內控信息化

Ⅰ 內部控制管理信息系統功能是什麼意思

內部管理控制制度是指那些對會計業務、會計記錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，企業單位的內部人事管理、技術管理等，就屬於內部管理控制。

內部管理控制由組織的計劃和主要與經營效率和堅持經營政策相關、通常只和財務記錄間接相關的所有方法和程序組成，一般包括統計分析、工時和操作的研究、業績報告、雇員的培訓計劃和質量控制等控制手段。其目的是提高經營效率，促使有關人員遵守既定的管理方針。

(1)內控信息化擴展閱讀

內控管理是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性；保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控；建立對企業經營活動的有效的監督機制

Ⅱ 信息化環境下如何做好企業的內部控制

1 建立適應信息化的內部控制制度
與手工業務流程相比，信息系統的內部控制綜合性更強、范圍更廣、程序更復雜。在信息化環境下，手工業務流程中的人工審核監督機制的作用大大削弱，這就對內部控制提出了新的要求：制定相關的授權和管理制度；原始數據必須輸入准確、數據的處理方法及流程規范化並保持相對的穩定性。另外，計算機的軟硬體必須具備較高的可靠性與穩定性。
2 提高信息化環境下員工素質
在信息化環境下，要加強員工內部控制知識和信息技術的教育，在提高員工對內部控制認知的前提下提高他們的信息化水平。使信息系統使用人員樹立安全意識及良好的職業道德，並加強對計算機、信息和網路知識的學習，提高業務素質。
3 加強風險的評估和控制
信息化環境下，由於網路的開放性、信息的共享性必然導致企業的潛在風險增加。因此，中小企業要加強信息資產和信息系統方面的風險預警和評估管理，不斷提高風險的評估能力，加強風險評估活動，建立相適應的風險分析和風險管理機制。
4 保障信息和溝通的安全
中小企業在應用信息化技術時，要保證信息溝通的安全有效。中小企業內部信息溝通主要有輸入、傳遞、處理、輸出。企業信息在授權方式、傳遞過程、有效實施的各個環節都必須按照信息化系統設置的許可權進行注冊、授權、審批，保證信息在輸入時是正確的，傳遞時是有序的，處理時是科學的、客觀的。中小企業應建立合理科學的信息與溝通制度，信息來源的安全，傳遞方式的可靠，避免企業信息外漏，造成商業機密外泄。
5 加強信息化系統內部審計及監督
內部審計、內部監督在企業內部控制制度中起著至關重要的作用，而且是監督其他控制活動的重要途徑。在信息化環境下，信息系統運行的各個環節都應有內部審計人員定期檢查和測試其工作情況，並監督執行相關管理制度。同時，內部審計部門要充分利用信息化工具，新的審計技術、審計方法，收集更多的審計監督資料，選擇信息自動化下更加有效的審計監督方式，做出更加可靠完整的審計監督方案。加強內部審計監督也需要提高審計監督人員素質和職業能力，提升信息技術水平，以此來提高內部審計監督的效率與效果。

Ⅲ 內部控制方法和程序可以嵌入信息系統嗎

當今企業內部控制所面臨的首要問題及其挑戰是如何讓內部控制的目標回歸其本,實現從以遵循性目標為中心,向以資源優化配置及其控制有效性目標為中心的轉變。構建嵌入業務流程的內部控制信息系統,可以有效解決目前內部控制面臨的這一問題。 嵌入信息化業務流程的內控模式的意義

Ⅳ 淺議如何實現企業內部控制信息化

（1）控制方式上，人工和計算機程序相結合，信息技術是手段，企業信息系統是平台。把因人為的因素而出現差錯的幾率降到最低，有利於提高信息溝通的效率和效果。這種特徵最終好處就是能夠降低內部控制的成本， 提高內部控制的效益。

（2）內部控制流程信息化 《企業內部控制基本規范》為各大企業提供標本，企業根據其要求進行評估，包括內部控 制的制度、流程、關鍵控制點和控制措施等方面。將它們固化在信息化系統中的，使得內部控 制的規范制度設計和運行更加有效

