度建設階段(2016年5月1日-8月31日)
按照分事行權、分崗設權、分級授權，強化流程式控制制、依法合規運行的要求，結合財政工作實際，制定內部控制制度體系並組織論證評審後發布實施。
(三)落實實施階段(2016年9月1日-10月31日)
將內控理念、控制活動和控制措施固化在相關信息系統;組織開展內控日常檢查，切實推動內控機制落實。
(四)完善總結階段(2016年11月1日-12月31日)
指導和推動全區財政系統的內控體系建設，總結提升我區內部控制制度建設工作經驗和取得的成效，在有效執行基礎上，進一步完善內部控制制度並在全區財政系統推廣財政內控理念和具體制度辦法。
五、組織領導
成立局內部控制委員會(以下簡稱內控委)，負責確立局內部控制政策，審定重大風險和重要業務流程的管理制度，部署內部控制的重大事項和管理措施，指導和督促各鄉鎮(街道)、局各股室(中心)建立和完善內部控制制度、程序和管理措施。內控委主任由局長擔任，副主任由相關局領導擔任，委員由辦公室、監察室、監督檢查股(會計股)、預算股、國庫股、綜合股、行政政法股、科教文股、社保股、農業股(綜改股)、企業股(國資股、外經股)、經建股、農綜辦、政府采購辦(采購中心)、融資服務中心(債務管理股)、國庫支付中心(會計核算中心)等股室負責人組成。內控委定期或不定期召開會議，研究內部控制工作情況，審議風險事件定級和責任追究建議，提出加強和改進的措施。
內控委下設辦公室，承擔內控委日常工作。內控辦設在監督檢查股，由內控委成員股室(中心)有關人員組成，主任由分管監督檢查股的局領導兼任，內控辦成員由各股室(中心)指派專人負責。內控辦負責牽頭擬訂內部控制基本制度，審核相關風險內部控制辦法，審核各股室(中心)內部控制操作規程，對內部控制制度有效性進行檢查、考核和評價並向內控委報告，對風險事件進行調查並提出處理意見，對內部控制中存在的問題進行研究並制訂解決方案。
各鄉鎮(街道)參照同步開展，要按照要求和時間節點，結合實際細化工作方案，成立領導機構，強化工作部署落實，明確責任分工，切實推進財政系統內部控制制度建設。
六、職責分工
基本制度及風險內部控制辦法的擬訂和組織實施，由各有關股室(中心)分別牽頭負責。局監督檢查股牽頭內控辦工作，負責制定內部控制基本制度;預算股、國庫股分別牽頭負責制定預算編制及預算執行風險內部控制辦法，其中預算股牽頭負責制定預算編制風險部分，預算股、國庫股按照職責分工牽頭負責制定預算執行風險部分;辦公室牽頭負責制定法規及政策風險內部控制辦法、機關運轉及管理風險內部控制辦法和內部控制問責制度。在擬訂和組織實施專項風險管理辦法中，各牽頭單位之間應建立有效的溝通協調機制。
各股室(中心)負責本股室(中心)職責范圍內的內控管理工作。一是根據基本制度和相關風險內部控制辦法，制訂本股室(中心)內部控制操作規程，做好內控工作;二是各股室(中心)主要負責人對本股室(中心)職責范圍內的內控管理負總責，組織股室(中心)職責范圍內的內部控制制度和業務流程建設，三是各股室(中心)指定專人負責與內控辦的工作聯絡，配合內控辦的有關工作安排。
七、工作要求
(一)加強組織領導。各股室(中心)負責人是本股室(中心)內控工作第一責任人，要將建立和實施內部控製作為當前和今後一個時期的重要工作來抓，精心籌劃，周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。
(二)認真抓好落實。各股室(中心)要認真查找股室(中心)風險並進行評估定級，通過界定各環節崗位職責，完善工作流程，制定完整的內部控制操作規程，並切實抓好落實。
(三)強化責任擔當。要堅持「一崗雙責」、「一案雙查」，各股室(中心)負責人要牢固樹立內控理念，積極引導幹部職工將內控意識貫穿於日常工作中，由「要我內控」變為「我要內控」，在股室(中心)內部營造良好的內控氛圍。
(四)加大檢查力度。內控辦要對各股室(中心)內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。定期檢查一年一次，檢查的主要內容包括各股室(中心)內控制度建設、執行、風險事件應對及處理等情況。不定期檢查的內容由內控辦根據內控管理需要確定。檢查情況向內控委報告。
(五)完善問責機制。將內控結果運用於幹部選拔、任用、獎懲，以及單位和個人年度考核、評先等工作。對於違反內控制度規定，出現風險事故的責任單位和幹部職工必須嚴格執紀追責。

