內控關鍵點
『壹』 科技處廉政風險防控重點有哪些對應的內控制度或措施有哪些
為進一步規范和深化廉政風險防控工作，切實增強預防腐敗工作的針對性和有效性，我局按照縣委關於廉政風險防控工作的總體部署，結合科技工作實際，積極開展廉政風險防控各項工作，幹部職工的廉政意識和廉政風險防控能力明顯增強，現將有關情況總結如下
一、統一思想，加強領導，全力營造良好氛圍
為開展好此項工作，我局以領導崗位、業務科室為重點，積極營造廉政風險防控工作的良好氛圍，力爭做到了三個到位：一是思想認識到位。我局先後組織全體幹部職工學習有關廉政建設工作的文件和規定，學習各級領導的重要講話精神和組織學習《廉政准則》，領會精神實質，自覺把思想和行動統一到加強廉政風險防控工作上來，預防和控制黨員幹部及重要科室業務人員工作失誤，以制度保持黨員幹部的清正廉潔，從源頭上防治腐敗形象的發生。通過學習，大家了解並掌握查找風險點的原則和方法，充分認識排查崗位廉政風險點的重要意義。二是組織領導到位。我局成立了以局長為組長，紀檢組長為副組長，各科室負責人為成員的廉政風險防控工作領導小組，下設辦公室，具體負責局廉政風險防控工作的日常工作。三是宣傳教育到位。召開了廉政風險防控工作動員會和業務培訓會議，通過講案例擺事實，使全體幹部職工自覺參與到廉政風險防控機制建設中來，主動查找風險點。
二、周密部署，全面清權排查，准確查找崗位風險點
一是全面清權。在廣泛聽取黨員幹部群眾對開展廉政風險防控工作的意見和建議的基礎上，根據三定方案，全面清理和確定對管理和服務對象行使的各類權力事項，編制職權目錄，繪制權力運行流程圖，並在一定范圍內公開徵求意見，進一步修改完善。二是積極排查風險點。我局緊扣科技項目申報這個核心，努力把廉政風險排查貫穿科技業務工作的各個環節，主要圍繞科技項目申報、專利補助、科技成果評選以及內部物質采購、人事任免等重點環節和關鍵崗位，查找存在的風險。三是分析歸納總結。通過填寫《個人廉政風險自查表》、《科室廉政風險自查表》《單位領導班子廉政風險點自查表》，廣泛收集幹部職工和服務對象提出的崗位風險點見解，認真進行分析總結，扎實有效歸納提煉，經過多方徵求意見，共收集整理了多個風險點提交審核，在此基礎上形成了多種管理制度，為後期風險點的防控提供重要保障。
三、制訂措施，強化監控，防範崗位廉政風險
一是制訂防控措施。在確定了重要崗位和主要風險點的基礎上，按照局工作崗位廉政建設總體要求，通過明確崗位職能職責、進行風險的辨別和評估、提出風險的預防措施，構建本局各項廉政防控機制，分類制訂防範措施和內控制度。對已有的相關工作制度，按照廉政風險防控要求進行進一步補充和完善，對沒有建立的制度及時補充，使各項廉政風險防控措施充分體現民智、民情和民意，切實做到風險定到崗、制度建到崗、責任落到人。二是強化監督管理。建立廉政風險監督渠道。通過公開監督舉報電話、設置意見箱、定期召開座談會、經驗交流會及階段檢查、自查、抽查等方式，及時收集群眾意見，定期匯總，查找不足，限期整改；強化監督考核機制，把廉政風險防控工作納入行風效能建設、年度目標任務考核和黨風廉政責任制一起抓，實現對廉政風險的有效防控。
四、廉政風險防控長效機制建設工作取得初步成效
一是廉政風險防範工作有效促進局機關自身懲防體系建設，創新了局機關內部監督的工作方法，實現了幹部職工從被動接受監督到主動防範廉政風險的轉變。以前主要是領導重視和參與，一般幹部往往是發生過錯受到批評和處分，才發現自己的廉政風險點。通過廉政風險防控工作，使大家時刻明確所在崗位的廉政風險，增強了防範意識。二是加強了行使行政審批權的各個具體環節的有效監督，實現了以事後監督為主的處罰制度向事前防範、事中監督、事後處罰並重的轉變，使全體幹部職工在工作的每一個環節都有廉政和風險意識。三是通過查找風險點、公開風險點、制定風險防範措施，在全局上下形成了他律與自律相結全、組織監督與群眾監督相結合、外部監督與內部監督相結合的良好局面。
『貳』 內部控制中如何判斷控制點是關鍵控制點
關鍵控制點是指一些要害問題。它們是業務活動中的一些限定性不利因素，或是能使計劃更好地發揮作用的有利因素。
