企業內控機制

⑴ 什麼是企業內控管理

企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。
企業內控主要內容包括控制環境、會計系統、控製程序三大方面；
具體實施的環節步驟有組織結構控制、授權批准控制、會計記錄控制、資產保護控制、職工素質控制、預算控制、風險控制、編制業績報告控制、檢查和評價控制等。
企業內控管理需要三步走
企業內控的目的是保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制，保證企業良好的自我調節能力。
企業內控需要三步走：預測——控制——監督：
1、 預測：企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業經營發展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略；
2、 控制：以企業預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實；
3、 監督：企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括：企業人力監督：管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督；財務監督：公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化，即企業和員工對企業財務管理享有的知情權；工作流監督：企業對經營活動的絕對監督，以E化的流程為基礎，保證經營活動的透明化管理，把握細節才能保證企業的正常發展。

⑵ 企業內控制度的解決方案

內部控制機制是指公司的內部組織結構及其相互之間的運營關系，是保障內部版控制有效性的權組織保證。這些部門和崗位的設置必須權責分明、相互牽制，並通過切實可行的相互制衡措施來消除內部控制中的盲點，以達到防範風險控制的目的。一般包括兩個層面：
第一是法人的治理結構問題，以組織機構的完善和功能分工界定董事會、監事會、總裁（總經理）的設置及責、權、利關系，同時通過設立戰略與發展委員會、預算委員會、審計委員會、薪酬與提名委員會等，提高和完善內部控制機制。
第二是職能部門設置要根據具體經營特點和規模來定。比如一家企業每月的集中采購就高達幾億元，且采購價格波動頻繁、幅度也較大。這項業務，企業原來由董事長直接管理的，我們建議設立價格管理部或價格管理委員會，系統、科學地監督與控制。

⑶ 企業內控是什麼

企業內控就是企業如何控制自己職工操作出現的風險，一般包括操作風險、道德風險等，企業內控內容與審計、監察、法律等內容相關。

⑷ 企業內控

企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。

企業內控的五要素
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。 （二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 （三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。 （四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。 （五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
企業內控需要三步走
企業內控的目的是保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制。保證企業良好的自我調節能力， 企業內控需要三步走：預測——控制——監督： 1、 預測：企業管理層根據資產、財務、以及企業經營活動中產生的各種數據，經過識別、分析，得出企業經營發展的相關風險，合理確定各種風險的應對策略； 2、 控制：以企業預測結果為導向、以流程管理為方法，針對已經或者將要發生的風險進行提前控制。具體的控制對象包括：人力、財務、資源、工作流、物流等企業經營活動中產生風險的對象。通過E化的流程，企業可以做到任何工作流的有跡可循、經營活動的相對透明、財務的嚴謹真實； 3、 監督：企業內控監督是保證企業內控措施有效實行必要手段。企業內控監督的對象包括：企業人力監督：管理層與管理層、員工與員工、管理層與員工之間的相互監督；財務監督：公司對財務報表、流程、資金流等要求相對透明化，即企業和員工對企業財務管理享有的知情權；工作流監督：企業對經營活動的絕對監督，以E化的流程為基礎，保證經營活動的透明化管理，把握細節才能保證企業的正常發展。
流程咨詢、E化實施一體化
作為企業面臨的新問題，企業內控如何實現，是企業和市場都急需解決的問題。經過實踐證明，通過對企業實行流程管理的改革，可以有效的幫助企業實現企業內控。 基於整個大的市場環境下，延展咨詢經過多方論證、實踐，總結出了流程咨詢、E化一體化的解決方案： 1. 流程咨詢幫助企業搭建良好的內部環境、規劃企業內控的流程、制度、措施； 2. 流程E化保證企業內控的顯性化、准確化、真實化，幫助企業進行財務、資產、人力以及知識的透明化、數據化管理。 3. 以流程咨詢和流程E化為基礎，解決企業內部信息的有效、及時的採集、溝通；