B. !跪求!怎麼寫銷售計劃方案

給你個範文，你自行修改，格式基本不用變：

市場營銷業務承包方案

2004年度市場營銷業務承包方案

為明確企業與營銷公司的職責、許可權、義務和利益分配關系，充分發揮營銷龍頭作用，確保2004年度經營目標實現，特製定本承包方案。

1目的

通過本方案，明確營銷公司的業務承包實體地位，賦予其相應的管理職責許可權；同時規定年度業務目標及其考核結算辦法。

2適用范圍

企業各相關部門據此為營銷公司提供業務承包的良好環境條件；財務部據此為營銷公司建立專賬，並進行單列核算與會計監督；企業按本方案對營銷公司進行工作指導、業務考核和承包結帳。

3管理職責和許可權

3.1管理職責

營銷公司作為湖北博盈投資股份有限公司的所屬部門，對企業汽配產品的營銷業務實行承包經營，從售前的市場開發、售中的發運調度，到售後的貨款回收和三包服務負完全責任。

3.1.1把握政策機遇和行業動態，根據企業生產能力和經營目標，最大限度地爭取市場份額。

3.1.2搞好產品發運調度，按合同保證安全正點交付。

3.1.3制定科學合理的薪酬方案，充分激發營銷業務人員的聰明才智，確保年度經營目標順利實現。

3.1.4建立健全售後服務體系，及時處理客戶投訴，努力維護博盈品牌形象。

3.1.5根據市場情況，負責地提出產品開發和持續改進建議。

3.1.6負責應收帳款的管理和回收工作，呆滯欠款按規定移交法律事務部組織清收。

3.1.7認真做好市場信息的搜集、處理工作，逐旬編發《市場旬報》，逐月編發《市場分析報告》，逐月編制《三包服務報表》，提交企業經理層及各相關部門參考。

3.1.8維護和完善產品可追溯系統，組織對供應商的質量索賠認定，督促本企業製造、檢驗環節的質量責任追溯處罰。

3.2管理許可權

作為業務承包實體，營銷公司具有相對獨立的人事調配權、薪酬分配權、自主調控權和應急處置權等。

3.2.1有權決定業務員的聘用、區域定位和職務升遷，操作程序可參照企業相關制度，聘任決定須報企業人力資源部備案。

3.2.2有權制定承包體內部二次分配方案和包干費用內控辦法，經企業審定後實施。

3.2.3有權組織相關部門對銷售合同、特殊訂單進行評審，編制要貨計劃。

3.2.4有權合理組織產品的發送運輸工作。

3.2.5有權受理客戶投訴，組織三包件的確認、責任的分解和損失的落實。

3.2.6有權組織三包退回產品的返修、加工和回收再利用，並報請企業財務部認定其有效價值。

3.2.7有權匯同企業質量部認定對供應商索賠額度，以及企業內部製造、檢驗環節的質量追溯處罰。

3.2.8有權提出產品開發、持續慕凹鄹癲唄緣群俠砘ㄒ欏?/P>

3.2.9有權組織企業產品推廣展示、品牌形象宣傳及市場公關活動。

3.2.10在不違背企業根本利益的前提下，享有營銷業務管理全過程的自主調控權和應急處置權。

4年度目標和考核指標

4.1年度目標

2004年度汽配產品銷售收入目標任務為2億元，其中橋總成銷售收入 萬元，精品齒輪及其它零部件銷售收入 萬元。

4.2考核指標

4.2.1銷售收入全年目標任務2億元，分解到月（單位：萬元見下表）每月同時考核當月任務完成情況和累計任務完成率。

一
二
三
四
五
六
七
八
九
十
十一
十二

當月

2500
1200