（3）企業內部的管理必須科學、規范和健全 規范的制度流程是內部控制的基礎，只有規范和健全企業內部管理，才能固化企業的內部 控制制度、流程和措施於信息系統中。這樣，員工在開展業務時能按規范的制度和流程進行， 能有效地管控經營過程中遇到的風險。

(4)內控信息化擴展閱讀：

財政部等五部委聯合出台的《企業內部控制基本規范》對企業內部控制與信息系統的結合提出了要求:「企業應當運用信息技術加強內部控制，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素」。

《企業內部控制應用指引第18號一一信息系統》又進一步明確了促進企業有效實施內部控制，提高企業現代化管理水平，減少人為因素的主旨和各項具體內容。可見，利用信息技術手段實施內部控制，減少人為因素造成的錯弊，提高內部控制的執行力和效率，是內部控制信息化的目標。

參考資料：網路-企業內部控制規范

Ⅳ 信息化環境下如何加強企業內部控制

當前企業信息化應用正逐步深入，
財務管理軟體、企業資源規劃（ERP）、供應鏈管理（SCM）、客戶關系管理（CRM）、電子商務（EC）等應用日益廣泛。企業信息化建設促使企業的組織形式、管理體制、控制要點發生相應的改變，企業組織結構趨向扁平化，管理人員越來越依賴於管理信息平台經營和控制企業，電子商務也成為企業進行全球貿易經營的發展方向。與此同時，企業信息化也給企業的內部控制提出了新的挑戰，本研究擬探討信息化應用對內部控制產生的影響，為適應變化內部控制應進行的改變以及企業應該如何加強信息化環境下的內部控制。
1、企業信息化對內部控制提出挑戰
內部控制是現代企業管理的重要內容，也是國家五部委對上市企業提出規范管理的明確要求。企業建立內部控制制度的目的在於：1）保障企業生產經營的效果與效率；2）保證財務報告的可靠性，以堵塞企業內部管理漏洞，確保企業生產、業務數據的真實性，制定合理的績效考核指標及依據；3）使企業自覺遵循國家、地方相關法令、法規，預防、控制企業內部的舞弊行為。
按照國際權威美國COSO 委員會定義，企業內部控制包括5 個要素：
1）控制環境。影響企業員工內部控制意識，使內部控製得以貫徹執行，確保企業經營戰略目標的實現。2）風險評估。在市場日趨激烈競爭中，企業內部控制必須分析、了解自身所面臨的各種風險，並適時加以處理。3）控制活動。確保企業管理層的指令得以實現的政策和程序。控制活動主要包括：交易授權、職責分離、監管、業務記錄、接觸控制和獨立稽核。4）信息和溝通
。企業必須保證員工能夠取得他們在執行、管理和控制企業經營過程中所需的信息，使員工順利履行其職責。5）監督。整個內部控制的過程必須施以恰當的監督，並在必要時對其加以修正。
企業信息化增加了企業內部控制的潛在風險，在企業由傳統管理向信息化管理轉變過程中，構建系統、嚴密、完善的內部控制