⑸ 企業內控制度包括哪些內容呀請哪位高手回答我一下！

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目 錄
第一篇 內部控制的基礎 4
第一章 總則 1
第二章 機構及崗位職責 3
第三章 內部控制方法 4
第四章 內部控制基礎工作 6
第五章 授權體系概述 7
第六章 附則 8
第二篇 供應生產銷售內部控制制度 9
第一章 供應內部控制制度 10
第一節 內控概述 10
第二節 組織機構及崗位職責 13
第三節 授權體系 20
第四節 管理制度 24
物資供應計劃（P2-Z1-J4-1） 24
物資請購規范（P2-Z1-J4-2） 29
自采業務規范（P2-Z1-J4-3） 33
大宗采購管理（P2-Z1-J4-4） 37
定點采購管理（P2-Z1-J4-5） 42
固定資產及設備采購管理（P2-Z1-J4-6） 48
勞務及服務采購（P2-Z1-J4-7） 50
采購作業控制（P2-Z1-J4-8） 52
供應商管理（P2-Z1-J4-9） 56
合同、訂單管理（P2-Z1-J4-10） 59
進貨價格及采購成本控制（P2-Z1-J4-11） 62
物料進庫規程(P2-Z1-J4-12) 66
物料出庫規程(P2-Z1-J4-13) 69
退料規程(P2-Z1-J4-14) 71
倉庫賬務管理(P2-Z1-J4-15) 74
存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16) 77
庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17) 83
第二章 生產內部控制制度 87
第一節 內控概述 87
第二節 組織機構及崗位職責 89
第三節 授權體系 95
第四節 管理制度 97
生產計劃管理制度（P2-Z2-J4-1） 97
領料制度（P2-Z2-J4-2） 101
物料使用制度（P2-Z2-J4-3） 105
物料退庫制度（P4-Z2-J4-4） 108
物料盤點制度（P2-Z2-J4-5） 111
生產環節控制制度（P2-Z2-J4-6） 114
產成品入庫制度（P2-Z2-J4-7） 117
產成品檢驗制度（P2-Z2-J4-8） 119
產成品出庫制度（P2-Z2-J4-9） 121
委託加工定價制度（P2-Z2-J4-10） 124
委託加工過程管理（P2-Z2-J4-11） 126
委託加工產品管理制度（P2-Z2-J4-12） 132
生產成本管理制度（P2-Z2-J4-13） 136
第三章 銷售內部控制制度 139
第一節 內控概述 139
第二節 組織機構及崗位職責 141
第三節 業務授權 144
第四節 管理制度 145
銷售定價管理制度( P2-Z3-J4-1 ) 145
銷售環節管理制度( P2-Z3-J4-2 ) 147
第三篇 資金內部控制制度 151
第一章 內控概述 152
第二章 組織機構及崗位職責 154
第三章 業務授權 158
第四章 管理制度 160
資金使用計劃制度( P3-Z4-1 ) 160
現金管理制度( P3-Z4-2 ) 163
銀行存款管理制度( P3-Z4-3 ) 167
備用金管理制度( P3-Z4-4 ) 172
借款管理制度( P3-Z4-5 ) 174
費用報銷管理制度( P3-Z4-6 ) 178
籌資管理制度( P3-Z4-7 ) 181
結算中心管理制度( P3-Z4-8 ) 185
第四篇 財務會計內部控制制度 196
第一章 會計核算內部控制制度 197
第一節 內控概述 197
第二節 組織機構與崗位職責 199
第三節 授權體系 206
第四節 管理制度 207
會計核算基礎工作管理制度( P4-Z1-J4-1 ) 207
一般會計業務管理制度( P4-Z1-J4-2 ) 209
財務會計報告的內部控制制度( P4-Z1-J4-3 ) 214
利潤分配的內部控制制度( P4-Z1-J4-4 ) 216
會計檔案管理制度( P4-Z1-J4-5 ) 218
會計工作交接的內部控制制度( P4-Z1-J4-6 ) 222
財務管理內部控制制度 225
第一節 內控概述 225
第四節 管理制度 234
一、債權管理 234
應收帳款管理制度( P4-Z2-J4-1-1 ) 234
其他應收款管理制度( P4-Z2-J4-1-2 ) 236
二、固定資產管理 239
固定資產購置（P4-Z2-J4-2-1） 239
固定資產日常管理（P4-Z2-J4-2-2） 243
固定資產盤點（P4-Z2-J4-2-3） 248
固定資產處置（P4-Z2-J4-2-4） 251
在建工程管理（P4-Z2-J4-2-5） 256
三、資產減值管理 260
壞帳准備管理（P4-Z2-J4-3-1） 260
長、短期投資減值准備管理（P4-Z2-J4-3-2） 264
存貨跌價准備管理（P4-Z2-J4-3-3） 266
固定資產及在建工程減值准備管理（P4-Z2-J4-3-4） 268
四、債務管理 272
應付帳款管理（P4-Z2-J4-4-1） 272
應付工資與福利費管理（P4-Z2-J4-4-2） 276
五、成本費用管理 278
生產成本管理制度（P4-Z2-J4-5-1） 278
管理費用管理制度(P4-Z2-J4-1-2 ) 278
財務費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3 ) 280
六、財務分析管理 282
短期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-1） 282
中期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-2） 284
長期財務分析制度（P4-Z2-J4-6-3） 286
第五篇 全面預算制度 288
第一章 概述 289
第二章 組織機構及崗位職責 293
第三章 業務授權 300
第四章 管理制度 301
預算編制( P5-Z4-1 ) 301
預算執行與考核（P5-Z4-2） 308
第六篇 內部審計制度 312
第一章 內控概述 313
第二章 組織機構及崗位職責 315
第三章 授權體系 317
第四章 管理制度 318
內部審計計劃管理（P6-Z4-1） 318
內部審計執行管理（P6-Z4-2） 320
內部審計結果處理（P6-Z4-3） 322
其他管理制度（P6-Z4-4） 324
第七篇 投資內部控制制度 325
第一章 內控概述 326
第二章 組織機構及崗位職責 328
第三章 授權體系 330
第四章 管理制度 331
項目投資管理（P7-Z4-1） 331
有價證券投資管理（P7-Z4-2） 335
研究開發投資（P7-Z4-3） 337
第八篇 子公司（企業）內部控制制度 340
第一章 內控概述 341
第二章 組織機構及崗位職責 343
第三章 授權體系 345
第四章 管理制度 346
參股企業管理（P8-Z4-1） 346
控股企業管理（P8-Z4-2） 349
附件：***股份有限公司會計制度 352

