內控和管控
Ⅰ 如何加強企業內部控制的措施
加強企業內部控制的措施:
1、完善制度建設、實施內部控制。以《企業內部控制規范-基本規范》、《企業內部控制基本規范》、《企業內部控制配套指引》等文件為依據，結合企業實際情況，全面梳理原有管理制度，在符合內部控制要求的前提下，著眼於管理創新、建立適合本企業的內部控制管理體系，明確相關部門人員的指責和許可權，推行全面管理，提倡全員參與，建立彼此牽制、彼此連接、彼此制約的內控制度。
2、明確控制目標，優化內部控制環境。內部控制制度重點是圍繞會計核算和會計監督環節來設置的。一般說來，健全的內部控制制度應能有效預防錯誤和舞弊的發生。即使發生了，也容易及時發覺和糾正。
3、提高會計人員素質。會計人員素質是加強內部控制的關鍵，企業要通過科學合理的聘用、培訓、輪崗、考核、獎勵、晉升、淘汰等辦法，提高財會人員整體素質。
4、加強內部監督。企業內部控制是一個過程，這個過程是通過納入管理制度及活動實現的。因此，要確保內部控制制度被切實地執行，且執行效果良好，其必須被監督。
5、實施預算控制，提高內控水平。實行全面預算，搞好各業務事項的事前預測、事中控制、事後分析，將企業的經營目標轉化為各生產廠、各部門、各崗位以至個人的具體行為目標。
6、加強內外部信息交流與溝通，加強反舞弊機制。企業應建立建立上傳下達的有效機制。通過建立組織機構制定崗位責任制來實現。還應注意信息溝通的有效性和及時性。
拓展資料
一、簡介
企業內控是企業為保證經營管理活動正常有序、合法的運行，採取對財務、人、資產、工作流程實行有效監管的系列活動。 企業內控要求保證企業資產、財務信息的准確性、真實性、有效性、及時性;保證對企業員工、工作流程、物流的有效的管控;建立對企業經營活動的有效的監督機制。
二、結果體現
（一）內部環境。內部環境是企業實施內部控制的基礎，一般包括治理結構、機構設置及權責分配、內部審計、人力資源政策、企業文化等。
（二）風險評估。風險評估是企業及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。
（三）控制活動。控制活動是企業根據風險評估結果，採用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
（四）信息與溝通。信息與溝通是企業及時、准確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，確保信息在企業內部、企業與外部之間進行有效溝通。
（五）內部監督。內部監督是企業對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。
Ⅱ 集團管控的本質是什麼
管控的本質，華彩經過反復研究，是集團價值最大化，你無論如何管控，管控不內是把子公容司管死，也不是越有序越好，而是能不能呈現價值最大化，價值最大化就包含當前價值最大化和長遠價值最大化的平衡，所以就直接導出兩個命題，母公司跳出來做子公司制度安排，子公司基於制度安排，在制度約束下戴著鐐銬跳舞，但是在戴著鐐銬跳舞的過程當中，盡可能利用鐐銬給予我的空間，進行創新，這個鐐銬解決什麼問題，這個鐐銬主要是把跑冒滴漏全管住，但是給你足夠大的創新空間，你正向創造價值我鼓勵你，你負要鑽我的空子，我全部堵死，所以這個鐐銬你們千萬要理解，這個鐐銬和正常意義上的鐐銬，限制你的自由是兩碼事，我們形成了這么一種管理，理論上一個子公司既可以利用我的漏洞鑽我的空子，也可以為我創造價值。那麼我們在設計鐐銬的時候，鐐銬傾向於把負面可流失價值，可損害價值，跑冒滴漏全部堵死，至少大部分堵死，然後我們要開足夠大的口子，協助支持他們創新。所以這個鐐銬不是限制自由，有很多人把這個鐐銬視為傳統物理意義上的鐐銬，當我們沒找到一個更合適，更通俗的說法，這個你們理解，主要是，它是個單向的，像滲透膜一樣，你干壞事不允許，干好事我盡量容許。
Ⅲ 請問大型企業的集團管控、風險防控、內控各是什麼意思