Ⅵ 企業內控與IT內控有什麼關系

以下解答摘自谷安天下咨詢顧問發表的相關文章：
企業內部控制基本規范包含的五要素框架：
（一）內部環境。內部環境是影響、制約企業內部控制建立與執行的各種內部因素的總稱，是實施內部控制的基礎。內部環境主要包括治理結構、組織機構設置與權責分配、企業文化、人力資源政策、內部審計機構設置、反舞弊機制等。
（二）風險評估。風險評估是及時識別、科學分析和評價影響企業內部控制目標實現的各種不確定因素並採取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。
（三）控制措施。控制措施是根據風險評估結果、結合風險應對策略所採取的確保企業內部控制目標得以實現的方法和手段，是實施內部控制的具體方式。控制措施結合企業具體業務和事項的特點與要求制定，主要包括職責分工控制、授權控制、審核批准控制、預算控制、財產保護控制、會計系統控制、內部報告控制、經濟活動分析控制、績效考評控制、信息技術控制等。
（四）信息與溝通。信息與溝通是及時、准確、完整地收集與企業經營管理相關的各種信息，並使這些信息以適當的方式在企業有關層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應用的過程，是實施內部控制的重要條件。
（五）監督檢查。監督檢查是企業對其內部控制的健全性、合理性和有效性進行監督檢查與評估，形成書面報告並做出相應處理的過程，是實施內部控制的重要保證。
相應的，IT內部控制框架也應對於企業內部控制的五要素框架：
（一）IT內部控制環境。內部環境在企業IT領域的體現是IT的內部控制環境，同樣IT內部控制環境是實施IT內部控制的基礎。主要包括IT治理架構、IT組織與職責，IT決策機制，IT合規與IT審計等。
（二）IT風險評估。企業信息化帶來的IT風險已經成為企業風險管理的主要方面。風險評估主要包括目標設定、風險識別、風險分析和風險應對。IT目標設定可以理解為IT戰略與IT規劃，IT風險識別與分析應對包括對信息資產的風險、IT流程的風險以及應用系統的風險識別分析與應對。
（三）IT控制措施。針對風險評估的結果，在IT方面需要實施具體的IT控制措施，包括IT技術類控制措施，如防火牆、防病毒、入侵檢測、身份管理、許可權管理等，以及IT管理類控制措施，包括各類IT管控制度與流程，如開發管理、項目管理、變更管理、安全管理、運營管理、職責分離，授權審批等。
（四）信息與溝通。在IT領域也需要明確具體的IT管理制度和溝通機制，建立服務台與事件管理程序，及時傳達企業內部層級之間和與企業外部相關的信息。
（五）監督檢查。需要建立IT內部控制體系的審核機制，評價IT控制的有效性。通過IT技術手段如日誌、監控系統、綜合分析平台等，和管理手段如內部IT審核、管理評審、專項檢查等措施，不斷改進企業的IT內部控制。
綜合分析IT內部控制的組件，谷安天下將IT的控制分為三個層面：
（一）公司層控制。在公司層面建立IT治理架構，完善IT組織與職責，制定IT決策機制，實行IT人員績效考核，加強IT合規與IT審計。
（二）流程與應用層控制。分析企業業務流程與活動，在企業業務流程、應用系統層面與通用IT流程層面建立控制，重點關注與財務報表相關的各種業務與應用系統的技術控制與流程式控制制。
（三）資源層控制。針對企業業務運作所依賴的各類信息資產和IT資源，分析具體每個資源點的風險，建立風險控制措施。
參考資料：答案來自於谷安天下網站咨詢顧問發表的相關文章
關鍵字是：企業內控、IT內控

Ⅶ 如何建立內部控制管理信息系統功能

管理信息系統是為了適應現代化管理的需要，在管理科學、系統科學、信息科學和計算機科學等學科的基礎上形成的一門科學，它研究管理系統中信息處理和決策的整個過程，並探討計算機的實現方法。它是一個由人、計算機、通信設備等硬體和軟體組成的，能進行管理信息的收集、加工、存儲、傳輸、維護和使用的系統。管理信息系統可促使企業向信息化方向發展，使企業處於一個信息靈敏、管理科學、決策准確的良性循環之中，為企業帶來更高的經濟效益。所以，管理信息系統是企業現代化的重要標志，是企業發展的一條必由之路。
信息系統在管理各項事務中有著普遍的應用，促進了企業管理工作的提升。管理信息系統是為管理服務的，
它的開發和建立使企業擺脫落後的管理方式，實現管理現代化的有效途徑。管理信息系統將管理工作統一化、規范化、現代化，極大地提高了管理的效率，使現代化管理形成統一、高效的系統。過去傳統的管理方式是以人為主體的人工操作，雖然管理人員投入了大量的時間、精力，然而個人的能力是有限的，所以管理工作難免會出現局限性，或帶有個人的主觀性和片面性。而管理信息系統使用系統思想建立起來的，以計算機為信息處理手段，以現代化通信設備為基本傳輸工具，能力管理決策者提供信息服務的人機系統，這無疑是將管理與現代化接軌，以科技提高管理質量的重大舉措。管理信息系統將大量復雜的信息處理交給計算機，使人和計算機充分發揮各自的特長，組織一個和諧、有效的系統，為現代化管理帶來便捷。
在現代化管理中，計算機管理信息系統已經成為企業管理不可缺少的幫手，它的廣泛應用已經成為管理現代化的重要標志。在企業管理現代化中，組織、方法、控制的現代化離不開管理手段的現代化。隨著科學技術的發展，尤其是信息技術和通訊技術的發展，使計算機和網路逐漸應用於現代管理之中。面對越來越多的信息資源和越來越復雜的企業內外部環境，企業有必要建立高效、實用的管理信息系統，為企業管理決策和控制提供保障，這是實現管理現代化的必然趨勢。
管理信息系統在管理現代化中起著舉足重輕的作用。它不僅是實現管理現代化的有效途徑，同時，也促進了企業管理走向現代化的進程。
信息的作用：增強國家經濟的可持續性快速發展，增強國家的綜合實力；
有利於迎接加入wto後的挑戰，適應國際化競爭信息化是決定成敗的關鍵因素，有利於抓住新世紀的良好發展機遇。我們正處在知識經濟迅速崛起，全球信息化迅速發展的時代。對信息的採集、共享、利用和傳播，不僅成為決定企業競爭力的關鍵因素，也成為決定國家生產力水平和經濟增長的關鍵因素。
信息是可持續發展的基礎，也是決策者進行成功規劃的基礎，能提高，經營管理信息的准確性和及時性，有助於，決策的進一步科學化。
能促使業務辦事程序和管理程序更加合理，從而有助於增強快速反應能力。
能進一步促進資源的合理組合及利用，使其在現有資源條件下達到最佳利用效果，從而大大提高生產經營效率和管理效率。
提供一個的強大、快捷的信息交流平台，有助於我們緊緊跟蹤一些先進經驗和成果，從而有助組織的發展.