⑹ 企業有哪些內部控制制度

會計控制制度和管理控制制度

企業內部控制是以專業管理制度為基礎，以防範風險、有效監管為目的，通過全方位建立過程式控制制體系、描述關鍵控制點和以流程形式直觀表達生產經營業務過程而形成的管理規范。

內部控制制度按其控制的目的不同，可分為會計控制和管理控制。

會計控制是指與保護財產物資的安全性、會計信息的真實性和完整性以及財務活動合法性有關的控制；

管理控制是指與保證經營方針、決策的貫徹執行，促進經營活動經濟性、效率性、效果性以及經營目標的實現有關的控制。

會計控制與管理控制並不是相互排斥、互不相容的，有些控制措施既可以用於會計控制，也可以用於管理控制。

拓展資料：

內部控制制度包括的基本要素是：

(1) 明確合理的職責分工制度。

(2) 嚴格的審批檢查制度。

(3) 健全的會計制度和企業管理制度。

(4) 嚴密的保管保衛制度。

(5) 有效的內部審計制度。

(6) 勝任的工作人員。

由於內部控制制度的嚴密程度直接決定著被審單位提供的會計數據和其他經濟資料的可靠性，現代審計總是把被審單位現行的內部控制制度當作審查的起點和重點，通過對內部控制制度的調查、核實和評價確定審計工作的范圍、深度和側重點。