不同的組織部門，其性質、業務有其特殊性，所要計量的產品和勞務不同，所要執行的計劃方案數不勝數，因而，可能有完全不同的關鍵控制點。
選擇關鍵控制點的能力是一種管理藝術，有效的管理控製取決於這種能力。選擇了關鍵控制點之後，需要考慮進一步的問題，比如：如何設計該控制點的目標？如何衡量出現的偏差？誰應對哪些失誤負責？哪些信息反饋價值最大、最經濟實用等等。具體說來，就是要制定一些客觀的標准。
『叄』 覺察和思維有什麼不同
對語言概念的理解可以出現千差萬別的狀態。意識或思維都是腦的信息運動。對於大腦這個意識器官來說，它就如一部電腦，裡面可以沒有任何程序安裝，但它仍然是電腦，是物質形式。意識和思維實際上都指向同一個腦部信號實體。但由於其處於特定環境中，在表述它們的語言上有專用習慣。經典的意識概念可以說目前只有期待人類對其進一步約定才能產生，至少在人們千差萬別的狀況下，這個說法現實上還是可以說出的。通常的理解，意識和思維在區別上是側重而指的。意識相對於物質，思維相對於腦信號的休眠。譬如電腦在運行，就人腦而言就是思維。而意識是指電腦中存在的所有程序，或說意識包括不運行與運行的程序。人們通常的概念中，對感知過程不認為是思維，通常以意識做表述。而實質而言，意識同樣是一種瞬間思維。譬如我們說，我一看那人就是個有品質的人，這種意識（感受狀態）難道不需要思維的支持。只要人頭腦中運用了比較、分析、判定這些思維特徵的信號運行形式就是思維。意識等於說是工廠一整套管理信號系統，而思維等於說是依賴系統信號資源進行加工的過程，一些需要時間的，被人自覺或感受到的判斷過程有思維特性，下意識的不被主體意識或不自覺的信號運動可能也有思維特性。也應被視為思維。夢境就是既可能自覺或未自覺的信號運動。思維是意識，意識不僅僅是思維。有大概念與小范圍之間的不同，有特指范圍的不同，有運用習慣的不同，有大腦信號狀態的不同。思維一個最基本的特性是其具有，為主體需要而組織的運行特性。簡言之思維是信號運動及具有思維特性的意識狀態，而意識通常可以指代大腦信號所有狀態。當然，意識被習慣地用於，指大腦支持感知外界的活動，或說大腦這個感知器官對特定對象注意。可以認為，意識一定存在思維的驅動，只是很多意識的思維已經出現了自動化特性而不易被人覺察。思維一般看來是一種有意組織的信號加工過程。我們可以將分析、綜合、判斷、推理等認識活動視為思維，就如說北京是中國的城市，但並不排除其他地方也是中國的城市。無意識的信號加工過程，那些比較原始的信號活動，只要這種活動是客觀存在的，都一定關聯著一定價值的信號運動結果。就如工廠因為無序生產出了廢品，或產品不對口。仍然具有加工過程活動特徵。分析、綜合、判斷、推理是有序信號組織狀態，因而思維不一定必須遵守某種組織信號活動規定的形式。一個人不會組織信號，不會「思維」，只要腦部信號在按照某種驅使活動也是思維。不能說夢就不是思維。而分析、綜合、判斷、推理思維是一種有序思維而已。達到了思維品質的要求。思維要求與什麼是思維不能等同。某種程度上說思維就是意識，意識就是思維。區別在於他們在習慣上所指的特性優勢不盡相同。意識可以是思維信號的靜止狀態內容，是存儲內容形式和活動內容形式，而思維是信號的活動內容形式。就如運動的絕對性與靜止的相對性關系類同。對一個對象的印象是相對靜止的，而這種靜止對於人的印象加深影響切實存在，也是具有思維結果形成的特性。這難道不能被看作思維？我們對思維的狹義性認知，不應該影響我們對思維形式的全面性認識。分析、綜合、判斷、推理這種信號運動方式是思維，一些不完全信號運動過程也是思維，至少是一種原始思維。在這種概念上看思維與意識是一體二說。不嚴格的說思維的靜止即意識，意識的運動即思維。
『肆』 采購內控付款環節關鍵控制點是
付款環節控制點無外乎看你的合同怎麼簽定。比如需要預付款的，是否要版求開保函，不開，那權就在收到收據就支付，要開，那就收到保函後支付。進度款，比如到貨款，那當然是貨到驗收合格，拿到發票（也有可能需要你支付才開發票，看你怎麼簽，怎麼執行）。再一個，如果是款到發貨，那肯定得你在確認貨好，具備發貨條件後支付，具體操作看你自己了。還有就是質保金這塊，那就到點支付即可
『伍』 貨幣資金的內控管理關鍵控制點有哪些