Ⅷ 如何通過信息化提升財務內控管理

推薦智聯騰華的財務內控管理--企業預算管理與費用審批平台
他們做一家500強公司的解決方案，你可以參考一下。
客戶介紹
該500強企業於1998年成立，2000年上市。上市後以市場化經營為價值導向，堅持向產業上下游延伸的發展戰略，努力從外貿代理型企業向具有市場營銷能力和穩定盈利能力的綜合服務商轉變，化工物流、橡膠、農化、分銷等核心業務的市場地位不斷提升，客戶遍及全球100多個國家和地區，銷售收入已突破20億美元。展望未來，目前已在物流、橡膠、農化、分銷等業務領域內展開營銷、技術、生產等關鍵要素的專業化組織。

費用報銷管理存在的問題
• 工作效率低下：單據填寫效率低下、業務審批效率低下、財務審核效率低下
• 資金計劃管理困難，無法進行有效的資金控制
• 費用統計分析能力薄弱，無法提取有價值的信息
• 內部控制不力：費用預算管理、控制困難；制度流程執行、員工信用管理不力

費用報銷管理面臨的挑戰
• 隨著公司戰略推進，業務規模不斷擴大，員工人數增加，費用規模增加
• 公司管理層對於預算執行、預算控制、預算管理要求不斷提高
• 公司內部管理、流程執行、流程管理要求不斷提高

面向財務管理的內控管理系統方案的系統特點

流程管理 公司的財務政策和國家法律通過相關流程式控制制各種違規行為
通過在線幫助和業務流程實現報銷政策的執行

信息管理 可按計劃、預算、實際費用等進行比較
分人員、分部門、分職能、分項、分金額進行檢索分析
與商務活動結合：可以與員工的業務活動關聯，查看每筆費用是花在哪些客戶上

預算管理 預算管理系統控制整個差旅和日常費用

內部控制 建立員工個人信用系統：根據員工每次報銷還款的情況決定員工是否可以借款、是否可以使用本系統
能夠完成公司（多個法人實體）統一控制費用
完成費用總量控制、單項費用控制、部門費用控制、項目費用控制

系統效益分析
直接效益 降低報銷和業務審批成本
降低財務審核成本
降低賬務付款成本
降低報告成本
降低信息重復成本
間接效益 提升了企業信息化水平和公司形象
費用報銷周期縮短，提高員工滿意度
全流程式控制制，財務工作透明化
簡潔美觀的操作界面，降低出錯率，提高信息質量
進一步完善預算管理及企業的內部控制
加強了財務數據的分析與應用能力