⑺ 單位內部控制制度

轉載以下資料供參考

如何建立內部控制制度企業內部控制是現代企業管理的重要手段。內部控制有效與否，直接關繫到一個企業的興衰成敗。企業實行有效的內部控制制度，有助於促進企業拓展生產，提高經濟效益，下面《老闆》雜志就簡單介紹一下如何建立企業內部控制制度： 1、 健全管理法律法規和公司制度 企業管理內部控制，在很大程度上取決於規章制度的監管，而監管力度的大小與國家頒布的相關法律法規和公司制定的制度有關。所以，國家法律在各行業財務管理中需明確各項權利和職責，對違法行為進行嚴格懲罰，同時，不斷完善各項規章制度，加快各項管理的有效實施；企業管理者需要明確各崗位的工作職責和要求，保證工作和管理的順利實施。 2、 組織機構控制 組織機構的控制包括組織機構的設置、分工的科學性、部門崗位責任制、人員素質的控制。在設置內部機構時，企業管理者既要考慮工作的需要，也應兼顧內部控制的需要，使機構設置既精煉又合理。因此，對企業內部組織結構和職責分工要有整體規劃。 3、預算控制 預算控制是內部控制的重要組成部分，其內容可以涵蓋企業經營活動的全過程，包括籌資、采購、生產、銷售、投資等諸多方面。所以企業管理者進行預算控制，是為達到企業既定目標而編制的經營、資本、財務等的年度收支總體計劃。 4、 風險防範控制 在市場經濟中，企業不可避免的會遇到各種風險，因此為防範規避風險，企業管理者應建立風險評估機制。企業常有的風險評估內容有籌資風險評估、投資風險評估、信用風險評估。 5、 財產保全控制 企業的各種財產物資只有經過授權，才可以被接觸或處理，以保證資產的安全。主要內容有：（1）限制接近資產。只有經過企業管理者授權批準的人員才能夠接觸現金、其他易變現資產、存貨資產等。（2）定期盤點實物。企業管理者建立對資產定期盤點制度，對盤點中出現的差異應進行調查，對盤虧資產應分析原因、查明責任。（3）財產保險。企業管理者通過對資產投保增加實物受損後的補償機會，從而保護實物的安全。[

⑻ 企業內控制度包括哪些方面

主要的有
1.確定內控范圍
2.完善治理結構
3.明確機構設置及責權分配
4.發展戰略的控製版
5.人力資權源的控制
6.社會責任的控制
7.企業文化的控制
接下來要設計好對企業內控體系的
1.風險評估
2.控制活動
3.信息與溝通
4.內部監督（先要制定出相關工作依據及內部控制缺陷認定標准(分財務報告和非財務報告兩種)）

⑼ 什麼是企業內控制度

企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。這個定義反映了一些基本概念： 1、企業內部控制是一個過程，是實現目的的手段，而絕不是目的的本身。 2、企業內部控制是人員來實施的。 3、企業內部控制對於企業目標的實現只是提供合理的保證。 4、企業內部控制被用來實現一個或多個彼此獨立又相互交叉的類別的目標。 5、企業內部控制是企業對員工的生產安全、信息安全等方面的合理控制。 6、內部控制需要一把手「管理者代表」的職能授予。

⑽ 企業內控制度與方法包括哪些

企業內控制度是由企業董事會、監事會、經理層和全體員工實施的，旨在實現控制目標的過程。
財務內控制度體系框架可分為以下五個方面：
（一）原則性的財務、會計制度
1.會計核算制度：
（1）會計核算的體制；
（2）主要會計政策；
（3）會計科目名稱和編號；
（4）會計科目使用說明；
（5）會計報表種類及其格式；
（6）會計報表編制說明（附註）。
2.財務管理制度：
（1）企業內部財務管理體制；
（2）貨幣資金管理；
（3）往來結算管理；
（4）存貨管理；
（5）短期、長期投資管理；
（6）固定資產管理；
（7）在建工程管理；
（8）無形資產、遞延資產管理；
（9）其他資產管理；
（10）銷售收入管理；
（11）成本費用管理；
（12）盈利及分配管理；
（13）財務會計報告與財務評價管理。
（二）綜合性管理制度
1.賬務處理程序制度（對會計核算基本流程，有關會計事項處理的必需手續以及具體操作規范作出規定）；
2.財務預算管理制度；
3.會計稽核制度；
4.內部牽制制度（根據需要，對會計核算中需強調的內部牽制、制約程序作出集中的規定）；
5.財產清查制度；
6.財務分析制度；
7.會計檔案管理辦法；
8.會計電算化管理辦法；
9.對子（分）公司等所屬單位的財務會計管理辦法。
（三）財務收支審批報告制度
1.財務收支審批管理辦法；
2.重大資本性支出審批與授權審批制度；
3.重大費用支出審批與授權審批制度；
4.財務重大事項報告制度。
（四）財務機構與人員管理制度
1.財務管理分級負責制；
2.會計核算組織形式；
3.會計人員崗位責任制；
4.內部會計人員管理辦法（含會計工作崗位輪換管理辦法、會計人員委派管理辦法等）；
5.對違反財經紀律及企業財會規章制度事項的處罰規定。
（五）成本費用管理制度
1.費用報銷管理辦法；
2.成本核算辦法；
3.成本計劃管理辦法；
4.成本控制管理辦法；
5.成本分析管理辦法；
6.成本費用考核管理辦法。