內控制度手冊

1. 企業有內部控制制度，但是否一定要建立內部控制手冊

內部控制是一個單位內部的管理控制系統，它涵蓋了單位內部的所有經濟業務、各個部門和崗位，同時針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制工作落實到決策、執行、監督、反饋等全過程的各個環節。內部控制制度是指單位為了確保資產的安全完整、保證業務活動的有序進行、實現經營管理目標、防止欺詐和舞弊行為等而制定和實施的一系列具有控制職能的方法、措施和程序。
不斷完善企業內部控制制度，對於防範舞弊，減少損失，提高資本的獲利能力，具有積極的意義。但是在實際工作中，內部控制制度仍存在許多局限性和難點，妨礙其有效運行。因此我們必須理性分析，理性思考，才能充分發揮其效用。