1.集團管控
集團管控一直是大型集團企業的管理難題，由於大型企業的層級和規模都比較大，在運行過程中，很容易出現「大企業病」，內部溝通效率和資源利用效率不高，不能突破規模牆的限制，持續獲得高速成長，集團總部對子公司又愛又恨，即希望子公司發揮積極能動性，又怕子公司失去控制，於是，不停地在集權與放權中反復，失去機會。
集團企業管控體系作為一個宏觀性的管理議題，裡麵包含很多內容和考慮因素，但各內容與子議題間既相互關聯，又有自己相對獨立的系統。仁達方略管理咨詢公司在長期的項目經驗、管理研究和實踐總結的基礎上，提煉出集團管控體系的一整套流程和方法論。
集團管控主要解決四個核心和關鍵問題：
選擇何種組織模式
如何設計組織架構
如何規范責權體系和核心管理流程
如何進行業績評價體系。
2.風險防控或風險控制
風險控制是指風險管理者採取各種措施和方法,消滅或減少風險事件發生的各種可能性,或者減少風險事件發生時造成的損失。
風險控制的方法
風險迴避、損失控制、風險轉移和風險保留。
1、風險迴避 風險迴避是投資主體有意識地放棄風險行為，完全避免特定的損失風險。簡單的風險迴避是一種最消極的風險處理辦法，因為投資者在放棄風險行為的同時，往往也放棄了潛在的目標收益。所以一般只有在以下情況下才會採用這種方法： （1）投資主體對風險極端厭惡。 （2）存在可實現同樣目標的其他方案，其風險更低。 （3）投資主體無能力消除或轉移風險。 （4）投資主體無能力承擔該風險，或承擔風險得不到足夠的補償。 2、損失控制 損失控制不是放棄風險，而是制定計劃和採取措施降低損失的可能性或者是減少實際損失。控制的階段包括事前、事中和事後三個階段。事前控制的目的主要是為了降低損失的概率，事中和事後的控制主要是為了減少實際發生的損失。
3、風險轉移 風險轉移，是指通過契約，將讓渡人的風險轉移給受讓人承擔的行為。通過風險轉移過程有時可大大降低經濟主體的風險程度。風險轉移的主要形式是合同和保險。 （1）合同轉移。通過簽訂合同，可以將部分或全部風險轉移給一個或多個其他參與者。 （2）保險轉移。保險是使用最為廣泛的風險轉移方式。
4、風險保留 風險保留，即風險承擔。也就是說，如果損失發生，經濟主體將以當時可利用的任何資金進行支付。風險保留包括無計劃自留、有計劃自我保險。 （1）無計劃自留。指風險損失發生後從收入中支付，即不是在損失前做出資金安排。當經濟主體沒有意識到風險並認為損失不會發生時，或將意識到的與風險有關的最大可能損失顯著低估時，就會採用無計劃保留方式承擔風險。一般來說，無資金保留應當謹慎使用，因為如果實際總損失遠遠大於預計損失，將引起資金周轉困難。 （2）有計劃自我保險。指可能的損失發生前，通過做出各種資金安排以確保損失出現後能及時獲得資金以補償損失。有計劃自我保險主要通過建立風險預留基金的方式來實現。
3.內控
內部控制的簡稱。指一般公司企業內部的控制運作。
我國財政部對內部會計控製做了如下的定義：內部會計控制是指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。
一般有管理層直接負責，或專門設立部門，也有公司有財務部門負責。
Ⅳ 如何對企業進行內部管控
轉載以下資料供參考
內部管控措施
企業內部控制的核心是控制活動，控制活動是企業根據風險評估結果，結合風險應對策略，確保內部控制目標得以實現的方法和手段。企業內部控制措施通常包括風險控制、不相容崗位分離控制、授權審批、會計系統控制、財產保護控制、預算控制、營運分析控制、績效考評控制等。企業應當結合風險評估結果，通過手工控制與自動控制、預防性控制與發現性控制相結合的方法，運用相應的控制措施，將風險控制在可承受度之內。
1、風險控制 。 風險控制要求單位樹立風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統、通過風險預警、風險識別、風險評估、風險分析、風險報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。
