采購內控評價
❶ 采購部門從內控的角度說，歸哪個部門管理比較合理
總經辦！采購、生產、銷售等這幾個部門一般都是分開且平級的，如果有些單位規模比較小，可以直接由總經理管理，即總經辦管理比較好。
❷ 工程采購如何進行內控
做過采購的都知道內控不是一件簡單的事情，從制度程序設計到執行最後到驗收，如果要詳細說起來的話怕是要講好久，不知道你是具體是想問哪方面。
那就系統來說說內控吧。從我之前的經驗來看，內控的關鍵主要是三個方面：
一、采購程序/采購制度的設計
沒有規定，不好辦事。采購中涉及的方面，比如事前的預算控制、職務分離，事中的授權控制、集體決策、在線監督，事後的內部審計等，這些事情如果沒有制度和公開程序的話，不僅容易在實際操作環節中產生內部糾紛或其他風險，更是容易導致權利尋租行為。嚴謹的采購機制，還可以最大程度保證公司采購利益的最大化，和各個不同子體之間最大程度的協調一致。
個人覺得最關鍵的主要是采購業務規則的維護與執行分離，還有采購信息共享機制，這兩項如果做得好，那基本上到執行層面可以省掉不少麻煩。
采購程序和制度的設計可以說是工程采購的最基礎的一部分，只有打好制度基礎，才能往下談內控的實際操作。
二、實際執行操作
再來談談內控的實際操作。實際操作可以說是內控最難的一個環節了吧。采購前期市場調研，供應商詢價，比價，建立供應商檔案，涉及到供應商相關的幾個點都算是高風險點。供應商對接之外，還有物料的質量要求，信息溝通方式。之後採用怎麼樣的采購方式，怎樣付款。另外評標也是一個關鍵點，怎麼評標，由誰評標，開標安排，這些都是內控的重要點。因此在實際執行中，主要是五個采購控制點：申請、計劃、合同、驗收、入庫。如果想要做好內控，審計，財務在這些執行環節里都要發揮作用，怎麼去落實執行層面的作用可以說是一個非常大的難點。
三、事後考核
采購完成之後，怎麼去考核這次采購的合規和效應？以及結算驗收的時候項目驗收的情況怎麼樣，相關數據統計，這些都是需要進行內控的點，這中間還涉及到審計的專業知識，而且還涉及各個公司對績效的考核，這個個性化了，就不贅述了。
但單看上面這三個方面，就可以知道內控是一件涉及面廣，職能多，過程繁瑣復雜的過程。因此對於采購，對於財務，對於項目負責人都不是一件簡單的事情。而且今年疫情的情況下，不要說內控，就連工程采購都只會更加復雜困難。
不過今年這個情況也讓大家開始想辦法找新的采購模式，也算是一種好的改變吧。我們公司上個月換了平安旗下的一個線上采購平台，這次采購整個過程都在平台線上完成了，主要是省了很多前期向供應商詢價的時間，而且招評過程都是落到責任操作人，公開透明做的很好。主要是平安的話感覺這牌子也靠得住，名字我直說了，叫平安城科，同行感興趣自己可以去看看。
❸ 采購業務內部控制的定義、概念是什麼
采購與付款業務內部控制制度可以從其事前控制、事中控制和事後控制方面進行分析設計。
為規范采購與付款行為,防範采購與付款過程中的差錯與舞弊,保證企業采購在滿足生產和銷售的前提下可設計采購與付款的內部控制制度的流程如下：
一、事前控制，建立完善的采購業務內部控制制度,保證采購付款業務循環有效運行
1.合理的職責分工 ，應當建立采購與付款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、許可權，確保辦理采購與付款業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
2.完善的授權審批和審核制度 ，明確審批人對采購與付款業務的授權批准方式、許可權、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職責范圍和工作要求。審批人應當根據采購與付款業務授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。
二、事中控制，建立健全的付款制度，企業應當按照《現金管理暫行條例》、《支付結算辦法》和《內部會計控制規范—貨幣資金（試行）》等規定辦理采購付款業務。企業應當建立預付賬款和定金的授權批准制度，加強預付賬款和定金的管理。
三、事後控制，完善監督檢查，企業應當建立對采購與付款內部控制的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責許可權，定期或不定期地進行檢查。
❹ 采購業務內部控制存在哪些方面的風險及採取措施
（1）管理組織體系設置不合理很多企業的采購業務沒有集中，經常由幾個部門進行，多頭采購及重復采購現象嚴重。必然會增加采購成本。同時，不同的采購部門、采購流程及采購憑證很容易出現信息傳遞的時滯和失真，以及采購的失控並造成庫存積壓的現象。