1200
1200
1500
1800
1800
1500

累計

9800
11000

20000

4.2.2銷售回款率全年綜合指標為96%，按上月止累計銷售回款率調節當月分配系數。

5結算及獎懲辦法

5.1提成比率基數 營銷費用及三包凈損提成總比率為3.2%（含銷售費1.4%、三包凈損1.8%）由營銷公司自主調控。

5.2月結算額度（萬元）

當月總提成=當月銷售收入*3.2%*P（Q+0.04）

P:當月止累計任務完成率

Q:上月止累計銷售回款率

5.3年總決算（萬元）

全年總提成=3.2%N（Q+0.04）+0.3% (N-2000)

N:全年銷售總收入

Q:全年銷售回款率

6提成費用開支范圍

6.1員工薪酬 控制在總提成的18%左右，包括營銷公司全體成員的基本工資、崗位工資和績效工資等。

6.2辦公經費 控制在總提成的4%左右，含通訊費用、宣傳資料及辦公用品開支等。

6.3差旅費 控制在總提成的12%左右，含營銷公司認可的業務員差旅費及辦事處房租開支等。

6.4三包服務費 控制在總提成的50%左右，包括調件材料費、三包物質發運費和三包理賠開支等。

6.5業務招待及公關費用 控制在總提成的10%左右。

6.6市場開發費 根據需要和可能酌情處理。

7三包收入

三包收入包括對供應商索賠收入、對外理賠後退回物質的有效價值和企業內部追溯處罰收入。按程序核定後沖減三包服務損失。

7.1營銷公司每月提交對外索賠明細匯總表，經財務部核實後認定為三包收入。

7.2三包倉庫對退回物質積極組織返修分流，每月提交出庫明細及回用價值表，扣除製造部維修改製成本費用，經財務部認定為三包收入。

7.3企業內部人為質量事故造成的三包損失，由營銷公司敦促質量部進行追溯處罰，並視同為三包收入。

8特別約定

8.1營銷公司應注重業務員素質教育和培養，堅持誠信為本，依法經營。

8.2營銷公司不得私設賬戶，截留貨款，不得妨礙和逃避企業的財務監督。

8.3企業各部門應牢固樹立以市場為導向、視客戶為上帝的經營思想，盡力為營銷公司的業務承包創造良好條件。

8.4經評審認定的訂單，確屬製造原因影響交付的，由責任部門承擔5-10%的違約金。

9相關標准

9.1 Q/BQ.G0001-04 部門工作職責和許可權

9.2 營銷公司薪酬分配及費用管理細則

10記錄文件

10.1 營銷公司銷售指標考核評估表

10.2 三包報務對外索賠明細匯總表

10.3 市場旬報

10.4 市場分析報告

10.5 三包服務開支報表

附加說明

本方案由人力資源部負責起草

本方案經企業負責人和承包體負責人審簽後實施

湖北博盈投資股份有限公司 （企業行政章） （領導簽字）

博盈投資公司營銷公司 （部門印章） （承包人簽字）

生效日期:2004年5月 日

C. 內控辦公室定期向審計委員會報告嗎

是的

內控領導小組下設內控辦公室，常設機構設在財務部，辦公室主任由公司總會計師擔任，成員包括了 來自公司所有 13 個部門的、經過培訓的 20 名專職內控測評員。內控辦公室除具體辦理內控日常工作，還負責定期向公司審計委員會報告內控執行情況。審計委員會隸屬公司董事會，負責內部控制工作的監督檢 查，受理有關員工投訴，督促管理層及時改正內控不足。