2、不相容崗位分離控制。不相容崗位分離控制要求單位不相容職務分離的原則，合理設置會計及相關工作崗位，明確職責許可權，形成相互制衡機制。主要包括：授權批准、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等職務。
3、授權批准控制。授權批准控制要求單位明確規定涉及會計及相關工作的授權批準的范圍、許可權、程序、責任等內容，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使職權和承擔責任，經辦人員也必須在授權范圍內辦理業務。
4、會計系統控制。會計系統控制要求單位依據《會計法》和國家統一的會計制度，制定適合本單位的會計制度，明確會計憑證、會計賬簿和財務會計報告的處理程序，建立和完善會計檔案保管和會計工作交接辦法，實行會計人員崗位責任制，充分發揮會計的監督職能。
5、預算控制。預算控制要求單位加強預算控制、執行、分析、考核等環節的管理，明確預算項目，建立預算標准，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，及時分析和控制預算差異，採取改進措施，確保預算的執行。預算內資金實行責任人限額審批，限額以上資金實行集體審批。嚴格控制無預算的資金支出。
6、財產保全控制。 財產保全控制要求單位限制未經授權的人員對財產的直接接觸，採取定期盤點、財產記錄、賬實核對、財產保險等措施，確保各種財產的安全完整。
7、內部報告控制。內部報告控制要求單位建立和完善內部報告制度，全面反映經濟活動情況，及時提供業務活動中的重要信息，增強內部管理的時效性和針對性。
8、系統自動控制。在信息技術飛速發展的今天，大多數企業都有自己的信息系統，應盡量使用系統自動控制代替人工控制。
內部控制制度不能有效執行原因
1.制度本身制定得不合理，或過於理想化，或隨著新情況出現，原有制度已不能適應卻沒有及時修改，從而使得制度不具可操作性，自然也就不會被執行；
2.缺乏保證制度執行的機制，一些單位對內部控制執行情況既沒有檢查監督，又沒有相應的獎懲措施，內部
控制制度成為牆上擺設和一紙空文也就不奇怪了。
為此，企業一方面需要提高制度可操作性，另一方面要加強制度執行力，不能為制度而制度。
Ⅳ 內部控制報告表中的主要管控風險點怎麼填
風險評估：風險評估是及時識別、科學分析和評價影響內部控制目標實現的各種不正確因素並採取應對策略的過程，是實施內部控制的重要環節。風險評估主要包括目標設定，風險識別、風險分析和風險應對。
Ⅵ 如何提高企業內控精細化管理水平
強化整合，建立以責任為核心的內部管控模式
第一，企業可將6s管控辦法視為重要突破點，對職工加以最 基本的職業技術培訓，進而實現規范公司職工行為操作、提高職工 職業素質的目標；
第二，構建4E標准，即培訓、測試、工作經驗、 職業素養。從根本上實現公司內控所有人員有標准、所有事件有標 准、所有環節有標准；
第三，應從具體的職位抓起，建立「以責任 為核心」的內部管控模式。公司應當制定嚴密的管控標准機制，嚴 格區分與明確每個職位的實施責任。在規章貫徹過程中，對工作中 產生的所有失誤，不但要在第一時間採取恰當的改進方法，還應追 究有關人員的工作責任，從源頭上保障管控模式的順暢。
強化革新，構建本質安全型礦井內部管控機制 對於煤炭領域來說，安全都是永遠的主題。所以，煤炭公司 的內部精細化管控能夠從安全管控體系流程精細化與細節管控精細 化2個層面著手，全方位實施安全精細化管控，為安全管控奠定堅 實基礎。