（2）企業采購業務內部相互監督不夠
大多數生產企業都設立了采購部門，主管采購業務並負責掌握供應商及供貨信息等資料。采購部門依據采購計劃進行詢價，從而確定采購計劃及候選供應商名單並提交給上級主管部門審批，申請付款。實質上，上級主管部門、財務部門、質量檢驗僅限於對已發生的采購業務進行質量、數量、規格及價格等方面的一致性復核，而對采購前期工作如物料供應的市場調研、供應商的選擇、供貨談判及訂立合同等工作缺乏監督。
（3）預算和價格控制不嚴格
企業的采購計劃都是依據銷售計劃及生產計劃編制的，由於市場瞬息萬變，銷售計劃的經常變動，會引起采購計劃的變動也相對頻繁。如果在采購業務具體操作時，采購部門與銷售部門、生產部門及其他部門缺乏溝通，則必然導致企業雖然編制了采購預算和采購計劃，卻流於形式。 同時，很多企業也忽視了對采購價格的控制，或者有控制也是弱控制，只見制度不見實際操作之中。借口不外乎是市場變化太快，價格瞬息萬變，而企業又急需要用相關原材料，采購人員不得不接受市場提供的價格，所以采購成本比較高。
（4）內部牽制，許可權控制及數據管理不嚴密
1）內部崗位牽制的風險提高自動高效的計算機網路應用，使操作人員的數量大大減少，采購業務中各種審批核算手續完全由計算機統一執行，如今，各類電腦軟體的操作人員許可權分工是靠口令授權來完成的，而口令存放在計算機系統內，不像手工環境下代表授權的印章鎖在箱子里或帶在身上那樣保險，因此一旦被人破解或竊取便會帶來極大的隱患。
2）數據管理的缺陷數據管理的缺陷通常存在以下三方面的數據操作問題：數據輸入不規范，同一部門不同的成員有不同的數據輸入格式，造成數據不一致；數據操作許可權混亂，數據來源過多，同一業務在不同部門的賦值不同；企業本身一些業務不規范，沒有及時形成業務數據，導致在系統中的數
❺ 從內部控制角度分析，采購業務的主要風險點有哪些
這個主要的風險在於：無法找到合適的供應商；找到的供應商無法提供合適的配件或原材料；采購人員吃回扣嚴重；供應商無法持續穩定供貨；采購程序設計不當導致工作開展問題多多等等。
❻ 企業進行內部控制評價時，采購部門沒有公開招標，這是什麼內部控制缺陷
你好，企業進行內部控制評價時，發現采購部門的部分采購項目未按制度規定專進行公開招標。按照內部控屬制缺陷的本質分類，這種缺陷屬於運行缺陷。
原因：按照內部控制本質上的不同，可以把內部控制缺陷分為設計缺陷和運行缺陷。設計缺陷是指企業缺少為實現控制目標的必需控制，或現存的控制並不合理及未能滿足控制目標。運行缺陷是指設計合理及有效的內部控制，但在運作上沒有被正確地執行。采購部門沒有按著制度規定進行公開招標屬於制度沒有被正確的執行，所以是運行缺陷。
❼ 采購內控付款環節關鍵控制點是
付款環節控制點無外乎看你的合同怎麼簽定。比如需要預付款的，是否要版求開保函，不開，那權就在收到收據就支付，要開，那就收到保函後支付。進度款，比如到貨款，那當然是貨到驗收合格，拿到發票（也有可能需要你支付才開發票，看你怎麼簽，怎麼執行）。再一個，如果是款到發貨，那肯定得你在確認貨好，具備發貨條件後支付，具體操作看你自己了。還有就是質保金這塊，那就到點支付即可
❽ 采購內部控制
你的問題中，1-4項都可以通過ERP軟體來實現，也是完善內控的必要條件。
1、如果沒有ERP軟體，也可購買或自行設計一個小軟體，網路共享，填寫並保存後列印采購訂單，下一空白單據自動轉為下一編號，就方便多了。
2、有必要。業務部門一般不會同時獲得三個單據的。財務是最後把關口。
3、ERP中是通過校驗貨物來實現的。也就是說，一個訂單，輸入到系統，下次來一批貨，就校驗一定數量，剩下來的未到貨數量仍保留在系統中。只有等所有采購全部交貨，該訂單才算最後完成。可參考該思路。
4、收貨單上必須註明訂單號，否則第2步財務復核采購訂單、入庫單和發票就很難施行。
5、沒有驗收部門或驗收人是不可能的，那樣管理也太混亂了。除非是金額很小的辦公用品物料消耗等。即使金額很小的辦公用品，也要由相關領用人在發票背面簽字以證明驗收。
6、對於原材料等，即使緊急采購，事實上並沒有入庫，也要倉庫開具入庫單和領料單。否則在數據統計等上容易造成混亂，也容易造成未檢驗就上生產線的情況，因為按程序，一般入庫單要開具，必須先通過質檢，有質檢部門的驗收單才行。
對於小的辦公用品等，不入庫，則要有人簽收。否則容易形成貪污挪用行為。
7、控制退貨，那隻能提高產品質量，保證產品送貨及時，加強運輸管理，減少毀損了。其他別人要退貨，你從公司形象考慮，不能不給退吧？