你說的問題有點模糊，是貨幣還是資金？這是兩個完全不同的東西。
看上去你想說資金，資金往來主要是在這些平台中進行：銀行間短期拆借市場、證券一級交易市場、證券二級交易市場（國內即上交所與深交所）、衍生品交易市場（例如期貨、期權等）、以及場外交易。
資金內控管理的關鍵控制點：
1、佔用資金的利率定價，例如銀行間短期資金拆借利率就採用成員行報價體制，這是利率市場化的基礎，國家可以通過這個市場觀察利率隨市場變化的情況，並通過調節利率完成內控。
2、佔用資金的周期，短期操作或者長期投資。控制點就在於周期成本的確定，還是要依靠市場調節+內控管理。
3、資金風險，我們通常所能想到的是衍生品市場的風險，其實任何市場都有風險，例如銀行間短期資金拆借，雖然時間很短，最長不過120天，但如果有銀行倒閉，那麼產生的損失也許能讓更多的銀行倒閉。關鍵控制點主要是資產風險預警、資產信用評級、資產跟蹤調查、壞賬及時處理等。
4、央行作為代表國家執行內控管理的角色所起到的調節與擔保作用，確保內控管理的貫徹和執行，保障金融機構資金操作的穩健和壞賬止損。
『陸』 如何做好內部控制，內部控制關鍵點是什麼
試論如何做好征稽部門的內部控制
一、全面提升隊伍的綜合素質
征稽人員是辦理規費徵收、帳務管理業務的主要實施者，人員的素質直接影響到征稽工作的質量。首先，是要加強政治思想教育，使征稽人員樹立起良好的職業道德，自覺抵制各種不良思想的侵蝕，做到秉公執法、盡職盡責、廉潔奉公、不以權謀私。其次，在徵收、財務、後勤甚至稽查都已全面進入電腦管理的情況下，必須對規費徵收、財務管理的人員，進行較高層次的電腦培訓。只有走出以往那種「入門」式的電腦知識，才能真正了解電算化系統的特點和風險，才能知道何時何處需要何種控制。第三，由於規費徵收業務量大，政策性強，法規依據定義繁雜，現金額大（以夷陵區征稽所為例，高峰期每日現金額超過八十萬元），這就要求從事規費征管、核算的人員，必須具備較高的政策法規、金融、財務等方面的業務素質，所以，必須加強業務素質的學習，才能有效防止來自外部的控制風險。
二、科學設崗，形成相互監督的工作體制
崗位設置和劃分的原則是不相容崗位必須分離，這也是內部控制的關鍵所在。在崗位的設置與劃分時，應嚴格做到每一項容易發生不規范行為的或者一個部門經手到底的，必須由幾個人或者幾個部門來承擔，明確各個崗位的權利與義務，便於各崗位之間的協調與監督，形成相互制約、相互監督的工作體制。比如夷陵區公路規費徵收稽查所，在財務費收科各個崗位的設置上，每個崗位均設定了崗位職責，相互交叉制約，實行「六管六不管」制度，即管帳不管錢，管錢不管帳，管票不裁票，裁票不管票，管征費不管車輛牌證封存，管牌證不管征費；票證實行專人專管，做到領發、使用、繳銷手續完備。同時做好事前、事中、事後的全面控制，從而有效避免各類風險。
三、加強徵收票證的管理
公路規費票據是記錄和反映公路規費徵收工作的第一手材料，它是征費單位取得規費收入的唯一原始依據，它除具有財務檔案的共性外，還具有政策性強、內容單一的特點。規費票據一車一票，記錄了所征車輛的單位、車號、車輛類型、計征噸位、征費標准、繳費時間、有效期及簽發人姓名等內容，它也是征稽部門對各種機動車進行征費管理過程中直接形成的重要原始證件材料（稽查微機的查詢數據僅是一種輔助手段，不能作為證據依據）。因此，加強公路規費票據的控制，是征稽部門內部控制制度的一項重要內容。加強票證監管，設立票證帳，是非常必要的。票證要實行專人專管，做到領發、使用、繳銷手續完備。尤其要注意的是，對於作廢、過期及換發的空白票證一定要清理上繳，當數量較大時，必須要有高度的責任心，數清每張票號，這樣才能做到無遺漏。
四、建章立制，注重落實
在電算化的環境下，征稽部門內部控制與以前相比，內部控制的范圍擴大了，復雜性增強了，科技含量提高了。由過去對人的控制變成了對人機結合的綜合控制，因此，只有不斷健全內部控制制度，才能從根本上清除風險死角和風險盲區，形成有力的安全保障機制，以保證數據的可靠性和准確性，也才能保證交通規費徵收管理的科學性和安全性。
在新形勢下，我們還需要不斷的探索，與時俱進，逐步建立起適合征稽部門的安全、高效的內部控制制度，揚長避短，克服不足，既要充分發揮科技的優勢，又要最大限度地規避風險，使交通規費徵收的管理工作在心得基礎上得到長足發展，為交通建設作出新的貢獻。