D. 成財稅法［2017］3號

是一個政策，來的，希望對你有幫助，（政策不，也沒辦法解決啊）

關於印發內部控制標准委員會主席、副主席、委員、秘書長名單的通知

財會[2017]3號

有關單位:

為推動我國內部控制標准體系建設工作，2006年7月，我部會同證監會、審計署、銀監會、保監會、國資委等部門聯合成立了企業內部控制標准委員會（以下簡稱委員會）。委員會自成立以來，在推動我國企業內部控制規范體系建設及在我國上市公司和國有大中型企業范圍內的有效實施發揮了重要的組織協調作用。2016年8月，為協同推進行政事業單位內部控制標准建立與實施工作，經財政部部領導批准，委員會更名為內部控制標准委員會。為充分利用內部控制標准委員會這一平台，進一步推動我國內部控制規范體系的建立健全及有效實施，我部對內部控制標准委員會進行了充實和調整。在商請各副主席成員單位和各委員單位推薦的基礎上，經財政部部領導批准，現將內部控制標准委員會主席、副主席、委員、秘書長名單公布如下:

主席 趙鳴驥財政部部長助理

副主席 方星海 中國證券監督管理委員會副主席

陳塵肇審計署副審計長

王兆星中國銀行業監督管理委員會副主席

梁 濤中國保險監督管理委員會副主席

孟建民 國務院國有資產監督管理委員會副主任

劉利華工業和信息化部副部長

委 員（以姓氏筆畫為序）：

卜東升中國郵政儲蓄銀行審計局局長

王大軍 中國人民保險集團股份有限公司風險管理部總經理

王小龍財政部監督檢查局局長、內控辦主任

王守軍北京國家會計學院副院長

王克冰財政部預算司副司長

王勝邦銀監會審慎規制局副局長

王海琳國資委財務監督和考核評價局副局長

王 鵬財政部會計司副巡視員

方紅星東北財經大學會計學院院長、教授

方春生中國石油化工集團公司企業改革管理部副主任

盧文道上海證券交易所首席律師

馮來法 國家電網公司財務資產部主任

劉全成中國大唐集團公司財務管理部主任

劉新宇中國寶武鋼鐵集團有限公司風險控制總監

劉慧清深圳證券交易所副總經理

李大偉財政部國庫司副巡視員

李扣慶 上海國家會計學院院長

李國忠 神華集團有限責任公司內控審計部總經理

李樹華 中國銀河證券股份有限公司首席風險官

李福申 中國聯合網路通信集團有限公司副總經理、總會計師

楊雄勝南京大學商學院會計學系系主任、教授

吳士勇 國家衛生計生委財務司副司長

何肖鋒 保監會發展改革部主任

張衛星 科技部資源配置與管理司副司長

張鳳玲 財政部駐海南省財政監察專員辦監察專員

陳宏林軍委後勤保障部財務局副局長

陳毓圭中國注冊會計師協會副會長兼秘書長

邵敏財政部會計司副司長

周瑋中國工商銀行股份有限公司內控合規部 總經理

周法興 中國財經出版傳媒集團董事長

鄭新舉 審計署企業審計司司長

趙長勝財政部經濟建設司副巡視員

趙立新證監會上市公司監管部巡視員、副主任

趙軍財政部監督檢查局副局長

趙建軍教育部財務司副司長

胡成玉財政部資產管理司副司長

都本正中國航空工業集團公司審計與法律部 部長

賈文勤 證監會首席會計師兼會計部主任

高一斌財政部會計司司長

黃京菁廈門國家會計學院教務處處長

盛繼明工業和信息化部財務司副司長

賴永添 財政部條法司副司長

滕鐵騎 中國第一汽車集團公司副總經理兼總會計師

秘書長：高一斌(兼) 財政部會計司司長

財政部

2017年2月8日