實行安全精細化管控，第一，應當從管理者抓起，全面掌 握安全精細化管控概念，明晰精細化管控在煤炭公司安全生產中的 非同尋常的價值；第二，公司可採用多種宣傳措施，全面宣傳精細 化管控概念，另外注重精細化管理和安全生產、礦井發展之間的關 聯，注重職工安全理念培訓、安全知識培訓和崗位技術培訓。以培 訓工作為例，具體的培訓過程可藉助實踐培訓與理論培訓的結合明 確工程設備的質量標准，從安全技術管理及企業要求出發，採取更 為有效的綜合性培訓模式。此外，職業道德建設與行為規范強化也 是不容忽視的重要方面，這對於煤炭企業安全生產水平的提高意義 重大。
注重實踐，推行最優化的生產方式 煤炭生產是煤礦企業獲取經濟效益的最根本手段，是提高企 業市場競爭力的主要助力。
因此，煤炭企業推行內控精細化管理需 要延伸到生產精細化管理，實施「五個優化」策略：第一，優化設 計。對煤礦采區、工作面等設計要求必須從多個設計方案中擇優 選取最優方案；第二，優化人員。實行動態上崗機制，提高員工工作 效率；第三，優化生產時間。通過細致的調查研究，選出最優的生產 時段，以保障煤礦主采面和綜掘機的開機率；第四，優化礦井現場管 理。完善礦井各個主要工種管理制度，並相應制定詳細的考核細則； 第五，優化後勤服務。對綜采設備企業也要嚴格按照精細化的管理標 准實行班班考核，充分利用機器設備檢修時間，加強設備的維修和保 養，防患於未然。在基層區隊現場管理中，推行精細化管理，樹立 「出手就干標准活，工作精品化就是效益」的優良管理理念。
Ⅶ 企業做結果管控的問題有哪些
1、一個企業中，我們會經常遇到對工作應付了事的人，導致最後無法提供有效數據。
2、員工中也不缺乏努力的人，但是最終還是無法提供好的效果，這是為什麼呢？
3、工作中常常會出現紕漏，又會找一大堆借口推脫，導致最後沒有人承擔。
那麼我們怎麼樣來解決日常中企業遇到的問題呢？比 佛 利 針對這一問題做出了幫助企業整改企業內部計劃的整套方案，填補企業在管理和領導方面的空白區域。
Ⅷ 如何進一步加強債務風險管控,建立內控應對機制
所謂內部控制，是指由企業董事會、管理者和其他員工實施的，為保證財務報告的可靠性、經營的效率效果以及現行法規的遵循等目的而提供合理保證的過程。內部控制涉及企業生產經營的控制環境、風險評估、監督決策、信息與傳遞以及自我檢測等方面，從總體上透視了企業生產的各個環節。其有效實施無疑會促使企業生產管理邁上一個新台階，促進企業經營流程的合理化和正規化。
內部控制在實際工作中對企業的生產經營活動及外部社會經濟活動都會帶來深遠的影響，產生良好的效果
（一）確保企業制訂的各項管理方針、目標的貫徹執行
內部控制制度由若干具體政策、制度和程序所組成，滲透於企業經營活動的各個方面，只要企業內部存在經營活動和管理環節，就有相應的管理辦法和控制措施，從而有效地貫徹企業的經營方針，確保經營目標的實現。
（二）確保會計信息及其他管理信息的真實可靠，防範經營風險
健全內控制度，可以規范企業各類信息的採集、歸類、記錄和匯總的過程和行為，確保會計信息資料的真實可靠，如實反映企業經營狀況，及時發現和糾正各種錯弊，有效控制企業的經營風險。
（三）確保資產的安全完整，並加以有效利用
健全內控制度，能夠科學有效地監督和制約企業財產、物資的采購、計量、驗收等各個環節，對企業各種資源的利用和現金流動進行控制和管理，從而確保企業財產物資的安全完整，防止資產流失。
（四）確保企業利潤最大化
健全內部控制，使企業的各項經營活動做到活而有序，減少了不必要的成本費用開支，促進企業的有效經營，以求企業實現更大的盈利目標。
需從以下幾個方面入手
（一）完善企業內控環境，嚴格授權批准制度
在法人治理結構方面，股東會、董事會、監事會、經理層之間應形成權責分配、激勵與約束、權利制衡關系，把各項管理落到實處。在管理部門設置方面，建立完善科學的、符合企業特點的內部組織結構，合理、有效地設置各部門和崗位，建立部門和崗位責任制度，明確工作職責，建立、健全內部牽制制度，實行不相容職務相分離。根據內部控制的要求，單位在確定和完善組織結構的過程中，應當遵循不相容職務分離的原則。單位的經濟活動通常可以劃分為五個步驟，即：授權、簽發、核准、執行和記錄。一般情況下，如果上述每一步驟由相對獨立的人員（或部門）實施，就能夠保證不相容職務的分離，便於內部控製作用的發揮。