『柒』 集團內部控制體系建設的重點什麼
華彩的理論體系認為，集團內部控制體系建設主要有十大要點，第一是所有內部控制體系運行必須服務於企業中長期戰略規劃；第二是強調全員內控意識培養，構成體系運行的內部環境；第三是規范法人治理架構，強化子公司的管控；第四是制度修訂除了符合指引要求，必須結合企業的運作特點，表達戰略意圖；第五是控制活動的設計必須匹配於當前業務，並落實到制度和流程；第六是流程框架必須給予優化的部門職能架構，並且對子公司形成管控條線；第七是流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第七流程步驟不能簡單遵照現有業務活動進行，必須考慮風險要素；第八是流程風險點及控制點的識別和提煉，必須考慮母公司戰略需要；第九是建立可循環操作的內部控制監督與評價機制；第十是強調內控體系與原有管理體系相互配合，實現常態化運作並不斷更新。
『捌』 查看生產與存貨循環審計中的關鍵內控敘述，內容涉及授權、存在性認定、職務分離、盤點、物化成本。
授權：【舉例】在一個公司，什麼樣的人 有采購授權，那每個采購員必定是經過授權的，然後，采購員授權的內容是什麼，多大金額，什麼種類的物料，等等。
存在性認定：【舉例】一筆付款，或者應付款，是不是真實存在請購單，采購單，驗收入庫單等一系列單據，因為不同的單據填寫預示著不同的職能。。就是付款是不是真的付給了供應商，供應商是不是真的供應了物料。
職位分離：【舉例】行政部門要采購一批辦公傢具，填寫請購單，采購部收到請購單以後，尋找供應商下采購訂單，辦公傢具到貨以後驗收制度（理論上由行政部、采購部、質量部三方按照合同約定的內容進行驗收）。那麼在這個流程里，請購的部門，采購的部門，驗收的部門應該是職務分離的。
盤點：倉庫管理制度，倉儲盤點制度，盤點的執行情況，是否定期盤點等等。
物化成本：物料采購過程中的人工費，交通費，住宿費等非物質本身價值的費用。物化成本的真實性，合理性。
實際審計過程中我認為還是看價格，上面的內容相當於控制測試，看價格，是否合理，采購是否合規，理解為實質性測試。
小的不才，只能有這樣的理解。。少俠見諒。。
『玖』 哪些費用發票可以報銷
以下7種發票可以報銷：
1、這是真實的發票
2、從合法渠道取得
3、客戶的發票名稱
4、發票大小相等
5、發票的出票人和發票的購買者是同一人
6、發票日期不應超過當前日期
7、發票項目與發票類型一致
(9)內控關鍵點擴展閱讀:
以下幾種費用發票不能再報銷：
1、沒有填寫企業稅號的普通發票
自2017年7月1日起，購買方為企業的，索取增值稅普通發票時，應向銷售方提供納稅人識別號或統一社會信用代碼，企業取得普通發票未填寫稅號不得報銷入賬。
2、發票備注欄填寫項目不全的費用發票
是否存在應該填寫發票備注欄但是未填寫的發票，如：取得的運輸費發票、裝修費發票、施工費發票、房屋租金發票等等。
3、發票章蓋得不規范
是否存在蓋章錯誤（蓋得財務章或者是公章）、蓋章模糊、或者未加蓋發票專用章等。
4、發票開具辦公用品等籠統名稱
銷售方開具增值稅發票時，發票內容應按照實際銷售情況如實開具，不得根據購買方要求填開與實際交易不符的內容，開具不實的發票，不能報銷。
5、發票與實際業務不吻合
取得商品跟你開具的發票不一樣，涉嫌虛開發票，這樣的費用發票不能報銷。以下個人抬頭發票可以入賬報銷：機票和火車票、出差過程的人身意外保險費、個人抬頭的財政收據的簽證費、符合職工教育費范圍的職業技能鑒定、職業資格認證等經費支出以及醫葯費票據等。個人通訊費直接並入工資核算，代扣個人所得稅。
參考資料：「當心你的發票無法報銷！」 人民網
『拾』 內部控制的關鍵點是什麼意思
問題不太清晰啊。
通常說的關鍵點是指從控制活動的層次看，首先企業要根據經營活動內容劃分控制模塊，然後設置控制環節、然後是制定控制措施，在為了實現控制目標的具體控制措施中會有關鍵的控制點，即對控制目標能否實現起著決定性作用的控制點。如果你是要了解這個，需要介紹你想知道的控制模塊以及此業務模塊的業務特點。