授權批准控制是指對單位內部部門或職員處理經濟業務的許可權控制。授權批准按其形式可分為一般授權和特殊授權。所謂一般授權是指對辦理常規業務時權力、條件和責任的規定，一般授權時效性較長；而特殊授權是對辦理例外業務時權力、條件和責任的規定，一般其時效性較短。不論採用哪一種授權批准方式，企業必須建立授權批准體系，明確各職能部門授權批准范圍、許可權、程序、責任等，單位內部的各級管理層必須在授權范圍內行使相應職權，經辦人員也必須在授權范圍內辦理經濟業務，保證企業權責分明，科學管理。
（二）規范財務會計核算，全面推行預算管理
企業必須依據會計法和國家統一的會計制度等法規，制定適合本企業的會計處理程序，實行會計人員崗位責任制，建立嚴密的會計控制系統。在實行國家統一的一級會計科目的基礎上，企業應根據經營管理需要，統一設定明細科目，集團性公司更有必要統一下級公司的會計明細科目，以便統一口徑，統一核算。明確會計憑證、會計賬薄和財務會計報告的處理程序與方法，遵循會計制度規定的核算原則，使會計真正實現為國家宏觀經濟調控和管理提供信息、為企業內部經營管理提供信息、為企業外部各有關方面了解其財務狀況和經營成果提供信息的目標。
預算是企業財務管理的重要組成部分，它是為達到企業既定目標編制的經營、資本、財務等年度收支總體計劃，包括籌資、融資、采購、生產、銷售、投資、管理等經營活動的全過程。要以營業收入、成本費用、現金流量為重點推行全面預算管理，並對預算結果及時進行科學分析，對產生的差異進行有效控制。
（三）健全財產保全制度，防範市場經營風險
嚴格執行財產保全控制，限制未授權人員對財產直接接觸，並採取定期盤點、賬實核對、記錄保護、財產保險、記錄監控等措施，確保各種財產的安全完整。
樹立風險意識，針對各個風險控制點建立有效的風險管理系統，通過風險的預警、識別、評估、分析、報告等措施，對財務風險和經營風險進行全面防範和控制。必要時可設置風險評估部門或崗位，專門負責有關風險的識別、規避和控制。
（四）完善用人制度，加強信息管理
人力資源要素的數量和質量狀況，人力資源所具有的忠誠、向心力和創造力，是企業興旺發達的活力和強大推動力所在。因此，如何充分調動企業人力資源的積極性、主動性、創造性，發揮人力資源的潛能，已成為企業管理的中心任務。人力資源控制應建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。要定期對員工進行培訓，提高其業務素質以更好地完成規定的任務；加強對職工業績考核，調動職工工作的積極性和創造性。
管理信息系統控制包括兩方面的內容，一方面是要加強對電子信息系統本身的控制。隨著電子信息技術的發展，企業利用計算機從事經營管理的方式、手段越來越普遍，除了會計電算化和電子商務的發展外，企業的生產經營與購銷儲運都離不開計算機。為此必須加強對電子信息系統的控制。另一方面，要運用電子
（五）建立內部報告制度，完善內部審計體制
為滿足企業內部管理的時效性和針對性，企業應當建立內部管理報告體系，藉助管理會計手段，如實反映經營狀況，及時披露相關重要信息。
內部審計控制是內部控制的一種特殊形式，這是一個企業內部經濟活動和管理制度是否合規、合理和有效的獨立評價機構，在某種意義上講是對其他內部控制的再控制。內部審計在企業應保持相對獨立性，應獨立於其他經營管理部門，最好受董事會或下屬的審計委員會領導。內審部門負責審查各項內部控制制度的執行情況，並將審查結果向企業董事會或最高管理當局報告。內部審計工作越仔細，內部控制制度越健全，越能增強內部控制工作的效率與可靠性。
Ⅸ 如何理解集團管控中內控與制度的區別
中大咨詢的專家顧問認為制度是圍繞著子公司的經營和管理的效率性的一些動作，而內內控是從保護容出資人利益出發進行的若干制度性設計，它對子公司的效率是有一定的損害的。我所在的企業之前與中大咨詢有過企業集團管控這方面的合做，它們對這一類業務比較有經驗而且有很多成熟的案例